Контрольная работа по «Системный анализ»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8.7. План доходов  и расходов

Все предыдущие расчёты сведём в табл.12

Таблица 12

План доходов и расходов гостиницы по годам реализации проекта

(тыс.руб.)

Показатели	Годы реализации проекта
	1	2	3	4	5
1	2	3	4	5	6
1.Выручка от продажи;	115632	133551	154253	178200	205821
2.Себестоимость
представленных услуг;	47995	52800	58175	63880	70265
3.Валовая прибыль;	67637	80751	96078	114320	135556
4.Расходы на продажи;	17149	18864	20750	22825	25108
5.Общие и
административные расходы;	10016	11018	12119	13331	14664
6.Прибыль от продажи;	40472	50869	63209	78164	95784
7.Выплата процентов за
пользование кредитом
(16%);	4800	2400	-	-	-
8.Прибыль до
налогообложения;	35672	48469	63209	78164	95784
9.Налог на прибыль по
ставке 24%;	8561	11633	15170	18759	22988
Ю.Чистая прибыль;	27111	36836	48039	59405	72796
11 .Выплата процентов за
пользование кредитом по
ставке 95;	2700	1350	-	-	-
12.Погашение основной
суммы кредита;	15000	15000	-	-	-
13 .Нераспределённая
прибыль за год	9411	20486	48039	59405	72796

 

8.8. Анализ безубыточности проекта

Критический объём продаж может быть рассчитан с использованием величины маржинального дохода, который определяется как разность между выручкой и переменными издержками:

МД=N-Сv, [1]

Где N - выручка от продажи;

Сv- сумма переменных издержек.

Так как гостиница - предприятие многопрофильное, в расчёте критического (безубыточного) объема используется понятие удельного маржинального дохода:

Nmin=Сf/md, [2]

Где Сf - постоянные издержки

md - удельный маржинальный доход.

С понятием «безубыточный объём» тесно связано понятие «запас финансовой прочности». Запас финансовой прочности (зоны безопасности) представляет собой разницу между фактическим и безубыточным объемами.

Тбезубыточности = Пост. изд./(1 -Перем.изд./Выруч.)

Расчёт показателей приведён в табл.13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 13

Расчёт критического объёма продаж и зоны безопасности

 

Показатели	Годы реализации проекта					Отклонение 5 года от 1 года
	1	2	3	4	5
1	2	3	4	5	6	7
1.Выручка от
продажи, тыс.руб.;	115632	133551	154253	178200	205821	+90189
2.Пременные
издержки, тыс.руб.;	47995	52800	58175	63880	70265	+222270
3 .Маржинальный
доход, тыс.руб.;	67637	80751	96078	114320	135556	+67919
4.У дельный
маржинальный доход;	0,585.	0,605	0,623	0,642	0,659	+0,074
5.Постоянные
издержки, тыс.руб.;	27165	30983	32869	36156	39772	+12607
6. Точка
безубыточности,
тыс.руб.;	46441	51242	32771	56359	60338	+13947
7.Запас финансовой
прочности, тыс.руб.	+69191	+82309	+101482	+121841	+145433	+76242

Таким образом, запас финансовой прочности гостиницы постоянно растёт, увеличившись за годы реализации проекта более, чем вдвое.

 

 

9. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ

Гостиница образована в организационно-правовой форме акционерного общества открытого типа, уставный капитал которого в размере 90000 тыс.руб. на начало реализации проекта сформирован полностью.

Потребность гостиницы в денежных средствах:

1.Формирование основного капитала - 75250 тыс.руб. - потребность полностью удовлетворяется за счёт собственных средств;

2.Формирование оборотных средств - 44750 тыс.руб. - удовлетворяется на 17750 тыс.руб. за счёт собственных средств и на 30000 тыс.руб. - за счёт долгосрочного кредита сроком на 2 года под 25% годовых. Уплата процентов производится в конце года.

Кредит погашается разными долями в течение двух лет. Доли выплачиваются в конце 1го и 2го года реализации проекта.

Как показали расчёты (табл.12) в течение двух лет кредит и проценты по нему будут погашены полностью.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ  ПРОЕКТА

Для оценки эффективности проекта используем метод чистой приведённой стоимости, который основан на сопоставлении дисконтированной стоимости денежных поступлений за прогнозируемый период и инвестиций. Под денежными поступлениями понимается сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений:

Rt = П4 + А, [3]

Чистая текущая стоимость определяется по формуле:

NPV = ∑Ri/(L+2)i-JC, [4]

Где JC - объем инвестиций, который на начало реализации проект

принимается как завершённый;

Ri - элемент потока денежных поступлений в i-ом году;

2=0,16 - коэффициент дисконтирования, учитывающий средний уровень риска проекта;

i - порядковый номер года реализации проекта.

