Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов и технико- экономических показателей работы предприятия

  

                                                    СЭ = Р* b ,           (4.7)

 

где b – тариф платы за 1 кВт*ч.( b = 0,95 руб.)

   Результаты расчетов приводятся  в таблице 4.6.

 

Таблица 4.6 – Расчет платы за электроэнергию по группам

                        электропотребителей карьера

 

Группы электропотребителей и их наименование	Номинальная мощность 1-го потребителя, кВт	Число потребителей	Суммарная номинальная мощность, КВт*ч	Годовой расход электроэнергии, тыс.кВт*ч	Плата за электроэнергию, тыс.руб. (формула 4.7)
1	2	3	4	5	6
Буровые работы (участок бурения): СБШ-250МН SKS,Commando Итого :	600,0 600,0	24 6	14400,0 3600,0	13429,8 3357,4	10844,5 2711,1 13555,6
Экскавация (участок экскавации): ЭКГ-8И, ЭКГ-10И	630,0	33	20790,0	44965,0	36735,9
Отвалообразование (участок отвальных работ): 1. ЭКГ-8И, ЭКГ-10И	630,0	6	3780,0	10192,1	8230,1
Освещение карьеров				2997,7	2420,6
Всего по карьерам:				74942,0	60942,2
Плата за заявленную мощность:					2643,6
Итого по карьерам:				74984,6	63511,2

 

 

 

 

 

 

4.1.5 Прочие затраты

 

Включают в себя:

   Социально страховой взнос, состоящий из Единого социального налога (ЕСН) – 35,6 % от ФОТ и отчислений по страхованию от несчастных случаев и травматизма:

  

ССВ = 0,356*156337,6 = 55656,2 тыс.руб.

 

   Отчислений в ремонтный фонд (затраты на все виды ремонтов).Годовые затраты на ремонт основных фондов составляют 50 % от годовой суммы амортизационных отчислений технологического оборудования:

  

                     О РЕМ.ФОНД = 309082,6* 0,5 = 154541,3 тыс.руб.

 

  Охрана труда. Отчисления составляют 5 % от ФОТ.

 

                     ОТ = 0,05* 156337,6 = 7816,9 тыс.руб.

 

  Износ по  нематериальным активам.

      К нематериальным  активам относятся затраты горного  предприятия в нематериальные  объекты, используемые в течении  долгосрочного периода в хозяйственной  деятельности и приносящие доход.

   Износ нематериальных активов  относится на общекарьерные расходы  ежемесячно по нормам, рассчитанным  предприятием исходя из первоначальной  стоимости (С Н.А.) и срока их полезного пользования (но не более срока деятельности предприятия и 20 лет) ТП.И. :

 

                                              ИН.А. = С Н.А / ТП.И. ,                                        (4.8)

 

где ИН.А – годовая сумма износа нематериальных активов.

     

                1000 / 20 = 50 тыс. руб.

 

   

 

   Локальная смета затрат по процессам (на годовой объём) составляется на основе рассчитанных эксплуатационных затрат по основным и вспомогательным процессам: бурению, взрыванию, экскавации, осушению и т. д. (таблица 4.7).

 

 

 

 

Таблица 4.7 – Смета затрат по производству горных работ объёмом                           45 млн.т/год (по полезному ископаемому)

 

Наименование видов затрат (статей калькуляции)	Годовая сумма затрат, тыс.руб. (по горной массе)	Затраты на единицу работ, руб./м3	Затраты на полезное ископаемое, тыс.руб.	Затраты на вскрышу, тыс.руб.
1	2	3	4	5
Бурение
1. Затраты на оплату труда	33202,5	44,3	23374,6	9827,9
2.Материалы	181471,1	242,0	127755,6	53715,5
3.Энергетические затраты	13555,6	18,1	9543,1	4012,5
4. Амортизация	65227,8	87,0	45920,4	19307,4
5. Прочие затраты	51594,4	68,8	36322,5	15271,9
Итого :	345051,4	460,2	242916,2	102135,2
Взрывание
1. Затраты на оплату труда	6337,1	0,4	4917,6	1419,5
2.Материалы	155937,0	9,3	121007,1	34929,9
3.Энергетические затраты	-	-	-	-
4. Амортизация	-	-	-	-
5. Прочие затраты	25007,6	1,5	19405,9	5601,7
Итого :	187281,7	11,2	145330,6	41951,1
Экскавация
1. Затраты на оплату труда	31790,1	1,7	24669,1	7121,0
2.Материалы	202924,3	11,2	157469,3	45455,0
3.Энергетические затраты	36735,9	2,0	28490,4	8245,5
4. Амортизация	110186,8	6,1	85505,0	24681,8
5. Прочие затраты	78552,0	4,3	60920,8	17631,2
Итого :	460189,1	25,3	357054,6	103134,5
Отвалообразование
1. Затраты на оплату труда	3532,2	0,9	-	3532,2
2.Материалы	36938,9	9,1	-	36938,9
3.Энергетические затраты	8230,1	2,0	-	8230,1
4. Амортизация	20057,6	4,9	-	20057,6
5. Прочие затраты	29658,5	7,3	-	29658,5
Итого :	80101,7	24,2	-	80101,7

 

 

 

Продолжение таблицы 4.7 – Смета затрат по производству горных работ    объёмом  45 млн.т/год (по полезному ископаемому)

 

                                                

