Анализ производственно-экономической дечтельности предприятий речного транспорта

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Февраля 2011 в 11:17, курсовая работа

Описание работы

Метод экономического анализа - системный подход к изучению хозяйственной деятельности предприятий, определения влияния отдельных факторов на выполнение показателей этой деятельности, обобщение итогов их работы. При экономическом анализе используется система показателей, характеризующих всю хозяйственную деятельность предприятия и отдельные стороны ее, раскрываются причины изменения этих показателей и явлений, изучаются взаимосвязи и зависимости между ними.

Содержание работы

Введение
Формирование исходной информации
Анализ выполнения плана по объему перевозок
1.3. Анализ выполнения плана по объему погрузочно-разгрузочных
работ
1.4. Анализ себестоимости (затрат на рубль доходов) в основной
эксплуатационной деятельности предприятий речного транспорта
Анализ себестоимости перевозок грузов
Анализ себестоимости погрузочно-разгрузочных работ
1.5. Анализ формирования прибыли и рентабельности в основной
эксплуатационной деятельности предприятий речного транспорта
Заключение
Список использованной литературы

Скачать архив (84.38 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Чашина курсовик.doc

— 337.50 Кб (Скачать файл)

Выполнение  плана доходов  от перегрузочных  работ

Таблица 6

Элементы затрат
    По плану
    По отчету
 Отклонения  от плана
 
Тыс. руб.		 Структура, % Тыс. руб. Структура, % Абсол. Тыс. руб. Относ.

%

 По структуре %
    1
 2
    3
 4 5
    6
 7 8
Материалы 282,6 8,86 285 8,28 2,4 0,85 -0,58
Топливо и энергия 295,6 9,26 308 8,96 12,4 4,19 -0,3
Износ           МЦБ предметов 115,6 3,62 113,2 3,29 -2,4 -2,08 0,33
З-ты на оплату труда 700 21,94 699 20,32 -1 -0,14 -1,62
 В т.ч. рацион бесплат. питания 36,2 1,13 35,8 1,04 -0,4 -1,1 -0,09
Отчисления  на соц. нужды 20,7 0,65 20,3 0,59 -0,4 -1,93 -0,06
Амортиз. ОФ 254,6 7,98 254 7,38 -0,6 -0,24 -0,6
З-ты на ремонт 346,6 10,86 350,8 10,2 4,2 1,21 -0,66

 

 

Аренда  судов 14,2 0,45 13,2 0,38 -1 -7,04 -0,07
Прочие  прямые расходы 124,9 3,91 161 4,68 36,1 28,90 0,77
Распределяемые  расходы 1000 31,34 1200 34,88 200 20 3,54
    Итого
 3191 100 3440,3 100 249,7 7,91  

    Суммарные расходы, относимые на перевозку (с  учетом распределяемых затрат по управлению и обслуживанию производства), на конец отчетного периода увеличились по сравнению с плановыми показателями на 249,7 тыс. руб. (или на 7,91%) и составили 3440,3 тыс. руб.

    По  элементам затрат произошли следующие  изменения:

    1) материальные затраты возросли;

а) затраты на топливо и энергию увеличились на 12,4 тыс. руб. (или на 4,19%);

      б) затраты на материалы увеличились на 2,4 тыс. руб. (или на 0,85%);

      в) затраты на износ МБП уменьшились на 2,4 тыс. руб. (или на 2,08%);

    2) затраты на оплату труда сократились на 1,0 тыс. руб. (или на 0,14%), в т.ч.:

      а) затраты на рацион бесплатного питания  уменьшились на 0,4 тыс. руб. (или на 1,10%);

  1. отчисления на социальные нужды сократились на 0,4 тыс. руб. (или на 1,93%);
  2. амортизация основных фондов сократилась на 0,6 тыс. руб. (или на 0,24%);
  3. прочие расходы возросли:

      а) затраты на ремонт увеличились на 4,2 тыс. руб. (или на 1,21%);

      б) аренда судов и механизмов уменьшилась на 1,0 тыс. руб. (или на 7,04%);

      в) прочие прямые расходы увеличились на 36,1 тыс. руб. (или на 28,90%);

      6) распределяемые расходы возросли на 200 тыс. руб. (или на 20,00%), в т.ч.: 
      Себестоимость (затраты на 1 рубль доходов) по отчету составила 0,69 руб., что выше планового значения на 0,01 руб., или на 0,89%. Наибольшее влияние на изменение себестоимости перевозок оказало увеличение материальных затрат, прочих расходов и распределяемых расходов.

 

            Динамика  расходов, относимых  на перевозки

Таблица 7 

Элементы затрат
    По плану
    По отчету
 Отклонения  от плана
 
Тыс. руб.		 Структура, % Тыс. руб. Структура, % Абсол. Тыс. руб. Относ.

