Организация и проведение международных расчетов в РФ

Оглавление 

 

Введение

Глава 1. Международные  расчеты: понятие и формы

1.1 Понятие, условия  международных расчетов

1.2 Формы международных  расчетов

1.3 Аккредитивная  форма расчетов

1.4 Инкассовая  форма расчетов

1.5 Банковский  перевод

Глава 2. Организация  и проведение международных расчетов в РФ

2.1 Сущность  и формы безналичных расчетов  в РФ 

2.2 Осуществление  расчетных операций через корреспондентские  счета в РФ

2.3 Особенности проведения безналичных расчетов в Сберегательном банке Российской Федерации

Заключение

Приложения

Список использованной литературы

 

Введение

 

Вопрос международных  расчетов является одним из ключевых в международном торговом обороте. Внешнеэкономические отношения  охватывают все операции, связанные  с оборотом товаров, услуг, денег  и капиталов между разными экономическими и валютными зонами. Значительную часть внешнеэкономических отношений составляет внешняя торговля. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а так же некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, в том числе связанны со строительством объектов за границей и оказанием помощи развивающимся странам.

Среда международного рынка включает в себя множество  различных аспектов - экономических, организационных, правовых. Данная среда коренным образом отличается от условий хозяйствования, в которых привыкли оперировать субъекты предпринимательства. Эффективность экономической деятельности в данной внешней среде в первую очередь требует чёткого представления о правовых рамках, в которых она осуществляется, и ясного осознания того, что практически единым инструментом регулирования взаимоотношений между участниками внешнеэкономических соглашений является соответствующая правовая система, построенная и на национальных и на международных источниках. Целью регулятивной политики государства в сфере внешнеэкономической деятельности экономических агентов должно стать создание рациональной системы норм и механизмов, которая бы благоприятствовала достижению целей предприятий на внешних рынках, и в конечном счете обеспечивала бы их участие в международном разделении труда.

Под международными расчетами понимаются осуществление и регулирование платежей, проводимое по требованиям и обязательствам в связи с различными видами отношений между резидентами разных стран. Сферу международных расчетов и валютных рынков для обеспечения устойчивого экономического роста, сдерживания инфляции, поддержания равновесия внешнеэкономического обмена и платежного оборота разных стран регулирует международная валютная система

Выбор темы данной курсовой работы определила актуальность проблемы международных расчетов. Дальнейшее развитие взаимоотношений между  странами приведет к возрастанию  роли международных взаиморасчетов и к необходимости совершенствования  их форм и видов.

Цель данной курсовой работы провести исследование и анализ операций по международным  расчетам, их особенности, порядок осуществления, их преимущества и недостатки с точки  зрения экспортеров и импортеров.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд взаимосвязанных задач:

· дать понятие международных расчетов и определить их сущность

· рассмотреть государственное регулирование международных расчетов

· определить валютно-финансовые условия внешнеторгового контракта

· проанализировать формы международных расчетов, порядок их применения, достоинства и недостатки

· рассмотреть документооборот по операциям с использованием финансовых инструментов

· определить порядок отражения международных расчетов по счетам бухгалтерского учета

· выявить риски при работе на внешнем рынке

· рассмотреть финансовую глобализацию и риски при международных расчетах

· определить перспективы развития деятельности банков при международном рынке

Объектом курсовой работы являются международные отношения, возникающие при экспорте и импорте товаров.

К предмету данной работы относятся формы международных  расчетов, применяемых при экспорте и импорте товаров.

Метод исследования: современная литература, ФЗ РФ,журналы 

Ученые экономисты: Авагян Г.Л., Векшин Ю.Г., Левенцев Н.Н., Михайлов Д.И., Стрешина М.А., Бабич А.М., Ковалева Т.М.

 

Глава 1. Международные расчеты: понятие  и формы

 

1.1 Понятие,  условия международных расчетов

международный расчет финансовый внешнеторговый рынок

Международные расчеты являются одним из элементов международной валютной системы. Они обслуживают движение товаров, факторов производства и финансовых инструментов (см. рис.1).

Международные расчеты охватывают расчеты по экспорту и импорту товаров и услуг, по некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, по строительству объектов за границей, оказанию помощи развивающимся странам. [1]

Международные расчеты - это урегулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими и физическими лицами разных стран. Они включают, с одной стороны, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями условия и порядок осуществления платежей, а с другой- ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков. При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки. Степень участия банков в расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны базирования, конвертируемости и стабильности курса ее национальной валюты, специализации и финансового состояния банков, их деловой репутации, развития собственной филиальной сети и сети банков- корреспондентов.

Для осуществления  расчетов банки используют как собственные  заграничные отделения, так и  корреспондентские отношения с  иностранными банками. Система корреспондентских  отношений выстраивается через  открытие счетов «лоро» ( иностранных  банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в иностранных банках).

Корреспондентские счета открываются на основе договоров ( соглашений) об установлении корреспондентских  отношений. Для открытия счетов банки  предоставляют друг другу полную и подробную информацию о финансовом состоянии, собственной филиальной сети и имеющихся корреспондентских связях.

Система межбанковских  корреспондентских отношений сегодня  охватывает практически весь мир, все  города и населенные пункты подавляющего большинства стран. В соглашениях об установлении корреспондентских отношений банки определяют формы используемых документов, порядок расчетов, способы обмена информацией, размер комиссии, методы пополнения счетов. Операции банков в сфере международных расчетов, с одной стороны, регулируются национальным законодательством, с другой- определяются сложившейся международной практикой, которая оформляется в виде установленных правил и обычаев или закрепляется отдельными документами. Корреспондентские соглашения, следователь но, не могут противоречить национальному законодательству каждого из банков, и одновременно должны учитывать международные правила и обычаи банковской практики.

