Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Февраля 2011 в 11:17, курсовая работа
Метод экономического анализа - системный подход к изучению хозяйственной деятельности предприятий, определения влияния отдельных факторов на выполнение показателей этой деятельности, обобщение итогов их работы. При экономическом анализе используется система показателей, характеризующих всю хозяйственную деятельность предприятия и отдельные стороны ее, раскрываются причины изменения этих показателей и явлений, изучаются взаимосвязи и зависимости между ними.
Введение
Формирование исходной информации
Анализ выполнения плана по объему перевозок
1.3. Анализ выполнения плана по объему погрузочно-разгрузочных
работ
1.4. Анализ себестоимости (затрат на рубль доходов) в основной
эксплуатационной деятельности предприятий речного транспорта
Анализ себестоимости перевозок грузов
Анализ себестоимости погрузочно-разгрузочных работ
1.5. Анализ формирования прибыли и рентабельности в основной
эксплуатационной деятельности предприятий речного транспорта
Заключение
Список использованной литературы
Определяется влияние на прибыль объема реализации, изменение себестоимости и др. факторов.
Анализ выполнения доходной и расходной частей финансового плана предприятия проводится сравнение полученных доходов и произведенных расходов с суммами, запланированными по каждой статье доходов и расходов. Отклонения сигнализируют об улучшении или ухудшении финансового состояния предприятия и необходимости реагирования его руководства.
1.2. Анализ выполнения плана по объему перевозок
Таблица
1
Род груза
План Отчет Отклонения от плана
Абсолютные, тыс. руб.Относительные, %
Объем перевозок, тыс.т.Грузооборот, млн.т.км Сред. дальность перев Объем перевозок, тыс.т. Грузооборот, млн.т.км Сред. дальность перев Объем перевозок, тыс.т. Грузооборот, млн.т.км Сред. дальность перев Объем перевозок, тыс.т.
Грузооборот, млн.т.км Сред. дальность перев
QoQoLo Lo Q1 Q1L1 L1 ∆ Q ∆ QL ∆ L ∆Q/Qo *
*100
∆ L/Lo* *100 ∆ QL/ QoLo *100 1
2 3
4 5 6
7 8 9 10 11 12 13 Всего
2101 697 331,75 1872,59 691,142 369,08 -228,4 -5,858 37,33 -10,87 -11,25 -0,84 Сухогрузы
2101 697 331,75 1872,59 691,142 369.08 -228,4 -5,858 37,33 -10,87 -11,25 -0,84 Зерно
109 31,6 289,91 16,19 -
- 92,804 - - -85,14 Каменный уголь 18,8 1,9 101,06 13,519 -
- -5,281 - - -28,09 Лесные в судах 2,2 1,5 681,82 2,216 -
- 0,016 - - 0,73 Металлы черные 50 39,9 798 45,796 -
- -4,204 - - -8,41 Строительные 1476 308,9 209,28 1348,96 -
- -127,8 - - -8,66 Удобрения
5 4,1 820 2,05 -
- -2,95 - - -59 Остальные грузы 440 309,1 702,5 443,196 -
- 3,196 - - 0,73
Влияние структурных сдвигов на выполнение плана перевозок
Таблица
2
Род груза
План
Отчет
Y1*Y, где Y = ∑Q1/ Qo Влияние структурных
сдвигов
Объемперевозок,
тыс.т.
Структура, % (Yo) Объем перевозок,
тыс.т.
Структура, %(Y1)
Qo
Q1
1
2
3
4
5 6 7 Сухогрузы 2101
100
1872,595 100 89,12 -10,88 Зерно
109
5,188
13,196 0,86 0,765 -4,42 Каменный уголь 18,8
0,895
13,519 0,72 0,6408 -0,25 Лесные в судах 2.2
0,105
2,216 0,12 0,1209 0,0159 Металлы черные 50
2,379
45,796 2,45 2,1805 -0,198 Строительные 1476
70,252
1348,96 72,04 64,1156 -6,136 Удобрения 5
0,237
2,05 0,11 0,0979 -0,139 Остальные грузы 440
20,942
443,196 23,67 21,066 0,1243 Итого
2101
100
1872,599 100 89,12 -10,88
На конец отчетного периода объем перевозок сухогрузов снизился на 228,4 тыс. т (на 10,87%), суммарный грузооборот сократился на 5,86 млн. т*км (на 0,84%) при наблюдающемся росте средней дальности перевозок с 331,75 км до 369,08 км (на 11,25%). Уменьшение объема перевозок произошло в основном за счет резкого сокращения перевозок зерна (со 109 до 16,196 тыс. т - на 92,804 тыс. т, или на 85,14%) и удобрений (с 5 до 2,050 тыс. т - на 2,950 тыс. т, или на 59%). Также наблюдалось сокращение объема перевозок каменного угля (с 18,8 до 13,519 тыс. т - на 5,281 тыс. т, или на 28,09%), строительных грузов (со 1476 до 1348,196 тыс. т - на 127,804 тыс. т, или на 8,66%), черных металлов (с 50 до 45,796 тыс. т - на 4,204 тыс. т, или на 8,41%). Из положительных тенденций можно отметить некоторое оживление в перевозках лесных (с 2,2 до 2,216 тыс. т - на 0,16 тыс. т, или на 0,73%) и остальных (с 440 до 443,196 тыс. т - на 3,196 тыс. т, или на 0,73%) грузов.
В связи с отсутствием отчетных данных по грузообороту анализ изменений грузооборота и средней дальности перевозок провести невозможно.
