Организация и проведение международных расчетов в РФ

Для открытия корреспондентского субсчета филиалу наряду с перечисленными документами, кредитная организация (филиал, при наличии у руководителя доверенности) дополнительно представляет в подразделение расчетной сети Банка России по месту расположения филиала:

1)нотариально  заверенную копию сообщения Банка  России о внесении филиала  в Книгу государственной регистрации  кредитных организаций и присвоении  ему порядкового номера;

2)нотариально  заверенную копию Положения о  филиале;

3)оригинал доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала на открытие корреспондентского субсчета и ведение операций по этому счету, или нотариально заверенную копию доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала, удостоверяющей его полномочия на открытие счета и ведение операций по нему и право подписания договоров (вслучае, если договор и заявление на открытие счета подписываются руководителем филиала).

Основанием  для закрытия корреспондентского счета  в подразделении расчетной сети Банка России является расторжение Договора счета. Закрытие корреспондентского счета по инициативе кредитной организации осуществляется по заявлению кредитной организации. Закрытие корреспондентского счета в случае ликвидации кредитной организации осуществляется на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).

Остатки денежных средств с корреспондентского счета  перечисляются платежным поручением кредитной организации в соответствии с действующим законодательством  и Договором счета.

При закрытии корреспондентского счета кредитной организацией в  подразделение расчетной сети Банка  России одновременно сдаются неиспользованные денежные чековые книжки при сопроводительном письме, в котором указываются  номера неиспользованных чеков.

Кредитная организация, которая закрывает корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России, уведомляет о закрытии счета налоговые органы и другие государственные органы, на которые законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы.

При закрытии корреспондентского счета кредитная организация, имеющая  филиалы, обязана обеспечить закрытие корреспондентских субсчетов филиалов. Остатки денежных средств, находящиеся на корреспондентских субсчетах, подлежат перечислению платежным поручением филиала кредитной организации на корреспондентский счет кредитной организации до закрытия корреспондентского счета кредитной организации, если иное не предусмотрено договором счета. При закрытии корреспондентского субсчета филиала без закрытия корреспондентского счета кредитной организации остатки денежных средств перечисляются в соответствии с заявлением филиала на корреспондентский счет кредитной организации или корреспондентский субсчет подразделения кредитной организации, в котором филиал, закрывающий корреспондентский субсчет, имеет счет межфилиальных расчетов. На этот счет могут перечисляться денежные средства, поступающие в последующем в адрес филиала, закрывшего корреспондентский субсчет.

Поступающие в  период после закрытия корреспондентского счета расчетные документы возвращаются в банк, обслуживающий отправителя (взыскателя), с пометкой: “Возврат без исполнения в связи с закрытием  корреспондентского счета (субсчета)”.

Расчетные документы, находящиеся в картотеке неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету кредитной организации, который подлежит закрытию из-за отзыва лицензии на осуществление банковских операций, и к корреспондентским субсчетам ее филиалов до создания ликвидационной комиссии (назначения конкурсного управляющего, ликвидатора) могут быть возвращены кредитной организации по ее письменному заявлению. Расчетные документы на бесспорное списание могут быть возвращены взыскателю средств по его письменному заявлению. Невозвращенные расчетные документы передаются по описи ликвидационной комиссии (конкурсному управляющему, ликвидатору) кредитной организации.

Подразделения расчетной сети Банка России, в  которых были открыты корреспондентский  счет кредитной организации и корреспондентские субсчета ее филиалов, уведомляют о закрытии счета и о передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору, конкурсному управляющему) неоплаченных расчетных документов клиентов, самой кредитной организации и ее филиалов по обязательным платежам в бюджеты и государственные внебюджетные фонды, налоговые органы, таможенные органы, а в случаях, предусмотренных законодательством,- и другие государственные органы, на которые законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды.

Подразделения расчетной сети Банка России, в  которых был открыт корреспондентский  счет ликвидируемой кредитной организации  и ее филиалов, направляют уведомления  взыскателям о передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору, конкурсному управляющему) расчетных документов на безакцептное списание средств.

При закрытии корреспондентского счета кредитной организации  и корреспондентского субсчета филиала  в иных установленных случаях  расчетные документы клиентов и по собственным операциям кредитной организации, не оплаченные в срок из-за недостаточности средств на корреспондентском счете и помещенные в картотеки, возвращаются подразделением расчетной сети Банка России кредитной организации. Расчетные документы на безакцептное списание средств возвращаются взыскателям.

Кредитная организация  возвращает расчетные документы  клиентов плательщиков и документы  на безакцептное списание средств соответственно клиентам и взыскателям и направляет взыскателям расчетных документов по обязательным платежам в бюджеты и государственные внебюджетные фонды уведомления.

Возврат подразделением расчетной сети Банка России расчетных  документов, не оплаченных из-за недостаточности  средств на корреспондентском счете, осуществляется не позднее дня закрытия счета.

Подразделение расчетной сети Банка России возвращает кредитной организации расчетные  документы при описи, которая  составляется в двух экземплярах. В  описи указываются сумма, номер, дата расчетного документа и наименование плательщика. На возвращаемых расчетных документах проставляются отметка “Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)” и подпись ответственного исполнителя, на которого приказом возложен контроль за возвращенными без оплаты документами. Каждый экземпляр описи подписывается ответственным исполнителем и главным бухгалтером подразделения расчетной сети Банка России и оформляется оттиском штампа.

Кредитная организация  получает расчетные документы под  расписку в описи, первый экземпляр которой помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России.