%

 По структуре
    1
 2
    3
 4 5
    6
 7 8
Материальные  затраты 550 17,68 570 17,05 20 3,64 -0,63
Топливо и энергия 250 8,04 260 7,78 10 4,00 -0,26
Материалы 200 6,43 210 6,28
    10
 5,00 -0,15
Износ           МЦБ предметов 100 3,21 100 2,99
    -
 - -0,22
3-ты  на оплату труда 1000 32,14 1000 29,91
    -
 - -2,23
 В т.ч. рацион бесплат. питания -
    -
 - -
    -
 - -
Отчисления  на соц. нужды 35 1,12 35 1,05
    -
 - -
Амортиз. ОФ 300 9,64 310 9,27
    10
 3,33 -0,07
Прямые  расходы 100 3,14 100 2,99
    -
 - -0,15
3-ты  на ремонт 200 6,43 200 5,98
    -
 - -0,45
Аренда  судов
    -
    -
    -
 -
    -
 - -
Итого прям. расх. 2185 70,23 2215 66,25
    30
 1,37 -3,98
Распределяемые 926,25 29,77 1128,5 33,75 202,25 21,84 3,98
    Итого
 3111,25
    100
 3343,5 100 232,25 7,46  

Суммарные   расходы,   относимые   на   погрузочно-разгрузочные   работы   (с   учетом распределяемых  затрат   по  управлению   и   обслуживанию   производства),   на   конец отчетного периода увеличились по сравнению с плановыми показателями на 232,3 тыс. руб. (или на 7,46%) и составили 3343,5 тыс. руб. По элементам затрат произошли следующие изменения:

1) материальные затраты возросли на 20,0 тыс. руб. (или на 3,64%), в т.ч.:

а) затраты на топливо и энергию увеличились на 10,0 тыс. руб. (или на 
4,00%);

    б) затраты на материалы увеличились на 10,0 тыс. руб. (или на 5,00%);

    в) затраты на износ МБП остались на прежнем уровне 100,0 тыс. руб.;

  1. затраты на оплату труда не изменились и составили 1000,0 тыс. руб.;
  2. отчисления на социальные нужды также не изменились - 35,0 тыс. руб.;
  3. амортизация основных фондов увеличилась на 10,0 тыс. руб. (или на 3,33%);
  4. прочие расходы остались неизменными. 

а) затраты на ремонт 200,0 тыс. руб. (не изменились);

    б) аренда судов и механизмов - расходы отсутствуют и в отчете, и в плане;

    в) прочие прямые расходы 100,0 тыс. руб.;

6) распределяемые расходы возросли на 202,3 тыс. руб. (или на 21,84%), в т.ч.: 
Себестоимость (затраты на 1 рубль доходов) по отчету составила 0,72 руб., что выше планового значения на 0,07 руб., или на 10,93%. Наибольшее влияние на изменение себестоимости погрузочно-разгрузочных работ оказало увеличение материальных затрат, амортизации основных фондов и распределяемых затрат.

 

    1.5. Анализ формирования  прибыли и рентабельности  в основной эксплуатационной деятельности предприятий речного транспорта

Анализ  финансовых результатов 

    Виды перевоз, и работ
        По плану
        По отчету
     
    До    		 Зо По So Ro Д1 З1 П1 S1 R1
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
    Перевозочная  деятельность 4700 3191 1509 0,68 47 4970 3440,3 1529,7 0,69 44
    Перегрузочная деятельность 4800 3111,25 1688,75 0,65 54 4650 3343,5 1306,5 0,72 39
    Всего по эксплуат.деят. 9500 6302,25 3197,75 0,66 51 9620 6783,8 2836,2 0,70 42
 
    Виды  перевоз.         и  работ
              Отклонения
     
        Абсолютные
        Относительные
     
      ∆Д    		  ∆ 3 ∆ П    ∆ S   ∆R  Д/ До*

    100

    		  З/Зо* *100   П/По* *100  S / So * *100   R/Ro*

    *100

    1 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
    Перевозочная  деятельность 270 249,3 20,7 0,01 -0,03 5,74 7,81 1,37 1,48 -6,38
    Перегрузочная деятельность -150 232,25 -382,25 0,07 -0,15 -3,13 7,46 -22,64 10,77 -27,8
    Всего по эксплуат.деят. 120 481,55 -361,55 0,04 -0,09 1,26 7,65 -11,31 6,06 -17,65

    Прибыль предприятий речного транспорта составила всего 2838,20 тыс. руб. (на 361,55 тыс. руб., или на 11,31%, меньше запланированного значения), в т.ч.:

  • по перевозкам -1529,7 тыс. руб. (перевыполнение плана на 20,70 тыс. руб., или на 1,37%);
  • по перегрузочным работам -1306,50 тыс. руб. (убыток 382,25 тыс. руб., или на 22,64%, по сравнению с планом).

Информация о работе Анализ производственно-экономической дечтельности предприятий речного транспорта