Банки являются посредниками в расчетах между плательщиками  и получателями платежей. Для своевременного и рационального осуществления расчетов банки поддерживают валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками предстоящих платежей и проводят политику диверсификации своих валютных резервов. Поскольку остатки на корреспондентских счетах «ностро», как правило, не приносят дохода, банки стремятся поддерживать на них минимальные остатки, размещая для получения дополнительной прибыли валютные активы на мировом рынке ссудных капиталов. Размещение временных свободных средств банки производят не только самостоятельно, но и через своих корреспондентов.

В международных  расчетах всегда использовались национальные валюты наиболее развитых стран. До Первой мировой войны 80% международных расчетов обслуживались переводными векселями  в фунтах стерлингов. Однако доля фунта стерлингов в международных расчетах упала до 40% в 1948 г. и до 5% в начале 90-х гг. Фунт стерлингов активно вытеснялся из сферы расчетов долларов США: его доля в расчетах возросла почти до 75% в 982 г. Однако использование в расчетах валют других развитых стран ( немецкой марки, японской иены, французского и швейцарского франков) привело к снижению значения доллара до 55% в первой половине 90-х гг. С 1970-х гг. стали использоваться международные счетные валютные единицы: СДР- преимущественно в межгосударственных расчетах и ЭКЮ- в официальном и частном секторе как валюты цены и валюты платежа. И если роль СДР так и осталась крайне незначительной, то заменившее ЭКЮ на рубеже ХХ1 в. Евро уверенно потеснило доллар США во всех сферах мировой экономики, в том числе и в расчетах.

В международных  расчетах, как и в валютной сфере, золотой утратило денежные функции. Если даже в период золотого стандарта  золото использовалось только для погашения  пассивного сальдо платежного баланса, то сегодня все дискуссии о золоте на мировых деньгах утратили всякий смысл. Золото, как и любой иной биржевой товар- нефть, зерно или кофе,- может быть продано на мировом рынке за валюты, в которых выражены международные обязательства конкретной страны по внешнеторговым контрактам и кредитным соглашениям.

Использование национальных валют в международных  расчетах усиливает зависимость  эффективности расчетов от курсовых колебаний, экономической и валютной политики стран- эмитентов валют.

Состояние международных  расчетов зависит от ряда факторов:

· Экономических и политических отношений между странами;

· Внутреннего валютного и внешнеторгового законодательства;

· Состояния платежных балансов;

· Темпов инфляции;

· Международных правил и обычаев;

· Банковской практики;

· Условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений.

Особенность международных  расчетов как относительно самостоятельного элемента международных валютно- кредитных  отношений заключается в следующем.

Во-первых, международные  расчеты регулируются международными банковскими правилами и обычаями, например : Единообразный чековый закон (утвержденный Женевской конвенцией в 1931 г.); Единообразный закон л переводном и простом векселе ( Женевская вексельная конвенция, 1930 г.), Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (последняя публикация 1993 г.), Унифицированные правила для гарантий (1978 г.) и другие, регулирующий отдельные формы и способы международных расчетов. Эти документы определяют взаимоотношения участников расчетных операций. Унификация международных расчетов и стандартизация проведения операция прежде всего связана с постоянным ростом как объемов международных операций, так и числа участников международных связей.

На основе международных  правил большинство стран формируют  национальное законодательство в сфере расчетов.

Во-вторых, проведение международных расчетов невозможно без свободного обмена национальных валют на валюты других стран, т.е. конвертируемость валют. Необходимость конвертации  экспортной выручки и приобретение иностранной валюты для оплаты импорта стимулирует создание и развитие инфраструктуры внутреннего валютного рынка, включение внутреннего валютного рынка в мировой.

В- третьих, подавляющее  большинство стран применяют  те или иные валютные ограничения, непосредственно  влияющие на внешнеэкономические расчеты. Валютные ограничения сужают возможности и повышают издержки валютного обмена и платежей по международным сделкам.

 

Рисунок 1

Валютно- финансовые условия контракта

Финансовые  условия

Валютные условия

Валюта

цены

Валюта

платежа

Страхование риска

Валютных потерь

Виды

платежа

Формы

расчетов

Средства платежа

Перерасчет валюты цены в валюту платежа

Через валютный курс

Телеграфного перевода

Средний курс продавца и  покупателя

Текущий рыночный

Расчет

в кредит

Наличный

расчет

Оговорки

Односторонние

Двусторонние

Аванс

Открытый счет

Аккредитив

Инкассо

Банковский перевод

Чеки

Вексели

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Формы международных расчетов

 

Форма расчетов- это способ передачи денежных средств  в погашение обязательств плательщика  получателю.

Мировая практика выработала следующие формы расчетов:

1. Аккредитив

2. Инкассо

3. Банковский перевод и др.

Первоочередным  и необходимым условием осуществления  любой внешнеторговой операции, как  уже отмечалось, является внешнеторговый контракт. Одно из важных требований при его составлении - определение валютно-финансовых условий соглашения. Валютные условия насчитывают такие позиции: валюта цены; валюта платежа; курс пересчета валют в валюту платежа; обмолвки, которые защищают стороны от риска потерь. Финансовые условия включают такие позиции, как условия расчетов; мероприятия против необоснованной задержки платежа; формы расчетов; средства расчетов. Исследование валютно-финансовых условий внешнеторгового контракта показало, что при осуществлении внешнеторговой операции очень важен правильный выбор формы расчетов, поскольку позволяет участникам соглашения снижать расходы и риск, связанный с невыполнением противоположной стороной своих обязанностей по контракт). Формы расчетов - это регулируемые законодательством страны-участника расчетов способы выполнения через банк денежных обязательств предприятий. [2]