Бизнес-план инвестиционного проекта по техническому переоснащению Витебского открытого акционерного общества «Классика индустрии моды

В  чулочно-носочном производстве для вязания чулочно-носочных изделий установлено круглочулочное оборудование производства ОАО "Тулаточмаш" (Россия),  "Irmac" (Италия), "Santoni" и "Lonati"   (Италия), "Officinese  Moncinese" (Италия) 6,7,8,11,12,14 и 22 классов для выпуска мужских, женских и детских носков из натуральных и  химических нитей. Круглочулочные   автоматы производства фирм " Uniplet" (Чехия) и "Lonati" (Италия) 32, 34  классов предназначены для производства чулочно-носочных изделий из текстурированной  капроновой нити эластик. А также установлены круглочулочные двухцилиндровые автоматы производства ОАО "Тулаточмаш" (Россия) 6, 12, и 14 класса для  выработки  чулочно-носочных изделий из хлопчатобумажной, полушерстяной и смесовой пряжи в  сочетании с текстурированной капроновой  нитью  эластик  или  полиэфирной нитью.

Предприятие  оснащено  необходимым  оборудованием  фирм  "Zebra"  и "Avery Dennison" (США), для маркировки изделий с использованием  штрихового кодирования.

Подготовка сырья к вязанию  производится на участке перемота пряжи  чулочно – носочного производства. На этом участке установлены крестомотальные машины, резиноокруточные машины, катушко-намоточные станки, куфтомотальные машины  и шнуровязальные машины. Данное оборудование даёт возможность осуществлять перемот и подготовку к крашению хлопчатобумажной пряжи, производить окрутку резиновой жилки, производить вязаный шнур. Имеется специализированная линия фирмы “SIRCE” (Италия). На данной линии осуществляется намотка текстурированных капроновых нитей эластик в мотки перед крашением и перемот нитей из мотков на бобины после крашения.

Свыше 93,24% процентов оборудования имеет срок эксплуатации более 10 лет. Это говорит не только о физическом износе, но и моральном.

По  состоянию на 01.01.2012 года возрастной состав основного технологического оборудования представляет следующую картину:

• в чулочно-носочном производстве  установлено 1253 единиц оборудования, из них со сроком эксплуатации от 10 и более лет – 96,41 %;
• в трикотажном производстве  установлено 432 единицы оборудования, из них со сроком эксплуатации  от 10 и более лет – 84 %.

Поэтому, для реализации задачи обновления ассортимента, повышения её конкурентоспособности, первоочередным становится техническое  перевооружение производства и модернизация оборудования.

В 2010 году за счет кредитных  ресурсов ОАО «АСБ Беларусбанк», выделенных концерну «Беллегпром» в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь №282 от 19.05.2008 года закуплено и установлено оборудование на общую сумму 621,9 тыс.евро: кругловязальные высокопроизводительные двухфонтурные машины для изготовления высококачественного трикотажа интерлочного, ластичного и футерованного переплетений, в том числе платированного с эластомерными нитями фирмы"Мауер Сiе" (Германия, 3 единицы); машины для крашения полотна в жгуте фирмы "MCS" (Италия, 1единица); настилочно – раскройного комплекса, фирмы "Morgan" (Италия, 1 единица).

              В конце июня 2011 года внедрены  в производство круглочулочные  автоматы для производства чулочно-носочных  изделий с компьютерным рисунком (12 единиц), внедрение которых позволит произвести инновационную продукцию.

             В настоящее время готовится  к  внедрению в производство  сушильно-ширильная машина.

 

 

                     2.3.  Система менеджмента качества

 

            На  предприятии   внедрена  и результативно  функционирует   система менеджмента качества в соответствии с требованиями СТБ ISО 9001-2009 в Национальной системе подтверждения соответствия и требованиями  DIN EN ISO 9001:2008 в Немецкой системе аккредитации. 

  Сертифицированная система менеджмента качества гарантирует стабильное качество выпускаемой продукции.

         Деятельность Витебского ОАО  «КИМ» в области качества осуществляется в соответствии   «Программой повышения конкурентоспособности продукции и технического совершенствования производства на 2011 год»,   и определена Политикой руководства в области качества, Целями в области качества предприятия, процессов, подпроцессов, структурных подразделений.

