Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Февраля 2011 в 22:32, курсовая работа
Актуальность темы курсовой работы состоит в том, что успех деятельности компании на рынке в значительной степени зависит от того, способны ли ее руководство, менеджмент направить имеющиеся ресурсы на достижение цели и использовать их с максимальным эффектом.
Ежедневно с 9 ч. до 21 ч., без выходных дней.
В ветеринарной клинике сотрудники получают достойную заработную плату, в дальнейшем при эффективной деятельности фирмы планируется применение стимулирующих премий для сотрудников.
Таблица № 1. Расчет заработной платы.
| №
п.п. |
Наименование должности | Количество человек | Оклад, средняя зароботная плата на одного работника, руб. |
| 1 | Директор-бухгалетер | 1 | 20 000 |
| 2 | Главный ветеринарный врач | 1 | 20 000 |
| 3 | Ветеринар-ный врач | 2 | 18 000 |
| 4 | Ветеринар-ный фельдшер | 2 | 15 000 |
| 5 | Секретарь | 2 | 10 000 |
| 6 | Уборщица | 1 | 8 000 |
| 7 | Итого за месяц | 91 000 | |
| 8 | Итого за квартал | 273 000 |
По итогам таблицы № 1 видно, что затраты на выплату заработной платы в месяц составляют 91 000 руб., в квартал – 273 000 руб.
Таблица № 2.Смета на оплату труда.
| № п.п. | Наименование статьи | Сумма, руб. |
| 1 | Расходы на оплату труда в квартал | 273 000 |
| 2 | Отчисления на обязательное социальное и медицинское страхование, отчисления в пенсионный фонд (ЕСН) – 26 % | 70 980 |
| 3 | Всего в квартал: | 343 980 |
Из
таблицы № 2 видно, что расходы на оплату
труда вместе с отчислениями составляют
343 980 руб. в квартал.
3.4 Производственный и финансовый план
Основной целью учреждаемого предприятия является оказание ветеринарных услуг и получение от деятельности дохода.
Когда собраны все разрешающие документы, начинается закупка оборудования для клиники и поиск подходящего помещения. Это наиболее затратная статья расходов.
Под клинику подойдет площадь на первых этажах офисных или других нежилых зданий. Для небольшой ветлечебницы достаточно 60-80 кв.м, на этой площади можно разместить холл с регистратурой, кабинет приема, процедурную, операционную, ординаторскую, санузел и один кабинет для диагностики — УЗИ, либо рентгена. Стены в кабинетах, где ведется прием и лечение животных, от потолка до пола желательно отделать моющимися материалами, например кафелем или пластиковыми панелями.
Для
ветеринарной клиники «Герда» подобрано
помещение, площадью 64 кв.м, расположенное
на 1 этаже здания, находящегося на ул.Урицкого
в Дзержинском районе г.Ярославля. В нашем
случае помещение снято по договору аренды
с правом последующего выкупа.
Таблица № 3. Стоимость аренды помещения.
| №
п.п. |
Наименование помещения | Кол-во кв.м. | Стоимость 1 кв.м., руб. | Стоимость аренды, руб. | |
| месяц | квартал | ||||
| 1
2 3 5 6 7 |
Зал ожидания (регистратура)
Кабинет приема Процедурно-операционный кабинет Кабинет диагностики Ординаторская Санузел |
12
12 12 12 10 6 |
-
- - - - - |
-
- - - - - |
-
- - - - - |
| 8 | Итого: | 64 | 350 | 22 400 | 67 200 |
| 9 | НДС – 18% | 4 032 | 12 096 | ||
| 10 | Всего: | 26 432 | 79 296 | ||
Месячная стоимость аренды помещения с НДС составляет 26 432 руб., плата за квартал – 79 296 руб.
Клинику необходимо оснастить оборудованием и мебелью. Специальных требований в законодательстве нет. В зал ожидания стоит поставить кушетку для клиентов, стол и стул для администратора. В кабинеты потребуются столы и стулья для врачей, шкафы для хранения медикаментов, холодильник и т.д. Санитарные нормы предписывают, чтобы у столов для осмотра животных была поверхность, которую можно обрабатывать дезинфицирующими растворами.
Основное оборудование операционной — стол для оперативных вмешательств, лампа, операционный набор хирургических инструментов, стерилизатор. Поскольку в клинике есть операционная, необходимо купить морозильную камеру для хранения медикаментов, которая держит температуру от минус 18°С до минус 32°С.
К основным производственным фондам относятся те основные фонды, которые участвуют в основном производственном процессе непосредственно или создают условия для производственного процесса.
Таблица № 4. Основные средства.
| Наименование основных средств | Кол-во единиц оборуд. | Стоимость, руб. | |
| единицы | всего | ||
| 1. Оборудование,
в том числе:
- ЭКГ - УЗИ - Светильник хирургический - Микроскоп - Стол для осмотра - Стол операционный - Морозильная камера - Плитка электрическая - Лампа для кварцевания - Стерилизатор УФ - Компьютер - 3 в 1 (ксерокс, принтер, сканер) - Радиотелефон - Стойка для капельницы - Медицинские инструменты - Фонендоскоп - Клетка для животных - Касса |
1 1 2 1 2 1 1 1 3 1 1 1 1 2 2 набора 3 3 1 |
75 000 200 000 25 000 20 500 10 500 32 000 8 600 500 2 200 4 100 23000 7 000 1 500 1 000 4 500 250 2 100 15 800 |
75 000 200 000 50 000 20 500 21 000 32 000 8 600 500 6 600 4 100 23000 7000 1 500 2 000 9 000 750 6 300 15 800 |
| 2. Мебель:
- Стойка-ресепшн - Стол письменный - Стол компьютерный - Стул - Стул компьютерный - Шкаф для медикаментов - Шкаф-витрина - Кушетка 4-местная |
1 2 1 6 1 2 1 2 |
13 500 3400 3800 550 2500 8500 6 200 2000 |
13 500 6 800 3 800 3 300 2 500 17 000 6 200 4 000 |
| 3. Малоценные
и быстроизнашивающиеся (полотенца, медицинские халаты, хозяйственный инвентарь, чистящие средства) |
1 набор | 5 000 | 5 000 |
| Итого: | 545 750 | ||
| НДС (18%), руб. | 98 235 | ||
| Стоимость ОПФ, без НДС, руб. | 447 515 | ||
Из данных таблицы № 4 видно, что стоимость основных производственных фондов равна 545 750 руб., НДС (18%) составил 98 235 руб. Стоимость основных фондов без НДС составляет 447 515 руб.
Свою стоимость основные фонды переносят на товар в виде амортизационных отчислений.
Таблица № 5. Амортизационные отчисления.
| Показатели | Ст-ть, руб. | Норма аморт. отчислений в год, % | Всего аморт. отчислений за год, руб. | Всего аморт. отчислений за квартал, руб. |
| 1. Оборудование
2. Мебель 3. МБП |
396 593
46 822 4 100 |
15
10 50 |
59 488,95
4 682,2 2 050 |
14 872,24
1 170,55 512,5 |
| Итого: | 447515 | 66 221,15 | 16 555,29 |
Расчет
амортизационных отчислений производится
методом прямого счета на основании
среднегодовой стоимости
Из таблицы № видно, что амортизационные отчисления в год составляют 66 221,15 руб., отчисления в квартал составляют 16 555,29 руб.
Обустроив ветеринарную клинику необходимым оборудованием, следует закупить медикаменты и вспомогательные средства, которые являются составляющими производственных оборотных фондов. Это обеспечит непрерывный производственный процесс.
Производственные оборотные фонды полностью переносят свою стоимость на стоимость услуги, находятся в постоянном движении и обеспечивают бесперебойный кругооборот средств.
Таблица № 6. Фонд обращения и оборотные средства.
| Наименование оборотных средств | Единица измерения | Кол-во единиц | Стоимость, руб. | |
| единицы | всего | |||
| 1. Основные
материалы:
- шовный материал «Поликон» - вата - шприц одноразовый - перчатки медицинские - бинт |
м упаковка штука пара упаковка |
50 4 500 500 20 |
8 12 2 2,5 15 |
400 48 1 000 1 250 300 |
2. Препараты:
|
флакон упаковка упаковка флакон флакон тюбик упаковка доз тюбик флакон упаковка флакон флакон штука |
4 10 3 8 12 3 3 50 2 5 1 2 2 20 |
450 50 46 32 140 78 160 260 54 42 12 15 12 45 |
1 800 500 138 256 1 680 234 480 13 000 108 210 12 30 24 900 |
3. Вспомогательные
материалы:
|
ватт – набор |
400 – 1 |
1,43 1 000 1 800 |
800 1 000 1 000 |
| Итого в месяц: | 25 170 | |||
| Итого в квартал: | 75 510 | |||