Наименование видов затрат (статей калькуляции)	Годовая сумма затрат, тыс.руб. (по горной массе)	Затраты на единицу работ, руб./м3	Затраты на полезное ископаемое, тыс.руб.	Затраты на вскрышу, тыс.руб.
1	2	3	4	5
Вспомогательные процессы
1. Затраты на оплату труда	50208,2	2,7	38961,6	11246,6
2.Материалы	111124,7	6,0	86232,8	24891,9
3.Энергетические затраты	4989,6	0,3	3871,9	1117,7
4. Амортизация	113610,4	6,1	88161,7	25448,7
5. Прочие затраты	33251,9	1,8	25803,5	7448,4
Итого :	313184,8	16,9	243031,5	70153,3
Всего :	1385808,7		988332,9	397475,1

 

 

     Распределение затрат  на полезное ископаемое и вскрышу  определяется по формуле:

 

                                       ЗП..И. = ЗО * VП.И. / VО ,                          (4.9)

 

где  ЗП..И. – сумма затрат, относимая на себестоимость полезного ископаемого;

ЗО – общая сумма затрат; VП.И – объём добычи, взрывания или обуривания полезного ископаемого; VО – общий объём по горной массе (как сумма полезного ископаемого и вскрыши).

     Затраты, относимые на  вскрышу находятся как остаток  после вычета затрат на полезное  ископаемое. При этом затраты  на складирование пустых пород  в отвалах полностью относятся  на вскрышу. Затраты, связанные с содержанием внутрикарьерных путей и их переукладкой, а также с содержанием ремонтного участка и общецеховые расходы относятся на себестоимость полезного ископаемого.

   Пример расчета затрат  по экскавации горной массы (строка  «Итого»):

1) затраты на полезное ископаемое

                              460189,1* 14063,0 / 18133,0 = 357054,6 тыс.руб.;

 

2) затраты на вскрышу

                              460189,1 – 357054,6 = 103134,5 тыс.руб.;

 

3) затраты на единицу работ

                             460189,1 / 18133,0 = 25,3 руб/ м3.

 

 

2. Определение себестоимости вскрыши и полезного

          ископаемого

 

    Себестоимость вскрыши включает  частично затраты на экскавацию  горной массы, взрывание, бурение  и отвалообразование. Годовая сумма  затрат на вскрышу берётся из таблицы 4.7 (строка «Итого»). Расчеты представляются в таблице 4.8. При определении себестоимости полезного ископаемого рассчитывается карьерная, производственная и полная себестоимость и представляется по процессам (таблица 4.9).

  Таблица 4.8 – Себестоимость полезного ископаемого и вскрыши

                          по производственным процессам

Объём по полезному ископаемому – 45000 тыс.т.

Объём по вскрыше – 4070 тыс.м3.

 

Производственные процессы	Ед. изм.	Годовые объёмы работ	Годовая сумма затрат, тыс.руб.	Затраты на добычу ПИ, тыс.руб.	Затраты на вскрышу, тыс.руб.
1.Бурение	тыс.п.м.	750	345051,4	242916,2	102135,2
2.Взрывание	тыс.м3	16700	187281,7	145330,6	41951,1
3.Экскавация	тыс.м3	18133	460189,1	357054,6	103134,5
4.Отвалообразование	тыс.м3	4070	80101,7	-	80101,7
5.Вспомогательные процессы	тыс.м3	18470	313184,8	243031,5	70153,3
6.Общецеховые расходы			219739,6	219739,6	-
Итого:			1605548,3	1208072,5	397475,1
7.Себестоимость  1 м3 вскрыши					97,7
8.Себестоимость 1 т ПИ					26,8

 

 

Пояснения к таблице 4.8:

1.Затраты из таблицы 4.7 по каждому  процессу сводятся в пункты 1-7;

2.Общецеховые расходы включают  в себя элемент «Прочие затраты»  по всем процессам, включая заработную  плату управленческого персонала (таблица 4.3).

 

 

Таблица 4.9 – Себестоимость полезного ископаемого (годовой объём по

                 полезному ископаемому 45000 тыс.т.)

 

Наименование статей затрат	Годовая сумма затрат, тыс.руб.	Затраты на единицу, руб./т.	Структура затрат, %
1	2	3	4
Заработная плата (основная и дополнительная) 2. Материальные затраты (вспомогательные материалы) Энергия на технологические нужды 4.Амортизационные отчисления	156337,6   688396,0   63511,2   309082,6	3,5   15,3   1,4   6,9	8,2   35,7   3,3   16,1
5. Погашение ГПР	395685,0	8,8	20,6
6. Общекарьерные (общецеховые) расходы	89257,9	1,3	3,0
7. Карьерная (цеховая) себестоимость (1+2+3+4+5+6)	1702270,3	37,2	86,9
8. Прочие производственные затраты: 8.1 Налог на добычу; 8.2 Плата за воду; 8.3 Платежи за предельно; допустимые выбросы, сбросы, размещение  отходов; 8.4 Земельный налог; 8.5 Платежи по обязательному  страхованию имущества; 9. Производственная  себестоимость (7+8)	216000,0 17000,0     2207,0 2880,0   1068,8   1941426,1	4,8 0,4     0,05 0,06   0,02   42,5	11,2 0,9     0,1 0,1   0,1   99,3
10. Внепроизводственные расходы ( 3% от пункта 9)	15242,8	0,3	0,7
11 Полная себестоимость п.и. (9+10)	1999668,9	42,8	100