Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Ноября 2014 в 12:47, контрольная работа
Отрасль гостиничного сервиса является одной из отраслей сферы услуг, которая развивается быстрыми темпами. При этом мест в гостиницах г. Екатеринбурга по приемлемым прибывших из провинции в командировки или о личным делам (а именно они к основными клиентами таких гостиниц, которая проектируется) катастрофически не хватает, по этой причине гостиница вполне может заполнить имеющуюся нишу на рынке сбыта при условии проведения активной маркетинговой политики.
1.Резюме 3
2.Концепция проекта 4
3.Описание предоставляемых услуг 6
4.Конкуренция 7
5.План маркетинга 8
6.Расчет капитальных затрат 11
7.Оценка риска и страхование 12
8.Финансовый план 13
8.1.Прогнозирование объема продаж 13
8.2.Оценка прямых материальных затрат 14
8.3.Расходы по оплате труда 16
8.4.Оценка накладных расходов 18
8.5.Смета себестоимости предоставленных услуг 19
8.6.Расчёт коммерческих и управленческих расходов 21
8.7.План доходов и расходов 23
8.8.Анализ безубыточности проекта 24
9.Стратегия финансирования 26
10.Оценка эффективности проекта 27
Задача №1 28
Задача №2 31
8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
8.1.Прогнозирование объема продаж
Проект рассчитан на пять лет. При этом:
1.Коэффициент загрузки мест составляет 0,75 в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 5%;
2.Выручка от прочих услуг принята, укрупнено, в размере 10% от выручки от основной деятельности;
3.Ежегодный рост цен составляет 10%.
Таблица 6
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
ВСЕГО |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 .Объём предоставленных |
||||||
услуг, комнато-дни |
32850 |
34493 |
36217 |
38028 |
39930 |
181518 |
2.Прогнозируемая цена 1 |
||||||
номера в сутки, руб. |
3200 |
3520 |
3872 |
4260 |
4686 |
- |
3.Выручка от основной |
||||||
деятельности, тыс.руб. |
105120 |
121410 |
140230 |
162000 |
187110 |
715870 |
4.Выручка от неосновной |
||||||
деятельности, тыс.руб. |
10512 |
12141 |
14023 |
16200 |
18711 |
71587 |
5.ИТОГО выручка от |
||||||
продаж |
115632 |
133551 |
154253 |
178200 |
205821 |
787458 |
Смета продаж используется для составления сметы прямых материальных затрат.
8.2. Оценка прямых материальных затрат
Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно.
Таблиц 7
Смета прямых материальных затрат
Показатели |
Основные материалы | ||||
Материалы для укомплектования |
Расходные материалы |
Топливо, энергия и т .п. | |||
гостиницы (бельё и т. п.) |
(моющие средства и т. п.) |
||||
1 |
2 |
3 |
4 | ||
1 .Количество, необходимое |
|||||
для устойчивой работы |
|||||
гостиницы; |
1700 |
87600 |
- | ||
2.Плюс необходимое |
|||||
количество запасов на конец |
|||||
года |
1700 |
1680 |
- | ||
ИТОГО: |
3400 |
89280 |
- | ||
3.Мину с величина запасов на |
|||||
начало года; |
- |
- |
- | ||
4.ИТОГО количество |
|||||
материалов для закупки; |
3400 |
89280 |
- | ||
5.Цена единицы материалов, |
|||||
руб. |
600 |
10 руб. |
- | ||
6.ИТОГО прямые |
|||||
материальные затраты, |
|||||
тыс.руб. |
2040 |
892,800 |
1057,200 | ||
ВСЕГО прямые |
|||||
материальные затраты, |
|||||
тыс.руб. |
- |
- |
3990,00 | ||
Имеем прямых материальных затрат:
1.год – 3990 тыс.руб.;
2.год - 4390 тыс.руб.;
3.год – 4830 тыс.руб.;
4.год - 5310 тыс.руб.;
5.год - 5840 тыс.руб.
8.3. Расходы по оплате труда
Смета расходов по оплате труда представлена в табл.8
Таблица 8
Показатели % |
Сумма |
1 |
2 |
1 .Количество рабочих часов, необходимых для оказания услуг, |
|
нормо-часов; |
200000 |
2.Средняя почасовая оплата, руб. |
55 |
3.Итого расходы по оплате труда, тыс.руб. |
11000 |
4.Единый социальный налог по ставке 26% с налогооблагаемой |
|
базы, тыс.руб. |
2860 |
5.ИТОГО расходов, связанных с оплатой труда, тыс.руб. |
13860 |
К дальнейшему расчёту принимаем:
1год - 13860 тыс.руб.;
2 год - 15250 тыс.руб.;
3 год - 16770 тыс.руб.;
4 год - 18450 тыс.руб.;
5 год - 20290 тыс.руб.