При NPV>0, проект признаётся эффективным.

Имеем:

NPV =24411+6396/(1+0ДбУ+35486+6396/(1+0Д6)2+48039+6396/ (1+0,16)3+59405+6396/( 1+0,16)4+72796+6396/ (1+0,16)5=30807/1,16+41882/1,346+54435/1,561+65801/1,811+79192/2,1-75250=26558+31116+34872+36334+37771-75250=+91341 тыс.руб.

Таким образом, проект экономически эффективен (NPV >0).При этом срок окупаемости проекта не превысит трёх лет.

 

 

 

 

 

 

Задача №1

Вариант 4

1. Предприятие изготовляет два вида изделия. Каждое изделие требует обработки на трех видах оборудования. Известны прибыль, получаемая от реализации каждого изделия, трудоемкость обработки изделий и фонд времени работы оборудования (Таблица ). Сколько нужно изготовить тех или иных изделий, чтобы прибыль была наибольшей?

Таблица 4

Станки	Вид изделия		Запасы сырья
	В1	В2
А1	3	8	24
А2	2	7	14
А3	0	12	24
Прибыль (тыс.руб.)	2	3

 

Решение:

Построим математическую модель задачи. Обозначим через х число изделий вида В1, а через у – число изделий вида В2. На изготовление всей продукции уйдет (3х + 8у) времени на станках А1, (2х + 7у) времени на станках вида А2 и (0х+12у) времени на станках вида А3. Так как запасы сырья на станках А1 не превышают 24, на станках А2 – 14,  на станках А3 – 24, то

3х + 8у 24,

2x+7у 14,

12у 24.

Итак, система ограничений этой задачи есть:

 3х + 8у 24,

2x+7у 14,

12у  24.                        (1)

  х  0, у 0

Общая прибыль производства может быть выражена целевой функцией

F = 2x + 3y.         (2)

Найдём у из неравенства 12у 24,  у 2 , по системе ограничений  у 0, значит у=2 .

Подставим полученное значение вместо у в неравенства и целевую функцию:

3х + 16 24

2х + 14 14     (3)

у = 2  

х 0, у 0                 

F = 2х + 6   (4)

Преобразуем систему ограничений (3):

3х 8              х 2,7                              

2х  0              х 0 , по системе ограничений  х 0, значит х=2,7 или х=0, 

F= 2 * 2,7 + 6 = 11,4 (тыс. руб.)

F = 2*0 + 6 = 6 (тыс. руб.)

Очевидно, что F = 2х + 6   принимает наибольшее значение, если х = 2,7

Fнаиб. = 2*2,7+ 6 = 11,4 (тыс. руб.)

Ответ: Чтобы прибыль была наибольшей необходимо выпускать 2,7 изделий вида В1 и 2 изделия вида В2, при этих условия завод получает максимальную  прибыль в  размере 11 400 руб.

 Для определения оптимального  решения пришлось искать наибольшее значение линейной функции, на переменные накладывались определенные ограничения. Если бы на переменные не накладывалось никаких ограничений, то в этом случае линейная функция не имела бы ни наибольшего, ни наименьшего значений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задача №2.

Требуется составить оптимальный план перевозок однородного груза, позволяющий получить наименьшую стоимость транспортировки.

Таблица 4

Поставщики и их запасы		Потребители и потребительский спрос
		B1	B2	B3
		15	45	45
A1	30	10	1	3
A2	40	3	4	2
A3	35	2	3	4

Решение:

Для решения задачи применяем метод минимального элемента. В методе минимального элемента заполнение начинается с ячейки с минимальной стоимостью. Каждый раз переходят к следующей свободной ячейке (расположенной в «незакрытых» сроках и столбцах) с минимальной стоимостью.

Последовательность заполнения таблицы:

(х21=15)→(х12=15)→(х13=15)→(х33=15)→(х32=20)→(х22=10)→(х23=15)

	ПН	В1	В2	В3
ПО		15	45	45
А1	30	0 /10	15 /1	15 /3
А2	40	15 /3	10 /4	15 /2
А3	35	0 /2	20 /3	15 /4

 

Стоимость перевозок:

F=15*3+15*1+10*4+20*3+15*3+15*2+15*4=295

Вывод: Составленный оптимальный план перевозок однородного груза, позволяющий получить наименьшую стоимость транспортировки.