В 2011 г. проводилось многоуровневое обучение персонала требованиям СТБ ISO 9001-2009. За 2011 г. проведено обучение 215 человек вопросам функционирования СМК в трудовых коллективах. 

С целью реализации требований Закона РБ «О техническом нормировании и стандартизации», повышения уровня качества выпускаемой продукции, ее конкурентоспособности осуществлялась деятельность в области стандартизации:

          - предприятие  принимает участие в реализации  Плана государственной стандартизации  Республики Беларусь. В 2011 году  подготовлены и направлены НИ  РУП «ЦНИлегпром» предложения  и замечания  по проектам 6-ти ТНПА,  разработаны предложения по актуализации действующих 4-х ТНПА,  включенных в проект перечня взаимосвязанных стандартов с проектами технических регламентов Таможенного союза.

Разработаны, согласованы  с Министерством здравоохранения  Республики Беларусь и прошли   государственную регистрацию извещения об изменении 12 ТУ.

         Во исполнение нормативных и  законодательных актов по стандартизации и сертификации, с целью подтверждения уровня качества и ее безопасности для жизни, здоровья человека и охраны окружающей среды качество и безопасность продукции, выпускаемой Витебским ОАО «КИМ»,  подтверждены сертификатами  соответствия, декларациями соответствия в соответствии с действующими законодательными актами и ТНПА в рамках национальной системы сертификации и  системы сертификации ГОСТ Р.

            В 2012 году будет продолжена работа по  государственной  регистрации  новых видов разрабатываемой продукции и проведению испытаний на соответствие Единым санитарно-эпидемиологическим и гигиеническим требованиям к товарам, подлежащим санитарно-эпидемиологическому надзору (контролю)  в рамках Таможенного союза -– 100%  при разработке и постановке

продукции на производство. В 2012 году также планируется проведение работ  по подтверждению соответствия всей выпускаемой продукции требованиям технических регламентов в форме сертификации и форме декларирования:

-  ТР ТС 007/2011 «О безопасности продукции, предназначенной для детей и подростков»;

- технического регламента  «О безопасности продукции легкой  промышленности».

    Повышению конкурентоспособности продукции будет способствовать наличие современных методов контроля в аккредитованных испытательных подразделениях. На предприятии функционируют испытательные лаборатории, аккредитованные Госстандартом Республики Беларусь на техническую компетентность в соответствии с требованиями СТБ ИСО/МЭК 17025. Номера аттестатов аккредитации испытательных подразделений:

           -  лаборатория входного контроля 

(аттестат аккредитации: BY/112 02.2.0.1804 от 30.07.1999. Срок действия аттестата аккредитации с 31.07.2010 по 31.07.2015);

            -  химическая лаборатория

(аттестат аккредитации: BY/112 02.2.0.0961 от 17.12.1998. Срок действия аттестата аккредитации с 18.12.2009 по 18.12.2014).

В 2011 году осуществлялся выпуск чулочно-носочных и трикотажных изделий, ставших лауреатами конкурсов в 2009-2010 г.г.:

• носки льносодержащие рисунчатые – линия «Лен дл всей семьи» (лауреат конкурса «Лучшие товары Республики Беларусь» 2009г.);
• майки женские – линия «Жасмин»

(лауреат конкурса «Лучшие товары Республики Беларусь»   2010г.).

 

2.4. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

 

Витебское ОАО "КИМ" находится  в сложном финансово-экономическом положении, характеризуется устойчивой неплатёжеспособностью, структура бухгалтерского баланса остаётся неудовлетворительной. Предприятие с 2001 года по 15 декабря 2011 года работало в условиях "блокирования"  налоговой инспекцией всех счетов.

     За 2009 год предприятие  из 12 доведенных показателей обеспечило  выполнение 8 показателей. Объём производства в сопоставимых ценах составил 59096 млн. руб. или 112,6% к уровню прошлого года, товаров народного потребления 46814 млн. руб. или 118,9% к соответствующему периоду прошлого года при задании 112,0% на 2009 год.

За 2009 год предприятием получена прибыль от реализации продукции, работ, услуг в сумме 166 млн. рублей, рентабельность реализованной продукции при этом составила 0,5%. Чистый убыток составил  2093 млн. рублей.

        За 2010 год предприятие обеспечило объём производства в сопоставимых ценах 69561 млн. руб. или 111,9% к уровню прошлого года, товаров народного потребления  54439 млн. руб. или 107,3% к соответствующему периоду прошлого года.