Общее количество сотрудников: 105 чел.
Организационная структура
8.4.Оценка накладных расходов
Смета накладных расходов представлена в табл.9
Таблица 9
Показатели |
Сумма |
1 |
2 |
1 .Заработная плата |
5574 |
2. Заработная плата |
2536 |
3.Единый социальный налог; |
2109 |
4.Энергия и освещение; |
4420 |
5.Амортизация основных фондов; |
6396 |
б.Вспомогательные материалы; |
2638 |
7.Текущий ремонт; |
2000 |
8.Налог на имущество; |
1656 |
9.Страхование; |
1500 |
Ю.Прочие расходы |
315 |
11.ИТОГО накладные расходы |
30145 |
Принимаем к дальнейшему расчёту:
1 год – 30145 тыс. руб.;
2 год – 33160 тыс. руб.;
3 год – 36475 тыс. руб.;
4 год – 40120 тыс. руб.;
5 год – 44135 тыс. руб.
8.5.Смета себестоимости предоставленных услуг
Все предыдущие расчёты сводим в табл.10
Таблица 10 (а)
Смета себестоимости предоставленных услуг
Статьи расходов |
Годы реализации проекта | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 .Прямые материальные |
|||||
затраты; |
3990 |
4390 |
4830 |
5310 |
5840 |
2.Прямые расходы, |
|||||
связанные с оплатой труда |
13860 |
15250 |
16870 |
18450 |
20290 |
основного персонала; |
|||||
3.Накладные расходы |
30145 |
33160 |
36475 |
40120 |
44135 |
4.ИТОГО себестоимость |
47995 |
52800 |
58175 |
63880 |
70265 |
предоставленных услуг |
|||||
Таблица 10 (б)
Расчет себестоимости одного номера
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 .Объём предоставленных услуг, |
|||||
комнато-дни |
32850 |
34493 |
36217 |
38028 |
39930 |
2.Прогнозируемая цена 1 номера в |
|||||
сутки, руб. |
3200 |
3520 |
3872 |
4260 |
4686 |
3. Себестоимость предоставленных |
|||||
услуг, тыс. руб. |
47995 |
52800 |
58175 |
63880 |
70265 |
4. Себестоимость 1 номера в сутки, |
|||||
руб. |
1461 |
1531 |
1606 |
1680 |
1760 |
5. Наценка, % |
45,66 |
43,49 |
41,48 |
39,44 |
37,55 |
8.6.Расчёт коммерческих и управленческих расходов
Смета отражает ожидаемые расходы по продажам, а также общие и административные расходы (табл.11).
Таблица 11
Статьи расходов |
Сумма |
1 |
2 |
1 .Расходы на продажи |
17149 |
1.1 .Заработная плата коммерческих агентов; |
6914 |
1.2.Единый социальный налог; |
1797 |
1.3.Расходы на рекламу; |
3469 |
1.4.Телефонные расходы; |
1369 |
1.5.Прочие расходы на продажи |
3600 |
2.Общие и административные расходы |
10016 |
2.1.Заработная плата |
5188 |
2.2.Заработная плата прочих служащих (с ЕСН); |
1513 |
2.3.Энергия и освещение; |
1081 |
2.4.Амортизация офисного оборудования; |
389 |
2.5.Прочие общие расходы |
1845 |
3.ВСЕГО текущие расходы |
27165 |
|
Принимаем к расчёту: |
|
1 .Коммерческие расходы: |
|
1 год - 17149 тыс.руб.; |
|
2 год - 18864 тыс.руб.; |
|
3 год - 20750 тыс.руб.; |
|
4 год - 22825 тыс.руб.; |
|
5 год - 25108 тыс.руб. |
|
2.Общие и административные расходы: |
|
1 год - 10016 тыс.руб.; |
|
2 год - 11018 тыс.руб.; |
|
3 год - 12119 тыс.руб.; |
|
4 год- 13331 тыс.руб.; |
|
5 год - 14664 тыс.руб. |
Информация о работе Контрольная работа по «Системный анализ»