Финансовые результаты деятельности Сберегательного банка и направления их улучшения

С этого периода  преобразование бывших сберегательных касс происходило ускоренными темпами  по всем направлениям. Изменяется структура в соответствии с освоением новых банковских продуктов. В 1991 году в аппарате банка создается новое структурное подразделение - Операционное управление, наделенное функциями с элементами коммерческого банка. С 1992 года банк приступает к операциям с иностранной валютой, начав принимать валютные вклады и открыв обменные пункты, создается отдел по работе с иностранной валютой. С 1994 года начинается обслуживание юридических лиц. С 6 марта 1994 года по представлению Сбербанка РФ территориальным банкам присвоены коды международной расчетной системы SWIFT, и они стали обслуживать своих клиентов по стандартам коммерческих банков.

На этом примере  наглядно показано развитие сберегательных учреждений в Волго-Вятском регионе, которые росли и развивались  вместе со всей системой сберегательного дела в СССР. Анализируя развитие экономики до 1990 года, следует отметить, что потенциал гострудсберкасс был использован не полностью. Невозможность принятия решений не позволила выполнить все функции сбережений - перераспределение денежной массы в общегосударственных целях. Одним из методов оздоровления экономики могла стать кредитная реформа, направленная на реорганизацию государственных банковских структур в акционерные коммерческие банки, ликвидацию искусственной монополии государства на распоряжение сбережениями населения. В 1988 году государственные сберегательные кассы Волго-Вятского региона, как и по всему бывшему СССР, были преобразованы в Сберегательные банки, у которых появились новые функции, среди которых было прямое кредитование физических и юридических лиц. Смена экономического строя, окончательно завершившаяся в начале 90-х гг., потребовала новых организационно-правовых форм и методов работы, нового содержания классической функции аккумулирования сбережений населения.

На региональном рынке кредитования физических лиц  Приволжский банк сохраняет лидирующие позиции - его доля составляет свыше 30 процентов.

Таблица 2.1.1 Оборачиваемость  кредитных ресурсов Приволжского ОСБ (6670) в млн. рублей

Сберегательный  банк России и ОСБ 6670 имеют высокую  финансовую устойчивость. Об этом свидетельствуют высокие показатели ликвидности и платежеспособности. Наблюдается постоянный рост валовых доходов, увеличение прибыли банка.

Сберегательный  банк России осуществляет активные операции в основном за счет привлеченных средств, имеющих долгосрочный характер, которые составляют около 80,0% в общей структуре пассивов. Значительную часть этих пассивов составляют депозиты и вклады (62,4%). Увеличение доли этих источников ведет к удорожанию ресурсов, но зато банку легче спрогнозировать наличие у него средств. Также большую долю в составе источников имеют и корреспондентские счета (около 17%).

Позитивные изменения  в экономике страны, рост реальных доходов граждан и высокий  уровень доверия населения к  Сбербанку России, подкрепленный  взвешенной процентной политикой, учитывающей интересы различных социальных и возрастных групп, способствуют созданию благоприятной базы для развития сберегательной активности населения, что позволяет банку добиваться высоких темпов привлечения средств по вкладам.

2.2 Анализ доходов и расходов Приволжского ОСБ № 6670

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве  состоит в максимизации прибыли  от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие  в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Повышение эффективности кредитных операций - это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.[46]

В американских банках получила распространение концепция высокорентабельной банковской деятельности (в том числе и кредитной). Она содержит три компонента:

1. Максимизация  доходов: от предоставления кредитов; по ценным бумагам, необлагаемых  налогом; поддержание достаточно гибкой структуры активов приспособленной к изменениям процентной ставки.

2. Минимизация  расходов: поддержание оптимальной  структуры пассивов; минимизация  потерь от безнадежных кредитов; контроль за текущими расходами.

3. Грамотный  менеджмент. Он охватывает реализацию первых двух компонентов.

Чтобы максимизировать  прибыль, банк должен опираться на четкую аналитическую базу. Для начала определим  некоторые общие показатели эффективности  активных (в том числе кредитных) операций. Для целей проведения анализа доходов необходимо сгруппировать активы по признаку доходности (результаты в таблице 2.2.1. и 2.2.2).

Оптимальным уровнем  активов, приносящих доход в суммарных  активах, считается 85%, в динамике это  соотношение должно увеличиваться.

Таблица 2.2.1. Анализ «работающих» активов Сберегательного банка России за период с 01.01.07г. по 01.01.10г. В тысячах рублей

Также необходимо проанализировать «работающие» активы Приволжского отделения Сберегательного банка № 6670 за аналогичный период, и сравнить их с показателями Сберегательного банка в целом.

Таблица 2.2.2 Анализ «работающих» активов ОСБ 6670 за период с 01.01.07г. по 01.01.10г. В тысячах рублей

Сокращение активов, не приносящих доход, повышает доходность банка. Увеличение объема таких активов снижает рентабельность банка, но в это же время повышает ликвидность банка. Из таблиц 10 и 11 видно, что доля «работающих» активов в целом по Сбербанку снижается с 80,3 до 79,17 процентов (по ОСБ 6670 - с 87,06 до 86,34%), то есть снижается потенциал для роста валовых доходов банка.

Общая сумма  доходов равна сумме данных по счетам 701 баланса банка. При анализе  банковских доходов определяется удельный вес каждого вида дохода в их общей  сумме (или соответствующей группе доходов). Анализ доходов Приволжского отделения банка приведен в таблице 2.2.4.

Формулы для  расчетов коэффициентов доходности приведены в таблице 2.2.3

Таблица 2.2.3 Формулы  для расчетов коэффициентов доходности

ПД_к - процентные доходы по предоставленным кредитам, руб.

ВД - валовый  доход банка, руб.

СОА - средние  остатки по суммарным активам, руб.

ОД - операционный доход, руб.

САД - средние  остатки активов, приносящих доход, руб.

НА - средние  недоходные активы, руб.

Таблица 2.2.4 Анализ доходов Приволжского отделения  Сберегательного банка России за период с 01.01.07г. по 01.01.10г. в руб.