Бизнес план

Прямые затраты  на заработную плату персонала в месяц:

19,95 + 2,4 + 3,0 = 25,35 тыс.  руб./мес., из них, относимые на  себестоимость: 

6х0,083х[(14х1,5) + (3х1,6) + 3] = 14,34 тыс. руб./мес., относимые на  чистую прибыль: 

25,35 -14,34 = 11,01 тыс.  руб./мес, 

6.1.3. Издержки на энергию

Приведенная суммарная мощность энергопотребителей:

• по цехам производства прицепов и автомобилей -24,83 квт./час
• по участку (цеху) антикоррозийного покрытия -4,36 квт./час

Фонд рабочего времени в месяц:

·  по цехам производства прицепов и автомобилей:

7х24х 1,5 = 252 час./мес.;

·  по участку (цеху) антикоррозийного покрытия:

7х24х 1,6 = 268,8 час./мес.;

Стоимость одного квт./час. - 426,7 руб. Издержки на электроэнергию в месяц:

• по цехам производства прицепов и автомобилей:

252х24,83х426,7 = 2,67 тыс.  руб./мес.;

• по участку (цеху) антикоррозийного покрытия:

268,8х4,36х426,7 = 0,5 тыс.  руб./мес.;

• на бытовые нужды - 0,1 тыс. руб./мес. Всего издержки на энергию: 3,37 тыс. руб./мес.

6.1.4. Издержки на аренду  помещений н услуги  связи

Услуги связи, включая  междугородние переговоры, по условиям аренды включаются в стоимость аренды помещений.

Aрендная плата  производственных помещений (по  факту) составляет: 2,8 - 4,4 руб. за 1 м кв./мес. В расчете принята  средняя величина - 3,6 руб./м кв./мес. 

Общая площадь  арендуемых помещений:

• по цехам производства прицепов и автомобилей - 180 м кв.;
• по участку (цеху) антикоррозийного покрытия - 218 м кв.

Издержки на аренду помещений в месяц всего:

3,6х(180 + 218) = 1,43 тыс.  руб./мес. 

6.1.5. Издержки на рекламу

Расходы на все виды рекламных услуг:

• по услугам участка (цеха) антикоррозийного покрытия в год - 50,0 тыс. руб.; в месяц - 4,17 тыс. руб.;
• по продукции цехов производства прицепов и автомобилей в год - 5 млн. руб.; в месяц - 0,42 млн. руб.

Издержки на рекламу  в месяц всего: 4,59 тыс. руб./мес.

6.1.6. Транспортные (эксплуатационные) расходы

Транспортные расходы  принимаются в объеме 1% от суммы  оборота фирмы в месяц в  части деятельности по данному инвестиционному  проекту:

7.382 : 12х0,01 = 6,2 млн.  руб./мес. 

6.1.7. Командировочные расходы

Расходы на командировки в месяц принимаются в объеме 1% от суммы месячного оборота  фирмы в части деятельности по данному инвестиционному проекту:

7.382 : 12х0,01 = 6,2 тыс.  руб./мес.

6.1.8. Амортизация основных  средств

Стоимость собственных и арендуемых помещений балансовая - 1.300,0 тыс. руб.

Стоимость оборудования - 995,0 тыс. руб. Норма амортизации - 5;

Амортизационные отчисления в месяц: 2.295х0,05 : 12 = 9 56 тыс. руб./мес.

6.1.9. Финансовые издержки

Объем кредитных средств - 995,0 тыс. руб. Процентная ставка - 20% годовых.

Финансовые издержки в месяц: 995,0х0,2 : 12 = 16,58 тыс руб./мес.

6.1.10. Прочие издержки

Издержки на прочие расходы принимаются в объеме 1% от суммы прямых затрат фирмы в  месяц в части деятельности по данному инвестиционному проекту (см. ниже - калькуляцию себестоимости) - 3,02 тыс. руб./мес.

6.1.11. Налоги и платежи

·  Налог на добавленную стоимость (20% от объема оборота в месяц):

·  НДС, уплачиваемый в бюджет за производство и реализацию продукции (услуг) в месяц:

7.382,0 : 12х0,167 = 102,73 тыс.  руб./мес.;

·  НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:

256,9х0,167 = 42,9 тыс.  руб./мес.;

·  НДС, уплачиваемый за энергию:

3,27х0,167 = 0,55 тыс.  руб./мес. 

Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет в месяц-102,73 - 42,9 - 0,55 = 59,28 тыс. руб./мес.

