Лизинг

Продавец лизингового  имущества - предприятие - изготовитель машин и оборудования или другое юридическое лицо, или гражданин, продающие имущество, являющееся объектом лизинга.

Косвенными участниками  лизинговой сделки являются коммерческие и инвестиционные банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок, страховые компании, посредники, лизинговые брокеры.

Финансирование  приобретения лизингового имущества  осуществляется лизингодателями (лизинговыми компаниями) за счет собственных или заемных средств.

2.4. Права и обязанности сторон по договору лизинга

  В случае, когда имущество, являющееся предметом договора лизинга, не передано арендатору в указанный в этом договоре срок, а если в договоре такой срок не указан, в разумный срок, лизингополучатель вправе, если просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает лизингодатель, потребовать расторжения договора и возмещения убытков” . Размер убытков исчисляется по общим правилам, установленным Гражданским кодексом РК, который гласит: “... под убытками понимаются расходы, которое лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб) , а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского обороты, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода) ” . При этом лизингодатель отвечает за упущения продавца как за свои собственные. Но согласно статьи 15 пункт 3 Закона РК «О лизинге»; лизингодатель не отвечает перед лизингополучателем за выполнение продавцом требований, вытекающих из договора купли-продажи, кроме случаев, когда право выбора продавца лежит на лизингодателе. В последнем случае лизингополучатель вправе по своему выбору предъявлять требования, вытекающие из договора купли-продажи, как непосредственно к продавцу имущества, так и к лизингодателю, которые несут солидарную ответственность.

Особенностью  договора лизинга является возможность предъявления лизингополучателем требований о качестве и комплектности имущества, составляющего предмет договора лизинга, сроках его поставки, иных требований, вытекающих из договора купли-продажи, заключенного между продавцом и лизингодателем, непосредственно продавцу имущества. При этом, в случае ненадлежащего исполнения условий договора купли-продажи лизингополучатель наделяется правами и несет обязанности, как если бы он был покупателем в договоре купли-продажи соответствующего имущества: отказаться от всего переданного имущества; потребовать заменить имущество, не соответствующее условиям договора купли-продажи, имуществом, предусмотренным договором; потребовать недостающее количество имущества и т.п. за исключением обязанности оплатить приобретенное имущество.

  В законодательстве РК, как и в законодательствах других стран, риск случайной гибели или порчи предмета лизинга переходит к лизингополучателю в момент передачи ему предмета лизинга, если иное не предусмотрено договором. Если же сторона, обязанная страховать предмет лизинга, не осуществила страхование в соответствии с условиями договора лизинга, другая сторона вправе застраховать предмет лизинга и потребовать от обязанной стороны возмещения расходов в виде страховых платежей.

Необходимо отметить, что узкоспециализированные лизинговые компании обычно имеют дело с одним видом товара (легковые автомобили, контейнеры) или с товарами одной группы стандартных видов (строительное оборудование, оборудование для текстильных предприятий) . Эти фирмы, как правило, располагают собственным парком машин или запасом оборудования и предоставляют их лизингополучателю по заявке клиента. При этом лизингодатели сами осуществляют техническое обслуживание и следят за поддержанием товара в нормальном эксплутационном состоянии.

Универсальные лизинговые фирмы передают в аренду (лизинг) разнообразные виды машин и оборудования. Они предоставляют лизингополучателю право выбора поставщика необходимого ему оборудования, размещения заказа и приема объекта сделки. Техническое обслуживание и ремонт осуществляют поставщик либо сам лизингополучатель. При этом лизингодатель на правах владельца имеет право осмотреть имущество и проверить комплектность. После ввода объекта в эксплуатацию лизингодатель обязан подписать протокол приемки объекта. Если протокол приемки содержит перечень недостатков, обнаруженных при приемке, лизингодатель должен поручить поставщику устранение их в течение определенного срока. Лизингодатель имеет право систематически проверять состояние сдаваемого в наем оборудования и правильность его эксплуатации.

Право собственности на предмет лизинга, переданного во временное владение и пользование лизингополучателю, сохраняется за лизингодателем в  течение всего срока действия договора лизинга. Право временного владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме с момента государственной регистрации договора лизинга. При банкротстве лизингополучателя предмет лизинга не включается в конкурсную массу.  

Рассмотрев  выше в основном правовые отношения  в области купли продажи и взаимодействия с продавцом, будет необходимо рассмотреть права и обязанности других участников лизинговой сделки, таких как лизингодателя и лизингополучателя.

Права лизингодателя:

  1) требовать причитающиеся ему  невыплаченные лизинговые платежи, а также возмещения убытков;

  2) осуществлять, в соответствии с  договором лизинга, контроль за  выполнением лизингополучателем  условий договора лизинга; 

  3) поручить лизингополучателю произвести  государственную регистрацию предмета  лизинга на имя лизингодателя;

  4) в случае нарушения лизингополучателем  обязательств по возврату предмета  лизинга требовать внесения платежей  за время просрочки и возмещения  убытков; 

  5) истребовать предмет лизинга  у лизингополучателя в случаях,  предусмотренных Законом РК «О лизинге».  

Обязанности лизингодателя:

  1) приобрести в собственность согласованный  с лизингополучателем, предмет лизинга  для передачи его лизингополучателю  на условиях договора лизинга; 

  2) уведомить письменно продавца  при заключении договора купли-продажи о том, что предмет лизинга предназначен для передачи его в лизинг определенному лизингополучателю;

  3) предоставить предмет лизинга  лизингополучателю на условиях, оговоренных договором лизинга. 

