Бизнес-план компьютерной фирмы

 

     Просчитав соотношение чистой прибыли предприятия к его валовой выручке, мы получим рентабельность продаж, равную 4%. С целью ее увеличения, по истечении года успешной работы, в случае существования стабильного спроса на услуги клуба, обеспечивающего неплохой уровень доходности, ООО “Phantom” планирует произвести увеличение цен до следующего уровня: порядка 12 % в год (за основу взята ставка рефинансирования).

     В этом случае, исходя из девяностопроцентной  загруженности оборудования днем и  семидесятипятипроцентной – ночью, предполагаемая выручка за второй финансовый год по основному виду деятельности составит: 3547800 рублей. Планируемый итог работы предприятия за второй год представлен в Таблице 12 
 

   Таблица 12 - Прибыль и убытки ООО «Phantom» за второй год

 

     Учитывая, что в первый год воспользовались  налоговой рассрочкой рассчитаем сумму  платежей за первый год с учетом процентов:

     ЕСН = 117360*0,05+117360 = 123228 рублей.

     Налог на прибыль 207334*0,24+207334*0.05 = 60126.86 рублей

     За  второй год: 117360 рублей – единый социальный налог

     Налог на прибыль 1731293*0,24 = 415510,3

       Предполагаемую чистую прибыль  за второй финансовый год, как  и за все последующие, планируется  распределить следующим образом: 70% - поделить между учредителями  Общества пропорционально их долям в уставном капитале, а оставшиеся 30% отправить в резервный фонд. При поддержании выручки от реализации услуг на данном уровне (3621685 рублей) за последующий отчетный период компьютерный клуб “Phantom” понесет следующие расходы и получит следующие доходы: 

Таблица 13 - Прибыль и убытки ООО «Phantom» за третий год

 

    В конце третьего года работы ООО планируется  повысить заработную плату работников на 33,5%. Месячные расходы на оплату труда  за первый финансовый год представлены в Таблице 14.

    Таким образом, срок окупаемости проекта  составляет около трех лет. Финансовый результат в конце третьего года составит 694050,7 рублей. 
 
 

         Таблица 14 - Оплата труда работников клуба

     Таким образом, годовые затраты на оплату труда составят 778056 рублей, финансовый результат сложится из следующих показателей: 

   Таблица 15 - Прибыль и убытки ООО «Phantom» за четвертый год

 

    Рентабельность  продаж за четвертый финансовый год составила 45,15%, что объясняется отсутствием необходимости начислять амортизацию по компьютерному оборудованию и снижением платежей по кредитам. Таким образом, за 3 года финансово-хозяйственной деятельности клуба чистая прибыль составила 29955429,24 рублей, из которой 995429,24 рублей было направлено в резервный фонд фирмы, а остальные 2000000 рублей были распределены между учредителями следующим образом:

1. Пакулина А.С. – 1100000 рублей
2. Никитина В.В. – 900000 рублей.

Операционный  план 

 

    Высшим  органом управления Общества является Общее собрание участников, которое  назначает  директора, руководящего и контролирующего деятельность Общества.

      Таким образом, для успешной  работы клуба потребуются следующие  работники:

1. Директор (бухгалтер)
2. 2 оператора компьютерного зала
3. 2 охранника
4. Уборщица

    Операторы и охранники будут наняты на конкурсной основе, учитывающей их профессиональные навыки, а также вежливость в общении с клиентами,  способность быстро уладить возникшие трудности и решить возможные вопросы 
 

    Таблица 16 – Потребность в кадрах на предприятии

 
 

    Таблица 16 - Оплата труда работников клуба