Бизнес-план в системе планирования предприятия

Одной из самых  сложных задач при составлении  бизнес-плана является проведение анализа  цен на товары конкурентов. Дело в  том, что в реально функционирующей  рыночной экономике информация о  ценах чаще всего является коммерческой тайной изготовителя. Публикуются лишь цены предложения, но эти цены значительно  отличаются от цен реальных поставок из-за использования разнообразных  скидок.

При формировании цен на продукцию (работы или услуги) необходимо учитывать различные  меры государственного лимитирования или регулирования уровней цен и их динамики.

Существуют  три группы финансовых показателей, которые позволяют оценить жизнеспособность проекта: 1) прогноз доходов и расходов на первые три годы; 2) прогноз потока реальных денег (потока наличности) за тот же период; 3) балансовый отчет  предприятия на текущий момент и  прогноз состояния активов и  пассивов предприяти на год вперед (балансовый отчет).

Прогноз расходов и доходов строится на основе данных об ожидаемом объеме спроса. Прогноз  потока реальных денег должен показать способность предприятия своевременно оплачивать свои счета. В нем должна быть указана оценка начального состояния сальдо реальных денег (денежной наличности), ожидаемые поступления и платежи с указанием объемов и сроков. Балансовый отчет характеризует финансовую ситуацию предприятия на конкретный момент. Он отражает активы (то, чем предприятие владеет), пассивы (его долг), и средства, вложенные владельцем предприятия и его партнерами.

  2.2. Анализ маркетинговой среды

Российско-польское СП "ОККО" зарегистрировано 5 мая 1992 года за ? АОЛ-1553, является малым предприятием и входит в структуру предприятий малого бизнеса Северо-Западного региона. СП "ОККО" специализируется на выпуске медицинской техники и оборудования.

В настоящее  время ТОО "ОККО" планирует  запустить в производство новый  вид продукции - телефон для лиц  с дефектами речи и слуха. Установка  не имеет аналогов на российском рынке. Разработка ТОО "ОККО" полностью  превосходит по техническим, экономическим  и эргономическим характеристикам  продукцию, предлагаемую единственным российским конкурентом в данной области - Пермским "Заводом телефонных аппаратов".

Увеличение  объема выпуска телефонов планируется  посредством размещения производственного  заказа на Санкт-Петербургском заводе радиоэлектронной промышленности НПО "Контакт", свободные мощности и квалификация кадров которого полностью  соответствуют требованиям, необходимым  для изготовления основных узлов  и сборки полуфабрикатов телефонов, а также, выпуска картонной упаковки и оформления технического паспорта эксплуатации изделия. НПО "Контакт" занимается выпуском бытовых компьютеров  типа "Синклер", но в течение этого года объем данной продукции сокращен с 300 до 30 единиц в месяц.

Установку программного обеспечения телефона, контроль сборки, упаковку и хранение запасов готовой продукции планируется  организовать на производственной площадке СП. Таким образом, разработчик планирует  полностью контролировать сохранение секретности своего изобретения  и обеспечить гарантии надежной эксплуатации телефона.

Схема плана  организации производства представлена на рис.3.

Рис.3. План осуществления  производства

Профилактику  и ремонт телефонных аппаратов планируется  проводить по договору с АО "Всероссийский  Центр Обслуживания Видеотехники", филиалы которого расположены по всей территории СНГ.

Сумма кредита, необходимая для осуществления  данного проекта составляет 38 000 долларов США, оплата услуг банка  по кредитованию предполагается в размере 18 процентов годовых. Выплата процентов  по кредиту производится начиная с четвертого месяца осуществления проекта. Срок погашения кредита составляет 15 месяцев.

Предъявляемый спрос и отсутствие серьезной  конкуренции у СП "ОККО", а  также льготна политика налогообложения  со стороны государства по отношению  к данному виду бизнеса, позволяет  говорить о высокой экономической  эффективности предлагаемого проекта.

Описание  продукта

Телефон "с  бегущей строкой" "Беседа-002" для лиц с дефектами речи и  слуха представляет собой контроллер с клавиатурой, телефонным модемом  и сигнализатором звонка, подключаемых к телевизору.

Данный телефон  соответствует следующим характеристикам:

- ГОСТ 71-285;

- габаритные  размеры: не более 500 х 350 х 120;

- минимальное  количество передаваемых символов - 96;

- минимальная  скорость передачи - 5 символов в  секунду; 

- количество  индицируемых знаков: 2 строки по 32 символа; 

- гарантийный  срок работы - 3 года.

Телефон для  оснащения сервисных, диспетчерских  центров включает в себя дополнительные объемы памяти и дисплея, а также  определитель номера абонента и блок сопряжения с оборудованием АТС. Таким образом, связавшись с диспетчером  сервисного центра, посредством набора текста с клавиатурой ЛСДРС, смогут осуществлять связь с другими  абонентами.

Потребительский рынок

СП "ОККО" является обладателем уникальной разработки, необходимой для создания первой в России и ближнем зарубежье  системы связи для лиц с  дефектами речи и слуха.

Продажу телефонов  конечным потребителям (физически лицам) планируется осуществлять через  региональные филиалы Всероссийского общества глухих, а также через  Санкт-Петербургскую Ассоциацию родителей  детей-инвалидов по слуху. Оснащение  сервисных центров будет производится через продажу телефонных аппаратов АО "СП ММТ".

Предварительная оценка спроса показала, что общая  потребность в подобных аппаратах  составляет 680 000 штук, из них:

- 350 000 штук - Россия;

- 250 000 штук - страны СНГ; 

- 8 000 штук - страны Балтии.

По оценкам  финских маркетологов, спрос в Финляндии на подобную продукцию составляет 70 000 штук, в то время как насыщенность товарного рынка в два раза меньше заявленного спроса.

По данным Всемирной Организации Здравоохранения  от 1 до 1.5% населения всего мира имеют  значительные дефекты речи и слуха.

Первоначальные  заявки по Санкт-Петербургу, Екатеринбургу, Воронежу и Киеву обеспечивают спрос 30 000 аппаратов.

Кроме того, следует отметить, что спрос со стороны потребителей на рынке данного  товара практически не подвержен  влиянию инфляции, так как доход  данной категории покупателей пользуется льготами при налогообложении и  индексируется в соответствии с  уровнем цен.

Таблица 1 Структура потребительского рынка

В настоящее  время существует ряд договоренностей (заказов), подтверждающих заинтересованность со стороны спроса в поставках  продукции, производимой СП "ОККО" (см. Приложение 3).

В настоящий  момент СП "ОККО" реализует свою продукцию через МП "ИРВИС", в связи с отсутствием лицензии на продажу данного вида продукции.

Конкурентная  среда

Внешний рынок

Зарубежом наиболее активная работа по насыщению рынка началась в 90-х годах в Финляндии и Англии. Этот прогресс, в значительной степени, связан с государственной поддержкой, системой дотаций и высоким уровнем социального обеспечения населения. В 1993 году в этих странах было создано несколько систем коммуникаций для ЛДРС и разработан целый ряд модификаций телефонов "с бегущей строкой".

В США данный вид производства получил широкое  распространение в силу высокого уровня компьютеризации и качества информационных сетей. Признанным мировым  лидером в этой области является фирма ULTRATEC, Madison, USA, а наиболее популярными в США и Англии моделями - SUPERKOM TDD и MINIKOM TDD, средняя цена которых составляет 349 долларов США.

Однако все  аналоги, предлагаемые западными конкурентами, не могут быть применены в России в виду технической несовместимости  предлагаемых изделий и оборудованием  российских АТС.

Кроме того, цена импортных аппаратов в два-три  раза превосходит цену на продукцию  СП "ОККО", что делает их недоступными для российского потребителя.

Внутренний  рынок

Организация системы связи для ЛДРС никогда  ранее не планировалась в России. Единственным конкурентом СП "ОККО" на российском рынке является Пермский "Завод телефонных аппаратов". Однако низкие объемы производства (около 3 000 штук в год), высокая цена (в 2 раза выше, чем у СП "ОККО") и отсутствие организации центров связи говорит  о несостоятельности данного  производителя в конкурентной борьбе.

  2.3. Производственная информация

Специальных требований к организации подобного  рода производства не существует. Для  запуска производства необходимо пройти стандартные стадии его организации, а именно:

- выпуск  конструкторско-технологической документации;

- оформление  патентной заявки;

- сертификацию (общая сумма затрат на аттестацию  составляет 6 000 долларов США);

- выпуск  технологической оснастки;

- подготовка  персонала и оборудования;

- выпуск  опытной партии;

- выпуск  телефонов в серию. 

При выборе размещения производственного заказа, руководство фирмы решило организовать производство полуфабриката телефона на уже имеющихся производственных мощностях Санкт-Петербургского НПО "Контакт", так как создание полуфабриката на собственном производственном участке потребует значительно  больше (в 3 раза) затрат на станки, оборудование, капитальное строительство и  пр. Кроме того, в существующей экономической  ситуации "вынужденной конверсии" и процесса стагнации промышленного  производства, существенно расширился круг незагруженных производственных предприятий, располагающих достаточно мощным производственным потенциалом, а также квалифицированной рабочей  силой.

Основными критериями при выборе НПО "Контакт" послужили:

- наличие  готового оборудованного цеха  с обычным персоналом;

- срок выхода  на проектную мощность - до 15 месяцев; 

- низкая  цена производства;

- личные  связи с руководством завода;

- возможность  полиграфического сервиса. 

На базе производственных мощностей НПО "Контакт" СП "ОККО" планирует организовать сборку полуфабриката изделия. При  этом руководству СП на данном этапе  потребуются дополнительные капитальные  вложения на докомплектацию парка оборудования производственных площадей НПО "Контакт". Для организации поставок комплектующих и полуфабрикатов, а также для отгрузки продукции, СП "ОККО" потребуется транспортные средства типа "Таврия" стоимостью 4 528 $.

Сотрудничество  с НПО "Контакт планируется  оформить в виде производственного  заказа. В себестоимости изделия  все затраты, связанные с изготовлением  полуфабриката телефона 4000 шт. в  месяц, себестоимость изготовления полуфабриката снизится с 20 до 15 долларов США за штуку.

Описание  технологии производства

Изготовление  телефона "с бегущей строкой" "Беседа-002" требует выполнения следующих операций:

• программирование микросхемы ПЗУ;
• оснащение корпуса программным обеспечением;
• сборка корпуса;
• проверка изделия на тест-контроль;
• выходной контроль;
• опломбирование изделия;
• упаковка изделия.