Из-за влияния структурных сдвигов на конец отчетного периода план перевозок в целом по сухогрузам выполнен лишь на 89,12%. Таким образом, недовыполнено от запланированного объема перевозок сухогрузов 10,88% объема, в т.ч.: по строительным грузам - 6,136%, по зерну - 4,42%, по каменному углю - 0,25%, по черным металлам - 0,20%, удобрений - 0,14%. В течение отчетного периода практически не произошло изменений в структуре перевозок лесных грузов, а план перевозок остальных грузов перевыполнен (0,1243%).
1.3. Анализ выполнения плана по объему погрузочно-разгрузочных работ
Таблица
3
Род груза
План Отчет Охват объема работ компл. механизац,т
т.-опер
Отклонения от плана
Абсолютные тыс. руб.
Относительные, %
Объем перег
р.
работ тыс.т
Объем работ,
тыс.
т.-опер.
Уд. вес груза в общем итоге
Объем перегр. работ, тыс.т. Объем работ,
тыс.
т.-опер.
Уд. вес груза в общем итоге
План Отче т Объем перевозок тыс.т. Грузооборот, млн.т.км
Сред. дальность перев Объем перевозок, тыс.т. Грузооборот млн.т.км
Сред.дальность перев
Оо Go Yi Q1 G1 Yi Vo VI ∆ Q ∆ G ∆V ∆Q/Qо* *100 ∆G/Go *100 ∆ V/Vo* 100 1
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Всего
1214 0 8026 12135,5 49 7909,0 03 7100 7100 -4,451 -116,997 -110 -0,037 -1,46 -1,52 Лесные
241 241 0,019 237,196 238,19 6 0,019 200 200 -3,804 -2,804 - -1,578 1,163 - Каменный уголь 306 446 0,03 293,196 444,19 0,024 400 400 12,804 -1,81 - -4,184 0,406 - Строительные 6696 6619 0,55 6619,1 96 6615,6 2
0,545 6000 6000 76,804 -3,384 - -1,147 0,051 - Руда
209 284 0,017 199,762 285,79 0,016 200 200 -9,238 1,799 - -4,42 0,633 - ТШГ
241 326 0,019 249,196 325,19 0,02 300 300 8,196 -0,804 - 3,401 0,247 - В контейнерах 51 110 0,004 55,087 - 0,004 110 - 4,087 - -110 8,014 - -100 Кооперирование 4396 - 0,362 4481,9 16 - 0,369 - - 85,916 - - 1,954 - -
Влияние структурных сдвигов на выполнение плана погрузо-разгрузочных работ
Таблица 4
Род груза
План
Отчет
Влияние структурных
сдвигов
Объемперевозок,
тыс.т.
Структура, % Объем перевозок,
тыс.т.
Структура, %
Qo
(Yo) Q1 (Y1)
1
2
3 4 5 6 7 Лесные
241
1,985 237,196 1,95 1,9305 -0,0545 Каменный уголь 306
2,521 293,196 2,416 2,39184 -0,129 Строительные 6696
55,156 6619,196 54,544 53,998 -1,1574 Руда
209
1,722 199,762 1,646 1,629 -0,09246 ТШГ
241
1,985 249,196 2,053 2,032 0,04747 В контейнерах 51
0,42 55,087 0,454 0,4495 0,02946 Кооперирование 4396
36,21 4481,916 36,932 36,5627 0,35268 Итого
12140
100 12135,549 100 99,96 -0,037
На конец отчетного периода объем погрузочно-разгрузочных работ уменьшился на 4,451 тыс. т (на 0,037 %), а объем работ в тыс. т-операциях сократился 116,997 т-операций (на 1,46 %). Сокращение объема погрузочно-разгрузочных работ произошло в основном за счет уменьшения перегрузки строительных материалов (на 76,804 тыс. т, или на 1,147 %), в т.ч. руды (на 9,238 тыс. т, или на 4,42 %), лесных грузов (на 3,804 тыс. т, или на 1,578 %). По каменному углю объем погрузочно-разгрузочных работ снизился на 12,804 тыс. т, что составляет 4,184 % . По тарно-штучным грузам, грузам в контейнерах и кооперированию объем погрузочно-разгрузочных работ сократился на 8,196;4,087;85,916 тыс. т, или на 3,401%; 8,014%; 1,954% соответственно.
Объем работ сократился практически по всем родам груза: по строительным материалам - на 3,384 тыс. т-операции (или на 0,051%), по лесным грузам - на 2,804 тыс. т-операции (или на 1,163%), по каменному углю - на 1,804 тыс. т-операции (или на 0,406%), по тарно-штучным грузам - на 0,804 тыс. т-операции (или на 0,247%). Увеличился лишь объем работ лишь по руде -на 1,799 тыс. т-операции (или на 0,633%).
Изменения
в объеме переработки грузов с
применением комплексной
Из-за влияния структурных сдвигов на конец отчетного периода план погрузочно-разгрузочных работ в целом по сухогрузам практически выполнен. Таким образом, недовыполнение плана по объему составляет 0,037%, в т.ч.; по лесным грузам - 0,0545%, по каменному углю - 0,129%, по строительным грузам - на 1,157%, по руде - 0,093%. По другим родам грузов произошло перевыполнение плана: по тарно-штучным грузам - на 0,47%, по контейнерам - на 0,029%, по кооперированным грузам - на 0,526%.
1.4. Анализ себестоимости (затрат на рубль доходов) в основной эксплуатационной деятельности предприятий речного транспорта.
1.4.1. Анализ себестоимости перевозок грузов
Выполнение плана доходов от перевозок
Таблица
5
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Информация о работе Анализ производственно-экономической дечтельности предприятий речного транспорта