·  Местные налоги и сборы:

1. налог на содержание ЖКХ (1,5% от объема реализации):

615,17х0,015 = 9,23 тыс.  руб./мес.;

2. сбор на нужды образования (1% от ФОТ) - 0,25 тыс руб./мес.;
3. транспортный налог (1% от ФОТ) - 0,25 тыс. руб./мес.;
4. налог на содержание автодорог (4,5° "., от объема реализации):

615,17х0,045 = 27,68 тыс.  руб./мес. 

Всего местные  налоги и сборы: 37,41 тыс. руб./мес.

·  Взносы в Фонды от ФОТ:

1. Пенсионный фонд - 7,35 тыс. руб./мес.;
2. Фонд ОМС - 0,91 тыс. руб./мес.;
3. Фонд социального страхования - 1,37 тыс. руб./мес.;
4. Фонд занятости - 0,38 тыс. руб./мес. Всего взносы в Фонды: 10,01 тыс. руб./мес.

6.2. Расчет себестоимости  производства

Таблица 6.3 
Текущие издержки на месячную производственную программу по статьям себестоимости

6.3. Расчет прибыли  и рентабельности

Расчет прибыли  осуществляется исходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного  проекта, прогнозируемых розничных цен на продукцию и услуги фирмы, объемов сбыта продукции и услуг (в номенклатуре) в месяц.

Расчет осуществлен  из условия полной загрузки производственной мощности предприятия по всем видам  деятельности.

Таблица 6.4 
Расчет прибыли и рентабельности

7. МАРКЕТИНГ-ПЛАН

Производственной  и коммерческой стратегией предприятия  предусмотрено разбиение всего инвестиционного периода (1,5 года) на шесть этапов - по одному календарному кварталу в каждом (см. разд. 2.1).

Реализация товаров  и услуг фирмы на освоенном  рынке, выход и закрепление на новых рынках осуществляется в соответствии с данными анализа рыночной конъюнктуры и выбранной тактики позиционирования товаров и ценообразования в условиях конкуренции (см. разд. 3).

Последовательность  действий фирмы по продвижению товаров  на рынок подчинен схеме поквартального наращивания мощности производства (2-й, 3-й, 4-й инвестиционные периоды) и тактике позиционирования своего товара на целевых сегментах рынков в зависимости от поведения конкурентов.

В соответствии с  динамикой наращивания объемов  сбыта принимается следующая  тактика продвижения товаров на рынок:

• 1-й кв. - заключение договоров поставок "на заказ" по уже установленным контактам до инвестиционного периода;
• 2-й кв. - работа "на заказ", реклама в Ростовской области;
• 3-й кв. - ценовая дискриминация товаров конкурентов на новых рынках, реклама (Краснодарский, Ставропольский края);
• 4-й кв. - выравнивание цен на товары на новых рынках до уровня среднерыночных;
• 5-й кв. - освоение новых рынков (ближнее зарубежье); цены - среднерыночные; повышение качества продукции, реклама;
• 6-й кв. - цены - среднерыночные; закрепление на освоенных рынках сбыта товаров и услуг без расширения объемов.

В качестве каналов  продвижения и сбыта продукции  фирма использует:

• реклама в региональных газетах и на местном и региональном телевидении;
• участие в постоянно действующих выставках в г. Росто- на-Дону (павильон "Роствертола"), в хозяйственных магазинах города и области;
• распространение рекламных листков на товары фирмы в России и странах СНГ;
• рекламные щиты в г. Ростове-на-Дону, г. Батайске.

В своем комплексе маркетинга фирма широко использует возможности поддержки администрации Ростовской области и "Ассоциации фермерских и крестьянских хозяйств", заинтересованных в обеспечении хозяйствующих субъектов средствами малых грузоперевозок.

Услуги автосервиса (антикоррозийной обработки автомобилей) фирма предлагает через рекламу в средствах массовой информации г. Ростова-на-Дону, других городов области; использует рекламные щиты.

8. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ  ПЛАН

Организационные решения по реализации данного инвестиционного проекта фирма планирует осуществить в форме развития существующих производственных и управленческих структур, без существенной ломки оправдавших себя подразделений.

Характеристики  высшего управленческого персонала:

Директор: образование высшее инженерное, предпринимательской деятельностью начал заниматься в организованном им в 1986 г. кооперативе "Фристайл" по производству жестяных изделий для населения и строительных организаций. В 1991 г. кооператив был преобразован в коммерческо-производственную фирму ТОО "Каретный двор" по производству автоприцепов. Директор обладает большими организаторскими способностями и предприимчивостью.