Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Января 2012 в 16:49, курсовая работа
Настоящий бизнес-план содержит конфиденциальную информацию, которая не должна распространятся или раскрываться иным образом без согласия компании.
Планируемы затраты времени на реализацию следующих стадий проекта:
За покупкой лицензионных версий программ стоит обращаться в российские представительства европейских компаний-производителей. Продуктами Microsoft занимается его российское отделение, а компьютерные видеоигры надо покупать в российских компаниях, имеющих на них лицензии. Из наиболее известных можно назвать «Soft club» и «Buka»
Стоит помнить и еще одну важную вещь: чтобы установить в компьютерном клубе на законных основаниях программу, нужна специальная лицензия, разрешающая ее коммерческое использование. Продает ее компания-дистрибьютор. Например, компания «Sоft Club» работает по следующему принципу. Владелец компьютерного клуба платит ей 420 евро в год за право на коммерческое использование любого из предоставляемых ей продуктов, плюс к этому покупает коробочные лицензионные версии каждой программы. Причем на каждый компьютер, за которым будет играть клиент клуба, должна приходиться отдельная коробочная версия. Таким образом, приобретение лицензионного программного обеспечения вылетит в кругленькую сумму, однако с целью избежания проблем с правоохранительными органами, экономить на нем не стоит.
Таким образом, заявление о регистрации ООО планируется подать 1 марта 2009 года. По истечении 14 дней, т.е 15 марта 2009 года данное предприятие должно быть зарегистрировано в качестве налогоплательщика. Согласно статьи 26.2 Налогового Кодекса Российской Федерации ООО “Phantom” вправе осуществляет свою деятельность по упрощенной системе налогообложения, предусматривающую замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период. Уплата налога производится по итогам одного календарного года по ставке 6% от выручки предприятия. Исходя из вышесказанного для реализации проекта планируется взять 2 кредита.
Таблица
8 - Первоначальная стоимость объектов
основных средств
Наименование основного средства | Первоначальная стоимость, руб. |
Компьютерная техника | 916747 |
Мебель офисная | 217200 |
Диван | 13000 |
Кондиционер | 38000 |
Предположительная дата открытия клуба – 15 мая 2009 года. Чем больше потенциальных клиентов узнает об открытии клуба, тем лучше. Для начала имеет смысл напечатать небольшой тираж листовок и разбросать их в подъездах ближайших домов. Первые два дня посетителей стоит обслуживать бесплатно. Это позволит не только привлечь в клуб побольше народа, но и проанализировать, какие услуги пользуются популярностью, протестировать работу техники.
Исходя из предполагаемой загруженности оборудования на 85% (17 компьютеров), при условии, что в среднем ежедневно с 22.00 до 8.00 6 компьютеров будут предоставляться пользователям по ночному пакету (120 рублей за один компьютер), остальные же 11 по льготному тарифу 22 рубля в час, а с 10.00 до 22.00 примерно 3 компьютера будут работать по дневному пакету (20 рублей в час), предположительно 2 компьютера будут отведены под работу с Интернетом (45 рублей/ч), а остальные будут стоить 30 рублей в час, ООО “Phantom” на 1 ноября 2009 года (за первые 8 месяцев работы) планирует получить следующий доход в рублях:
Планируемые затраты предприятия на финансово-хозяйственную деятельность за год представлены в Таблице 9.
Таблица 9
Структура затрат | Сумма в рублях | |
1. | Расходы на оплату труда | 583368 |
2. | Расходы на электроэнергию | 33989 |
2.1 | Осветительные приборы | 7446 |
2.2 | Компьютер администратора | 970 |
2.3 | Игровые компьютеры | 21347 |
2.4 | Кондиционер | 4226 |
3. | Амортизация основных средств | 666237,3 |
3.1 | Компьютерного оборудования | 289350,3 |
3.2 | Мебели офисной | 7204 |
3.3 | Диванной мебели | 5085 |
3.4 | Кондиционера | 12700 |
4. | Оплата услуг Интернета | 43896 |
5. | Коммунальные услуги | 62000 |
6. | Непредвиденные расходы | 10000 |
7. | Налоговые платежи | - |
Итого: | 782133 |
Таблица 10 - Расчет платежей по лизингу по периодам выплат1
№ п/п | Проценты | Сумма выплаты |
1 | 17600 | 25000 |
2 | 16529 | 24998 |
3 | 16102 | 24556 |
4 | 15802 | 24332 |
5 | 15456 | 23789 |
6 | 15106 | 23567 |
7 | 14984 | 23065 |
8 | 14123 | 22786 |
9 | 13954 | 22543 |
10 | 13122 | 22378 |
11 | 11884 | 21876 |
12 | 11524 | 20973 |
13 | 11328 | 19865 |
14 | 10164 | 18654 |
15 | 10028 | 17689 |
16 | 9918 | 16523 |
17 | 9765 | 15274 |
18 | 9654 | 14962 |
19 | 9600 | 14001 |
20 | 9581 | 13589 |
21 | 9499 | 13008 |
22 | 9444 | 12765 |
23 | 9118 | 12154 |
24 | 9076 | 12081 |
25 | 8100 | 11111 |
26 | 7400 | 10000 |
27 | 6800 | 10000 |
28 | 5900 | 10000 |
29 | 4700 | 10000 |
30 | 4200 | 10000 |
31 | 2900 | 10000 |
32 | 1850 | 10000 |
33 | 1800 | 10000 |
34 | 1750 | 10000 |
35 | 600 | 10000 |
36 | 300 | 10000 |
Итого платежи по лизингу:
1-й год: 279868, проценты 176186 руб.
2-й год: 180565, проценты 117175 руб.
3-й год: 121111, проценты 46300 руб.
Итого за три года платежи по лизингу составят 581544 рублей (стоимость компьютеров) и проценты в сумме составят 339661 рубль.
Кроме того рассмотрим более подробно выплаты по кредиту (таблица 11):
Сумма кредита:
1210000 руб.
Срок: 36 мес.
Ежемесячный взнос: 43744 руб.
Месяц выдачи кредита: март
Процентная ставка: 18%
Таблица 11 – Платежи по кредиту за три года |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма платежей по кредиту:
За 1-й год: 333782 рубля и проценты: 190430;
За 2-й год: 399076 и проценты: 125585;
За 3-й год: 477142 руб. и проценты 47489 рублей.
Таким образом, за три года будет погашен кредит в размере 1210000 рублей, платежи по процентам за три года составили 363504 рублей.
Полученную сумму в размере 96505 рубля планируется направить в резервный фонд на случай невозможности покрытия затрат в будущем.
Таким образом, покрыть текущие расходы за счет выручки от реализации услуг не получится, в связи с чем придется задействовать резервный фонд предприятия, после чего в нем останется 204 рубля.
Финансовый результат работы клуба за первый год представлен в Таблице 11.
Таблица 11 – Финансовый результат клуба за первый год
№ | Наименование статьи | Сумма, руб. |
1 | Выручка от основной деятельности | 1952640 |
2 | Выручка от дополнительной деятельности | 10800 |
3 | Валовая выручка | 1963440 |
4. | Платежи по кредитам и лизингу | 980266 |
5. | Расходы на оплату труда | 583368 |
6. | Расходы на электроэнергию | 33989 |
7. | Амортизация основных средств | 666237 |
8. | Оплата услуг Интернета | 43896 |
9. | Коммунальные услуги | 62000 |
10. | Непредвиденные расходы | 10000 |
11. | Налоговые платежи | - |
12. | Всего расходов: | 2379756 |
Чистая прибыль | 157356 |