Лизингодатель может иметь другие права и  нести другие обязанности, предусмотренные договором лизинга и законодательными актами Республики Казахстан и не противоречащие Закону РК «О лизинге».  
 

Права лизингополучателя:

  1) владеть и пользоваться предметом  лизинга на условиях договора  лизинга; 

  2) предъявлять продавцу требования в отношении качества и комплектности предмета лизинга, сроков его поставки и в других случаях ненадлежащего исполнения договора, заключенного между продавцом и лизингодателем;

  3) приостановить лизинговые платежи,  подлежащие уплате, в случае существенного нарушения лизингодателем условий договора лизинга, до тех пор, пока лизингодатель не исполнит своих обязательств перед лизингополучателем по договору лизинга;

  4) востребовать обратно лизинговые  платежи и другие суммы, выплаченные  им авансом, при одностороннем прекращении лизингодателем договора лизинга;

  5) отказаться от предмета лизинга  либо потребовать замены предмета  лизинга, расторгнуть договор  лизинга, в случаях, когда предмет  лизинга не поставлен, поставлен  с существенной просрочкой, или поставлен с неустранимыми недостатками, препятствующими использованию предмета лизинга по назначению, на условиях предусмотренных договором лизинга;

  6) требовать возмещения убытков  в случае невыполнения либо  ненадлежащего выполнения лизингодателем  условий договора лизинга;

  7) требовать соответствующего уменьшения  суммы лизинга и лизинговых  платежей, если в силу обстоятельств,  за которые он не отвечает, условия пользования, предусмотренные  договором лизинга, существенно  ухудшились.

Обязанности лизингополучателя:

  1) принять предмет лизинга в  порядке, предусмотренном договором  лизинга; 

  2) своевременно выплачивать лизинговые  платежи; 

  3) пользоваться предметом лизинга  в соответствии с его назначением  согласно договору лизинга; 

  4) поддерживать предмет лизинга в состоянии, в котором он был ему передан лизингодателем, с учетом нормального износа и тех изменений в предмете лизинга, которые согласованы сторонами;

  5) за свой счет осуществлять  содержание (в том числе оплату  необходимых коммунальных платежей, связанных с предметом лизинга) и техническое обслуживание предмета лизинга, его ремонт, если иное не предусмотрено договором лизинга или законодательными актами;

  6) обеспечить лизингодателю беспрепятственный  доступ к предмету лизинга,  если иное не предусмотрено договором и законодательством Республики Казахстан.

  Лизингополучатель может иметь другие права и  нести другие обязанности, предусмотренные  договором лизинга и законодательными актами Республики Казахстан и не противоречащие Закону РК «О лизинге».  
 
 
 
 

    IV. Заключение

    Преимущества  лизинга по сравнению с другими  способами инвестирования состоят  в том, что предприниматель может  начать дело, располагая лишь частью (примерно 1/3) средств, необходимых для приобретения помещений и оборудования (имущества). Предприятиям предоставляются не денежные средства, контроль за обоснованным расходом которых не всегда возможен, а непосредственно средства производства, необходимые для обновления и расширения производственного аппарата. При этом лизинг стимулирует аккумулирование средств частных инвесторов.

    Лизинг  обладает высоким потенциалом экономического сотрудничества с зарубежными странами, в связи с чем международный  лизинг получает все более широкое  распространение.

В общем причиной широкого распространения лизинга является ряд его преимуществ по сравнению с другими формами инвестирования. Основными из них являются:

1. инвестирование  в форме имущества в отличие  от денежного кредита снижает  риск невозврата средств, так  как за лизингодателем сохраняются  права собственности на переданное имущество;

2. лизинг предполагает 100-процентное кредитование и  не требует немедленного начала  платежей, что позволяет без резкого  финансового напряжения обновлять  производственные фонды, приобретать  дорогостоящее имущество; 

3. часто предприятию проще получить имущество по лизингу, чем ссуду на его приобретение, так как лизинговое имущество выступает в качестве залога;

4. лизинговое  соглашение более гибко, чем  ссуда, так как предоставляет  возможность обеим сторонам выработать  удобную схему выплат. По взаимной договоренности сторон лизинговые платежи могут осуществляться после получения выручки от реализации товаров, произведенных на взятом в кредит оборудовании. Ставки платежей могут быть фиксированными и плавающими;

5. для лизингополучателя уменьшается риск морального и физического износа и устаревания имущества, так как имущество не приобретается в собственность, а берется во временное пользование; так как платежи по лизингу не привязаны к нормам амортизации, то при лизинговых отношениях лизингополучатель имеет дело с ускоренной амортизацией имущества;

6. лизинговое  имущество не числится у лизингополучателя  на балансе, что не увеличивает  его активы и освобождает от  уплаты налога на это имущество; 

7. лизинговые  платежи относятся на издержки производства (себестоимость) лизингополучателя и соответственно снижают налогооблагаемую прибыль;

8. производитель  получает дополнительные возможности  сбыта продукции, так как ограниченное  финансирование инвестиций часто  не позволяет предприятиям своевременно обновлять технологическую систему.

9. При наличии  у предприятия альтернативы –  взять кредит на покупку оборудования  или приобрести это оборудование  на определенное время по договору  лизинга – ее выбор необходимо  осуществлять на основе результатов финансового анализа. Во всяком случае, лизинг становится практически безальтернативным вариантом, когда: