Организация и проведение международных расчетов в РФ

Кредитная организация  может предоставлять расчетные  документы на бумажных носителях. Кредитная  организация представляет в обслуживающее  подразделение расчетной сети Банка России сводное платежное поручение в двух экземплярах. Сводное платежное поручение является письменным распоряжением кредитной организации- плательщика подразделению расчетной сети Банка России о списании с корреспондентского счета суммы денежных средств. К сводному платежному поручению прилагаются расчетные документы и опись расчетных документов, которая составляется кредитной организацией в двух экземплярах. Сводное платежное поручение представляется отдельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежному поручению, осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов. Первый экземпляр сводного платежного поручения и каждый лист первого экземпляра описи расчетных документов оформляются подписями должностных лиц кредитной организации, имеющих право распоряжения счетом, и заверяются оттиском печати кредитной организации. Сводное платежное поручение не подлежит приему при отсутствии описи и расчетных документов. Сводное платежное поручение не оформляется при представлении одиночного платежного поручения кредитной организации по собственному платежу.

Первые экземпляры сводного платежного поручения и  описи с приложенными экземплярами расчетных документов являются основанием для совершения операции по корреспондентскому счету кредитной организации и помещаются в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию плательщика. Вторые экземпляры сводного платежного поручения и описи возвращаются кредитной организации ответственным исполнителем подразделения расчетной сети Банка России с отметкой об их принятии и служат распиской, подтверждающей прием документов.

Кредитная организация  представляет в подразделение расчетной сети Банка России количество экземпляров расчетных документов клиентов и кредитной организации в составе сводного платежного поручения или отдельные расчетные документы кредитной организации в соответствии с видом платежа.

В расчетных  документах, принятых подразделением расчетной сети Банка России к исполнению, проверяется:

-соответствие  наименований, местонахождения, БИК  кредитных организаций (филиалов) плательщика и получателя и  номеров их корреспондентских  счетов (субсчетов) “Справочнику  БИК РФ”;

-соответствие номеров счетов плательщика и получателя средств в части соблюдения допустимой разрядности цифровых знаков;

-соответствие  балансовых счетов второго порядка  и кода валюты Правилам ведения  бухгалтерского учета в кредитных  организациях, расположенных на территории Российской Федерации.

Расчетные документы, не прошедшие и не принятые к дальнейшей обработке, подразделение расчетной  сети Банка России возвращает вместе с выпиской из корреспондентского счета  и извещением о возврате расчетных  документов.

Расчетные документы на бумажных носителях, не принятые к дальнейшей обработке, возвращаются доверенному лицу кредитной организации, полномочия которого подтверждены в доверенности, оформленной подписями распорядителей счетом и заверенной печатью в соответствии с заявленными образцами. Доверенным лицом вносятся исправления в сумму сводного платежного поручения, в количество включенных в сводное платежное поручение расчетных документов и в опись непосредственно в подразделении расчетной сети Банка России в соответствии с извещением о возврате расчетных документов.

Кредитная организация  может предоставлять электронные  платежные документы. Сформированный ЭПД или пакет ЭПД кредитная  организация направляет в подразделение  расчетной сети Банка России с  использованием средств телекоммуникаций или представляет на магнитном носителе курьером либо спецсвязью. [15]

В зависимости  от принятого в подразделении  расчетной сети Банка России способа  обмена информацией кредитная организация  направляет ЭПД (пакет ЭПД) в виде полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата, которые формируются в соответствии с требованиями Банка России.

Полноформатный  ЭПД содержит все реквизиты платежного поручения (включая текстовые реквизиты) и имеет равную юридическую силу с платежным поручением на бумажном носителе, оформленным печатью и подписями распорядителя счетом в соответствии с заявленными кредитной организацией образцами. ЭПД сокращенного формата содержит часть реквизитов, обязательных для совершения операций по счетам в подразделении расчетной сети Банка России.

Магнитный носитель (дискету) с ЭПД кредитная организация  представляет вместе с двумя экземплярами описи магнитных носителей (дискет), составленной на бумажном носителе в  произвольной форме. В описи указываются  общее количество и номера магнитных носителей (дискет), а также общее количество и сумма ЭПД, входящих в состав каждого магнитного носителя (дискеты). Опись оформляется печатью и подписями распорядителей счетом в соответствии с заявленными кредитной организацией образцами. Один экземпляр описи помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, второй возвращается кредитной организации с отметкой о принятии.

Магнитные носители (дискеты), содержащие электронные платежные  документы, не удовлетворяющие требованиям нормативных документов Банка России, регламентирующих правила обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России, не прошедшие контроль и не принятые подразделением расчетной сети Банка России, возвращаются кредитной организации с отметкой о возврате в описи.

Расчетные операции по корреспондентскому счету кредитной  организации при наличии денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, осуществляются списанием этих средств в порядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено законодательством и договором счета. Под достаточностью средств на счете понимается наличие остатка денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации не ниже суммы всех требований к нему либо выполнение условий, предусмотренных договором счета, позволяющих проводить расчетные операции по всем требованиям, предъявленным к счету, сумма которых превышает сумму остатка денежных средств на счете.

Операции по списанию и зачислению денежных средств, осуществляемые по корреспондентскому счету кредитной организации, отражаются на балансе кредитной организации датой их проведения в подразделении расчетной сети Банка России. При отсутствии такой возможности операции осуществляются в соответствии с методикой приведенной в приложении 3.

При недостаточности  денежных средств на корреспондентском  счете кредитной организации для удовлетворения всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством. В этом случае средства, списанные со счета плательщика, отражаются по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств. Расчетные документы помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету кредитной организации.

Не исполненные  по окончании операционного дня  из-за недостаточности средств на корреспондентском счете расчетные  документы, по которым производится списание на основании исполнительных документов, предусматривающих перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту; по выплате вознаграждений по авторскому договору; по удовлетворению других денежных требований; расчетные документы, предусматривающие перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, расчетные документы по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований, помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка России.

Расчетные документы  по другим платежам не подлежат учету  в подразделении расчетной сети Банка России и передаются для  помещения их в картотеку неоплаченных расчетных документов, ведущуюся  в кредитной организации. Оплата расчетных документов производится в порядке календарной очередности.

Подразделение расчетной сети Банка России выдает кредитной организации выписку  из корреспондентского счета, подтверждающую совершение. Одновременно с выпиской из корреспондентского счета кредитной  организации выдается общая справка об оплаченных, помещенных в картотеку неоплаченных расчетных документов, возвращенных документах на бумажных носителях. Вкачестве извещения кредитной организации, клиента кредитной организации о помещении расчетных документов в картотеки неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка России и (или) в кредитной организации из-за недостаточности средств на корреспондентском счете кредитной организации, а также о последующей их оплате служит выписка из внебалансового лицевого счета, на котором в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета и нормативными актами Банка России в кредитной организации учитываются указанные расчетные документы. При недостаточности средств на корреспондентском счете кредитной организации допускается частичная оплата сводного платежного поручения в виде оплаты приложенных к нему отдельных расчетных документов. Частичная оплата расчетных документов клиентов кредитных организаций и расчетных документов по собственным платежам кредитной организации в составе сводного платежного поручения не допускается. На лицевой стороне частично оплачиваемого сводного платежного поручения кредитной организации проставляется штамп “Частичная оплата”, а на оборотной стороне производится запись о дате и сумме частичного платежа и нового остатка, запись заверяется подписью ответственного исполнителя подразделения расчетной сети Банка России. Сводное платежное поручение с приложенными к нему расчетными документами и описью помещается в картотеку неоплаченных расчетных документов, учитываемую в подразделении расчетной сети Банка России.

В таком же порядке  производится частичная оплата расчетных  документов на бесспорное (безакцептное) списание средств, предъявленных к  корреспондентскому счету кредитной организации, и расчетных документов, не входящих в состав сводного платежного поручения.

Картотека неоплаченных расчетных документов, подлежащая учету  в подразделении расчетной сети Банка России, в зависимости от установленного в договоре между  Банком России и кредитной организацией способа обмена расчетными документами ведется на бумажных носителях и/или в виде электронных баз данных.

Картотека на бумажных носителях в подразделении расчетной  сети Банка России формируется по расчетным документам, поступившим на бумажных носителях.

Кредитная организация  имеет право открыть корреспондентский  счет с даты внесения соответствующей  записи в Книгу государственной  регистрации кредитных организаций  и присвоения ей регистрационного номера. Основанием для открытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России является заключение Договора счета.

Корреспондентский счет открывается по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Банка  России.

Для открытия корреспондентского счета кредитная организация представляет в подразделение расчетной сети Банка России следующие документы:

1)заявление  на открытие корреспондентского;

2)нотариально  заверенную копию лицензии на  осуществление банковских операций;

3)нотариально  заверенные копии учредительных  документов:

-Устава кредитной  организации;

-свидетельства  о государственной регистрации  кредитной организации;

4)письмо регистрирующего  органа и копию выписки о  перечислении средств с временного  накопительного счета на основной  корреспондентский счет;

5)письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;

6)свидетельство  о постановке на учет в налоговом  органе;

7)справку о  постановке на учет в Пенсионном  фонде Российской Федерации;

8)справку о  постановке на учет в Фонде  обязательного медицинского страхования;

9)извещение  страхователя Фонда социального  страхования;

10)нотариально  заверенную карточку с образцами  подписей руководителя, главного  бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации, право подписи которых согласовано с Банком России, и оттиском печати кредитной организации;

11)информационное  письмо Главного межрегионального  центра обработки и распространения  статистической информации Госкомстата России или письмо территориального органа Государственной статистики с присвоенными кредитной организации кодами по общероссийским классификаторам, подтверждающими постановку на учет в Едином государственном регистраторе предприятий и организаций (ЕГРПО);