Отчёт по производственной практике в ООО " РЦ Восток"

- Оприходование наличности - проведение  предприятиями и предпринимателями  учета наличности в кассе на  полную сумму ее фактических  поступлений в кассовой книге, книге учета доходов и расходов, книге учета расчетных операций;

- Перевод наличных - внесение определенной суммы наличности предприятием (предпринимателем) или физическим лицом с целью ее зачисления на счета соответствующего предприятия (предпринимателя) или физического лица или выдачи получателю в наличной форме;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. ОТНОШЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ РЦ «ВОСТОК»С БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМОЙ СТРАНЫ

 

ООО РЦ «Восток» является коммерческим предприятием и не пользуется источниками бюджетного финансирования и финансовыми преференциями в своей деятельности. ООО РЦ «Восток» не выполняет работы для заказчиков бюджетной сферы финансирования, поэтому не принимает участия в тендерах на поставку материалов и услуг в бюджетные учреждения и предприятия России [7].

 

ГЛАВА 4. ОТНОШЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО РЦ «ВОСТОК» С НАЛОГОВОЙ СИСТЕМОЙ СТРАНЫ

 

Налоговая нагрузка ООО РЦ «Восток» приведено на рис. 1.

Рис. 1. Динамика начисления налоговых обязательств, налогового кредита и налога НДС к уплате в бюджет в ООО РЦ «Восток» в 2010 - 2012 годах

 

 

ГЛАВА 5. ОТНОШЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО РЦ «ВОСТОК» С БАНКОВСКОЙ СИСТЕМОЙ СТРАНЫ

 

ООО РЦ «Восток» является клиентом 2-х коммерческих банках – Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» и ЗАО «Райффайзенбанк». у которых у него открытые расчетные счета и валютные расчетные счета.

 

Таблица 1 Банковские счета РЦ «Восток»

Название банка	Номер счета	Код валюты	Название валюты	Дата открытия счета
Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы»	26007050002601	643	РУБЛЬ	30.11.2009
Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы»	26008050400332	840	ДОЛЛАР США	30.11.2009
ЗАО «Райффайзенбанк»	26003500007087	643	РУБЛЬ	30.11.2009
ЗАО «Райффайзенбанк»	26007584007087	840	ДОЛЛАР США	10.10.2009

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 6. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ООО РЦ «ВОСТОК» В 2010– 2012 ГОДАХ НА ФИНАНСОВОМ РЫНКЕ

 

Деятельность предприятия ООО РЦ «Восток» »  в 2010 -2012 годах на финансовом рынке характеризуется заимствованием долгосрочного и 3-х краткосрочных банковских кредитов:

- в 2009 году в Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» на сумму 30 млн. руб. сроком на 5 лет ( с 01.07.2009 по 30.12.2014) под 21% годовых, на пополнение оборотных средств с залогом дебиторской задолженности за отпущенную продукцию. Сумма уплаченных процентов за 2010 – 2012 года представляет в сумме 11,3 млн.руб., остаточная задолженность по кредиту по состоянию на 01.01.2013 года составляет 4136 тыс. руб.;

- в 2010 году в Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» на сумму 1,2 млн. руб. сроком на 4 месяца ( с 01.09.2010 по 30.12.2010) под 21% годовых, на пополнение оборотных средств с залогом дебиторской задолженности за отпущенную продукцию. Сумма уплаченных процентов составляет 550 тыс.руб., кредит возвращен в срок 30.12.2010года;

- в 2011 году в Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» на сумму 12 млн.руб. руб. сроком на 7 месяцев ( с 01.05.2011 по 30.12.2011) под 21% годовых, на пополнение оборотных средств с залогом дебиторской задолженности за отпущенную продукцию. Сумма уплаченных процентов составляет 1350 тыс.руб., кредит возвращен в срок 30.12.2011 года;

- в 2012 году в Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» на сумму 2550 тыс. руб. - револьверная кредитная линия сроком на 2 года ( с 01.01.2012 по 30.12.20114) под 25% годовых, на пополнение оборотных средств с залогом дебиторской задолженности за отпущенную продукцию. Сумма уплаченных процентов за 2012 год составляет 674 тыс.руб., кредит возвращен в сроки 30.06.2012 года и восстановлено с 01.07.201 года, в сроки 30.12.2012 и снова восстановлено с 01.01.2013 года.

 

ГЛАВА7.  ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ООО РЦ «ВОСТОК» В СФЕРАХ СТРАХОВЫХ УСЛУГ

 

Согласно предоставленным документам, ООО РЦ «Восток» пользовалось в 2010 - 2012 годах услугами страховых компаний для обязательного страхования автотранспорта предприятия ( «зеленая карта»).

Приобретенные автомобили застрахованы по договору №530503913 от 16.10.09 страхования средств наземного транспорта заключенного со страховщиком Allianz "(г. Москва, г. Сергиев Посад, Новоуглическое ш., д. 9) в лице директора Филиала [8].

Уплаченная страховая премия представляет:

• в 2010 году 28775,6 руб. за 1 авто, всего 431634 руб. ;
• в 2011году 32876 руб. за 1 авто, всего 53 1634 руб. ;
• в 2012 году 42280 руб. за 1 авто, всего 70 2564 руб. ;

Страховых возмещений по аварийным страховым случаям в 2010 – 2012 годах ООО РЦ «Восток» не получал.

 

ГЛАВА 8. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО РЦ «ВОСТОК»  

 

Проведем общий анализ баланса ООО РЦ «ВОСТОК». Для общего анализа баланса можно отдельно проанализировать имущество предприятия и его капитал.

Таблица 1 -  Анализ имущества ООО РЦ «ВОСТОК» за 2010-2011 гг.

Показатель	2010 г.		2011 г.		Изменения (+;-)
	Сумма, тыс.руб.	В % к итогу	Сумма, тыс.руб.	В % к итогу	Сумма, тыс.руб	Уд. вес, пунктов	В % к 2010 г.
1	2	3	4	5	6=4-2	7=5-3	8=6/2*100
Имущества всего	5018,7	100,0	5960,5	100,0	941,8	0,0	18,8
в том числе:
1.Необратимые активы	1895,8	37,8	2328,3	39,1	432,5	1,3	22,8
1.1. Основные средства	1895,9	37,8	2328,3	39,1	432,4	1,3	22,8
2.Оборотные активы	3119,5	62,2	3628,9	60,9	509,4	-1,3	16,3
2.1. Фонды обращения	1572,0	31,3	2031,5	34,1	459,5	2,8	29,2
2.1.1. Готовая продукция и товары	179,6	3,6	222,6	3,7	43,0	0,2	23,9
2.1.2.Текущая дебиторская задолженность	538,3	10,7	985,6	16,5	447,3	5,8	83,1
2.1.3. Денежные средства и текущие  финансовые инвестиции	861,3	17,2	823,0	13,8	-38,3	-3,4	-4,4
3. Расходы будущих периодов	3,3	0,1	3,3	0,1	0,0	0,0	0,0

 

Анализ структуры, состава и динамики имущества позволяют определить положительные и негативные тенденции в имущественном состоянии. Анализируя 2011 и 2010  год к положительным изменениям можно отнести следующие.

В отчетном 2011 году сравнительно с базовым 2010 г. количество имущества возросло на 941,8 тыс. руб., или на 18,8%. В нем за счет увеличения основных средств увеличилось количество необратимых активов на 432,5 тыс. руб. (22,8%). Оборотные активы увеличились в целом на 509,4 тыс.руб., или на 16,3%. С них фонды обращения возросли на 459,5 тыс. руб. (29,2%); Готовая продукция и товары – на 43 тыс. руб. Текущая дебиторская задолженность – на 447,3 тыс. руб. Среди негативных тенденций следует отметить уменьшение количество денежных средств и текущих финансовых инвестиций на 38,3 тыс. руб., то есть на 4,4% в сравнении с прошлым годом, что говорит о недостаточном внимании к предприятию со стороны инвесторов и неудачную финансово – хозяйственную деятельность предприятия, на что руководству нужно обратить внимание. Расходы будущих периодов на протяжении этих двух лет не менялись.

Финансовый анализ имущества исследуемого предприятия проведем в табл. 2.

Таблица 2- Анализ имущества ООО РЦ «ВОСТОК» за 2011-2012 гг.

Показатель	2011 г.		2012 г.		Изменения (+;-)
	Сумма, тыс.руб.	В % к итогу	Сумма, тыс.руб.	В % к итогу	Сумма, тыс.руб	Уд. вес, пунктов	В % к 2010 г.
1	2	3	4	5	6=4-2	7=5-3	8=6/2*100
Имущества всего	5960,5	100,0	6706,0	100,0	745,5	0,0	12,5
в том числе:
Необратимые активы	2328,3	39,1	2495,7	37,2	167,4	-1,8	7,2
1.1. Основные средства	2328,3	39,1	2495,7	37,2	167,4	-1,8	7,2
Оборотные активы	3628,9	60,9	4206,4	62,7	577,5	1,8	15,9

 

Продолжение таблицы 2.
1	2		3	4	5	6	7	8
2.1. Фонды обращения		2031,5	34,1	2221,6	33,1	190,1	-1,0	9,4
2.1.1. Готовая продукция и товары		222,6	3,7	506,0	7,5	283,4	3,8	127,3
Текущая  дебиторская задолженность		985,6	16,5	806,1	12,0	-179,5	-4,5	-18,2
2.1.3. Денежные средства и текущие  финансовые инвестиции		823,0	13,8	1428,8	21,3	605,8	7,5	73,6
3. Расходы будущих периодов		3,3	0,1	3,9	0,1	0,6	0,0	18,2

 

В отчетном году сравнительно с базовым количество имущества возросло на 745,5 тыс. руб., или на 7,2%. В нем за счет увеличения основных средств увеличилось количество необратимых активов на 167,4 тыс. руб., (7,2%). Оборотные активы увеличились в целом на 577,5 тыс.руб., или на 15,9%.  С них фонды обращения возросли на 190,1 тыс. руб., (9,4%) а готовая продукция и товары – на 283,4 тыс. руб. денежные средства и текущие финансовые инвестиций – на 605,8 тыс. руб., или на 73,6%.  Уменьшилась текущая дебиторская задолженность (на 179,5 тыс. руб.), то есть на 18,2% в сравнении с прошлым годом. Расходы будущих периодов на протяжении этих двух лет не менялись.

Анализ капитала предприятия проведем в табл. 3.Анализируя капитал ООО РЦ «ВОСТОК» на основе пассива баланса за 2010 – 2011 года можно определить такие тенденции. Стоимость капитала (валюта пассива баланса) увеличилась на 941,8 тыс руб., или на 18,8%. Это увеличение происходило по счет увеличения собственного капитала (на 2154,5 тыс. руб., или на 60,9%). К негативным тенденциям нужно отнести увеличение  обязательств предприятия на 39,6 тыс. руб. за счет увеличения текущих обязательств на 22,8 тыс. руб., (на 13%) и за счет увеличения кредиторской задолженности на 16,5 тыс. руб., (на 10,6%).  Анализируя капитал ООО РЦ «ВОСТОК» на основе пассива баланса за 2011– 2012 года можно определить такие тенденции: