Курс лекций по "Внешнеэкономическойдеятельности"

Виды  инкассового поручения:

1. д-ты выдаются плательщику против платежа
2. д-ты выдаются против акцепта
3. д-ты против письменного обязат-ва импортера произвести платеж в установленный период времени, т.е.импортер может продать товар, получить выручку, а затем уже оплатить инкассо экспортеру.

Инкассо выгодно импортерам, т.к.дает возможность  затягивать момент акцепта до прихода  товара в порт выгрузки. Если импортер обнаруживает несоответствие д-тов  условиям К-та, то он м.отказаться от оплаты (отправляет отказ банку) и банк-плательщик восстанавливает сумму на счете импортера и извещает инкассированный банк, к-ый снимает эти суммы со счета экспортера. Претензии решаются м\д экспортером и импортером.

Недостатки инкассо (для экспортера):

1. риск отказа импортера от платежа, в связи с ухудшением конъюнктуры р-ка или фин.положения плательщика

2. риск во времени м\д поступлением валютой выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировки.

Расчеты берет на себя по инкассо экспортер  – это комиссия банку-ремитенту  по обслуживанию инкассо. Основой для  применения инкассовой формы явл  унифицированные правила, они приняты  м\н торговой палатой.

3. расчеты банковскими переводами(исп-ся реже др.форм) – предусматривает направление экспортером и импортером: счетов и др.коммерч-х док-тов экспортерами за поставляемые товары; д-тов по претензиям или урегулированию рекламаций, связанных с кач-вом и ассортиментом; по оплате задолженности по открытому счету; по расчетам неторгового хар-ра (комиссия банку) и прочим взаимным расчетам.

Обеспечивается  с помощью поручений, адресуемых одним банком другому, банковских чеков, платежных д-тов.

Плательщики сначала оформляют заявление  перевододателя на перевод.

Платежное поручение – приказ банка, адресованный своему корреспонденту о выплате опр-ной суммы по просьбе и за счет переводателя бенефициару (ин.получатель), с указанием способа возмещения банку-плательщику этой выплаченной им суммы.

Проформы  платежного поручения: наименование орг-ции; сумма в ин.валюте по К-ту; дата и порядковый № заявления; банк-бенефициар; способ перевода; подробный адрес бенефициара; назначение платежа; особые условия перевода (фактич.сумма, дата отгрузки); доп-ная инф-ция (за чей счет комиссионные расходы); № текущего валютного и балансового счета.

Затем банки направляют платежные поручения  друг другу любым из способов телекоммуникаций, исп-ся чаще в перерасчетах по ранее  заключенным или разовым сделкам  и в единовременных платежах.

Риск  при оплате банковским переводом:

1. д-ты формир-ся и передаются импортеру, минуя банк, т.е. банк не выступает в кач-ве доп-го гаранта
2. процесс передачи д-тов (почтой) и оплаты счетов банком не взаимосвязаны, след-но, для экспортера больший риск.

Данная  форма расчетов д.б.завязана на исп-нии банковских гарантий.

     Чек – ср-во платежа в сумме м\н  расчетов в виде письменного распоряжения, приказа пок-ля (чекодателя) банку-плательщику  об уплате указанной в нем суммы  чекодержателю (предъявителю).   

Ср-ва выплачиваются  с текущего счета чекодателя. Если ср-в на счете не хватает, то банк по договоренности м.кредитовать и эта операция называется ОВЕРДРАФТ (превышение кредита в банке). Чек исп-ся при оплате товара с консигнационного склада при пересчетах..

Ордерные  чеки – передача чека др.владельцу при помощи индоссамента (передаточная надпись на чеке).

Срок  действия чеков ограничен (внутри страны 8 дней, в других странах – 20 дней – для оплаты и получения денег).

      Наличный  расчет – все формы платежа, при  к-ых товар оплачивается полностью в период его готовности, до или в момент перехода товара (товаросопроводительных д-тов) в распоряжение пок-ля.

В м\н  торговли наличные расчеты осущ-ся при помощи чеков, переводов, аккредитивов, инкассовых форм. В РФ 85% расчетов осущ-ся при помощи аккредитивной формы, т.к.обеспечиваются 2-ух-сторонние интересы (импортер оплачивает, экспортер получает платеж т-ко при условии отгрузки товара)

Условия платежа:

1. наличный расчет
2. наличный расчет в сочетании с кредитованием
3. кредитование

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

31.Аккредитивная  форма расчетов.

Аккредитивная форма расчетов

Аккредитив  – форма м\н расчетов по средствам  погашения, в силу к-ых банк-эмитент (выставивший аккредитив) обязуется  за его счет производить платежи  бенефициара (получатель платежа) в пределах обозначенных сумм, оплачивать, акцептовать перевод векселя (тратты) против товаросопроводительных д-тов.

Данная  форма более удобна для экспортеров, т.к.активное участие банков (аккредитив открывается сразу, банк дает гарантию). Импортеру не выгодно, тк.ср-ва изымаются сразу + комиссия банка. Отношения с банком оформляются заявлением импортера об открытии аккредитива, где содержатся основные условия по К-ту. Если экспортер не соблюдает условия аккредитива, тогда банк не выплачивает ему сумму.

Порядок осущ-ния расчетов опр-ся инструкцией  приказодателя банку, а банк руководствуется  м\н унифицированными правилами  и обычаями для документарных  аккредитивов, учрежденных МТП.

Таким образом, аккредитив – соглашение клиента  с банком, к-ое базируется на основании дог-ра.

Банк-эмитент  м.также передать полномочия произвести платеж другому банку или негоциировать (купить или учесть в счет обязательств) платежные ср-ва. Сумма аккредитива  фиксир-ся в условиях К-та и в аккредитивном  письме.

Исп-ние  аккредитива хар-но для м\н биржевой торговли. В операциях с аккредитивами стороны имеют дело т-ко с док-ми, но не с товарами.

В зависимости  от состава д-тов выделяют след.виды аккредитива:

1. отзывной (возвратный) – м.б.отозван\ аннулирован  банком – эмитентом (по указанию клиента) без предварительного уведомления бенефициара (экспортера), делается спец.пометка «отзывной».

2. безотзывной  – твердое обязательство банка-эмитента  производить платеж и акцепт  тратт без права аннулирования  его до истечения срока, м.б.подтвержденным (требует подтверждение банком-эмитентом в пользу бенефициара, т.е.гарантии выполнения условий платежа) и неподтвержденным (не предусматривает подтверждения платежа со стороны исполняющего его банка)

3. покрытый  – согласие, предусматривающее при  открытии аккредитива банком-эмитентом предварительное предоставление валютных ср-в в размере предстоящего платежа со стороны приказодателя.

4. непокрытый  – разновидность аккредитива,  указывающая на отсутствие валютных  ср-р для предварительного покрытия  суммы платежа, т.е.на момент отгрузки товара валютные ср-ва отсутствуют на счете. Валютное покрытие обязательно, если банк-эмитент не входит в число корреспондентов банка-экспортера.

5. переводной (трансферабельный) – соглашение  о возможности передачи бенефициаром права на получение платежа (полностью или частично 3-им лицом). В случае финансирования субпоставщика и ср-в аккредитива.

6. револьверный (возобновляемый) – соглашение, предусматривающее  автоматическое возобновление аккредитива  по мере исполнения выплат  в пределах, установленных суммой платежа и сроков него действия; исп-ся при регулярно- длительных поставках.

7. встречный  (компенсационный) – соглашение, предполагающее выставление обоюдных  аккредитивов в одном и том  же банке в случае совпадения  их условий (исключая цены и счет-фактуры), исп-ся при реэкспорте и компенсационных сделках.

8. резервный  – обязат-во банка-эмитента перед  бенефициаром производить платежи  против обусловленных док-тов  (копий товарных док-тов, вексель  по предъявлении, заявление о  неуплате причитающейся суммы) в случае невыполнения приказодателем – импортером своих обязат-в по К-ту. Применяется как гарантия оферты, исполнения, аванса, платежа и явл обеспечением платежа на случай, когда 3-ье лицо не произведет обещанного исполнения.

32.Инкассовая форма расчетов.

Инкассо – форма м\н расчетов, к-ая предусматривает  обязат-во банка-эмитента в передачи фин-х и\или товаросопроводительных  док-тов импортеру после процедуры  акцепта и платежа за отгруженный  товар со стороны последнего.

Виды  инкассо:

3. чистое – инкассо фин-вых док-тов (не требует коммерческих док-тов)
4. документарное – инкассо фин-вых док-в, к-ое обязательно сопровождается коммерческими док-ми, а также инкассо т-ко коммер-х д-тов.

Инкассовые  операции начинаются в банке экспортера, куда экспортер передает после отгрузки товаров оформленные в соответствии с условиями К-та товаросопроводительные д-ты  с приложением к ним инкассового поручения, к-ое содержит инструкции для банков.

Виды  инкассового поручения:

4. д-ты выдаются плательщику против платежа
5. д-ты выдаются против акцепта
6. д-ты против письменного обязат-ва импортера произвести платеж в установленный период времени, т.е.импортер может продать товар, получить выручку, а затем уже оплатить инкассо экспортеру.

Инкассо выгодно импортерам, т.к.дает возможность затягивать момент акцепта до прихода товара в порт выгрузки. Если импортер обнаруживает несоответствие д-тов условиям К-та, то он м.отказаться от оплаты (отправляет отказ банку) и банк-плательщик восстанавливает сумму на счете импортера и извещает инкассированный банк, к-ый снимает эти суммы со счета экспортера. Претензии решаются м\д экспортером и импортером.

Недостатки  инкассо (для экспортера):

1. риск отказа импортера от платежа, в связи с ухудшением конъюнктуры р-ка или фин.положения плательщика
2. риск во времени м\д поступлением валютой выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировки.

Расчеты берет на себя по инкассо экспортер  – это комиссия банку-ремитенту  по обслуживанию инкассо. Основой для  применения инкассовой формы явл унифицированные правила, они приняты м\н торговой палатой. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

33.Расчеты  банковскими переводами.

Расчеты банковскими переводами(исп-ся реже др.форм) – предусматривает направление  экспортером и импортером: счетов и др.коммерч-х док-тов экспортерами за поставляемые товары; д-тов по претензиям или урегулированию рекламаций, связанных с кач-вом и ассортиментом; по оплате задолженности по открытому счету; по расчетам неторгового хар-ра (комиссия банку) и прочим взаимным расчетам.

Обеспечивается  с помощью поручений, адресуемых одним банком другому, банковских чеков, платежных д-тов.

Плательщики сначала оформляют заявление  перевододателя на перевод.

Платежное поручение – приказ банка, адресованный своему корреспонденту о выплате  опр-ной суммы по просьбе и за счет переводателя бенефициару (ин.получатель), с указанием способа возмещения банку-плательщику этой выплаченной им суммы.

Проформы  платежного поручения: наименование орг-ции; сумма в ин.валюте по К-ту; дата и  порядковый № заявления; банк-бенефициар; способ перевода; подробный адрес бенефициара; назначение платежа; особые условия перевода (фактич.сумма, дата отгрузки); доп-ная инф-ция (за чей счет комиссионные расходы); № текущего валютного и балансового счета.

Затем банки направляют платежные поручения друг другу любым из способов телекоммуникаций, исп-ся чаще в перерасчетах по ранее заключенным или разовым сделкам и в единовременных платежах.