Подразделение расчетной сети Банка России, в  которой закрывается корреспондентский  счет, изымает из картотеки неоплаченные расчетные документы на безакцептное списание средств, подлежащие возврату взыскателям. На оборотной стороне возвращаемых расчетных документов проставляются отметки: “Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)”, дата возврата. На документах проставляется оттиск штампа, содержащего наименование, банковский идентификационный код, подпись ответственного исполнителя, и заверяется подписью главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) с указанием фамилии и инициалов.

Расчетные документы  направляются вместе с первым экземпляром сопроводительного письма в кредитную организацию, ведущую счет взыскателя, заказным письмом с уведомлением. Сопроводительное письмо произвольной формы составляется в 2экземплярах, подписывается ответственным исполнителем подразделения расчетной сети Банка России, главным бухгалтером или его заместителем. Вписьме указываются дата изъятия расчетного документа на безакцептное списание из картотеки, новые реквизиты плательщика (если они известны) либо указывается, что новые реквизиты неизвестны. Второй экземпляр письма с копией расчетного документа помещается в документы для подразделения расчетной сети Банка России.

 

2.3 Особенности  проведения безналичных расчетов  в Сберегательном банке Российской  Федерации

 

В настоящее  время Сбербанк России проводит активную политику в области корреспондентских отношений, как с российскими банками, так и с банками стран ближнего и дальнего зарубежья. Эта политика основывается на принципе взаимовыгодного сотрудничества с банками резидентами и нерезидентами. [16]

Одной из основных услуг банкам-корреспондентам является открытие и ведение корреспондентских счетов в российских рублях. Сотрудничество в этой области даёт возможность банкам использовать преимущества уникальной многофилиальной расчётной системы Сбербанка России для ускоренного осуществления расчётов, а также для реализации различных проектов, предполагающих большой объём платежей с учреждениями Сбербанка России. В настоящее время нашими корреспондентами являются многие крупнейшие российские банки и банки стран СНГ и Балтии. Также Сбербанк предлагает банкам открытие и ведение корреспондентских счетов во многих видах иностранных валют, как со свободной, так и с ограниченной конверсией.Открытие и ведение корреспондентских счетов в Сбербанке России осуществляется на уровне Центрального аппарата, территориальных банков и отделений.

Расчетные операции по перечислению денежных средств осуществляются Самарским банком СБ РФ с использованием:

Корреспондентского  субсчета, открытого в Банке России (ГРКЦ, г.Самара).

Корреспондентских счетов коммерческих банков России и стран СНГ, открытых в центральном аппарате и в территориальных банках Сбербанка России.

Счетов межфилиальных  расчетов, открытых в Самарском банке  организационно-подчиненным отделениям (внутрирегиональные платежи) и счета межфилиальных расчетов, открытых в Расчетном центре СБ РФ (межрегиональные платежи).

Структура приведена  в приложении 4.

Расчетные документы (платежные поручения, платежные  требования, аккредитивы, инкассовые поручения) принимаются для исполнения на бумажных носителях, оформленными в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России.

Организация, заключившая  договор на использование системы "Клиент-Сбербанк", может для  списания средств со счета использовать электронные платежные документы, не предоставляя их на бумажных носителях. Банк, в свою очередь, по электронной почте передает клиенту выписки по счетам, оперативную информацию по поступившим в течение дня средствам (согласно полноформатным документам), реестры к сводным платежным поручениям и другую информацию свободного формата (объявления, реклама и т.п.).

Межрегиональные платежи могут осуществляться через  расчетную сеть Банка России или  систему межфилиальных расчетов Сбербанка России.

 

Заключение

 

В современных  условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота. Расчету могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Наличные и безналичные формы денежных расчетов хозяйственных субъектов могут функционировать только в органическом единстве. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через банки. Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий платежа и затем закрепляют их в контракте.

Состояние международных расчетов зависит от ряда факторов:

§ экономических и политических отношений между странами;

§ валютного законодательства;

§ международных торговых правил и обычаев;

§ банковской практики;

§ условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений.

В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, осуществляются расчеты с использованием векселей, чеков и кредитных карточек.

На выбор  форм международных расчетов влияет ряд факторов: 

§ вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки, (формы расчетов отличаются при поставках машин и оборудования или, например, продовольствия); по поставкам некоторых товаров - древесины, зерна - применяются традиционные формы, выработанные практикой;

§ наличие кредитного соглашения;

§ платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, определяющие характер компромисса между ними;

§ уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках.

В данной работе была раскрыта сущность международных  расчетов, рассмотрены применяемые  в настоящее время основные формы  международных расчетов (аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс, а так же расчеты с использованием векселей, чеков и кредитных карточек), механизм их осуществления и факторы влияющие на выбор той или иной формы расчетов. Основной акцент был сделан на двух формах расчетов - аккредитиве и инкассо - как наиболее распространённых формах международных расчетов, и которые в наибольшей степени удовлетворяют требования проведения расчетов как экспортеров, так и импортеров.

Формы и порядок  безналичных расчетов определяются Положением “О безналичных расчетах в Российской Федерации”.

Безналичные расчеты  могут осуществляться с использованием различных форм расчетных платежных  документов. Формы выбираются клиентами  самостоятельно.

Безналичные расчеты  могут производиться с использованием различных платежных систем: Банка  России, банковских кредитных организаций, небанковских кредитных организаций и внутри одной кредитной организации (межфилиальные расчеты).