В 2010 году темп роста выручки  от реализации составил 116,4%, темп роста себестоимости реализованной продукции - 118,4% , т.е. себестоимость росла более высокими  темпами, чем выручка от реализации готовой продукции.  В результате, затраты на 1 рубль реализованной продукции составили 0,919 руб. и увеличились по сравнению с соответствующим периодом прошлого года (0,903 руб.) на 1,8%.

В 2010 году общество сработало с убытком от  реализации продукции,  сумма которого составила  22 млн. руб., с чистым убытком 472 млн.руб. (за аналогичный период 2009 года прибыль от реализации составлял 166 млн.руб., чистый убыток 2093 млн. руб.).

         За  2011 год предприятие обеспечило объём производства в фактических ценах 49357 млн. руб. или 126,7% к уровню прошлого года.

Убыток  от реализации за 2011 года составил 4744 млн.руб., рентабельность реализованной продукции минус – 8,0%. Предприятием получен чистый убыток в сумме - 9974 млн.руб.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             

 Основной причиной убыточности является низкие объёмы производства и рост затрат, обусловленный ростом цен на сырьё и тарифов на энергоресурсы. Причиной низких объёмов производства является недостаток оборотных средств, который на 01.01.2012  составил 28,7 млрд. рублей.

         Предприятие начало падать в объёмах производства ещё в 4 квартале 2010 года.  Падение объёмов производства  было вызвано  резким ростом цен на х/б пряжу (в 2 раза в 2010 году). Общество не смогло в необходимом объеме приобретать сырье и в IV  квартале 2010 года начали падать объемы. Так, если за 9 месяцев 2010 года среднемесячный объём производства по чулочно – носочным изделиям составлял 1678 тыс.пар., а по трикотажным 204 тыс.штук , в 4 квартале 2010 года соответственно 1192 тыс.пар и 161 тыс. штук. По чулочно-носочным изделиям объёмы снизились на 29%, по трикотажным – на 21%.

           В 2011 году цены на х/б пряжу продолжился, цены выросли в 1,85 раза. Тарифы на электроэнергию выросли за 2011 год в 2,6 раза , на теплоэнергию в 3,8 раза.

           Убыточная работа производства привела к получению убытка от реализации продукции. Также на величину убытка в 2011 году оказали убыточные остатки готовой продукции на складах отдела сбыта  и отгруженной продукции  на начало 2011 года.

  За  1 квартал 2012 года предприятие обеспечило объём производства в фактических ценах 26234,0 млн. руб. или 339,1% к уровню прошлого года, получило прибыль от реализации 1448 млн.руб., рентабельность реализованной продукции 5,1%. Предприятием получен чистый  убыток в сумме 1095 млн.руб. (за  1 квартал 2011 года убыток  от реализации составлял 1998 млн.руб., чистый убыток 2724 млн. руб.).

          Анализ финансового состояния и платёжеспособности Витебского ОАО «КИМ» произведён по состоянию на 01.01.2012 года.

Финансовое состояние  предприятия и его основные показатели рассматривались за 2008-2010 год и 2011 год.

         Основанием для признания структуры  баланса неудовлетворительной, а  предприятия неплатёжеспособным  является  наличие одновременно  следующих условий:

         коэффициент текущей ликвидности, характеризующий общую обеспеченность предприятия собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств, рассчитанный на конец изучаемого периода – меньше нормативного значения;

         коэффициент обеспеченности собственными  оборотными средствами, характеризующий наличие у предприятия собственных оборотных средств для его финансовой устойчивости, рассчитанный на конец изучаемого периода – меньше нормативного значения.

 Предприятие считается устойчиво неплатёжеспособно при наличии следующих условий:

            неудовлетворительная структура  бухгалтерского баланса в течении  четырёх кварталов, предшествующих  составлению бухгалтерского баланса;

          коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами, характеризующий способность рассчитаться по своим финансовым обязательствам после реализации  активов, рассчитанный на дату составления  последнего бухгалтерского баланса – больше нормативного значения.

         В финансовом состоянии Витебского ОАО «КИМ» можно выделить следующие основные проблемы:

- дефицит денежных средств и  как следствие низкая платёжеспособность;

- низкая рентабельность собственного  капитала;