Анализ объёма и структуры работы Ишимской дистанции электроснабжения

 С  увеличением заработной платы  увеличились и отчисления, которые отражались в общехозяйственных расходах на статье 501 и в основных расходах, общих для всех отраслей хозяйства – на статье 459. С введением новой Номенклатуры, отчисления распределяются по всем статьям затрат.

Таблица 2.8 – Структура эксплуатационных расходов по статьям затрат, %.

По основной деятельности дистанции электроснабжения основная доля расходов, исключая расходы  на амортизацию и капитальный  ремонт, приходится на расходы по техническому обслуживанию и текущему ремонту  линий электропередачи (ст. 2501), по техническому обслуживанию и текущему ремонту контактной сети (ст. 2502), а так же тяговых подстанций и постов секционирования (ст. ст. 2503, 2504). По годам анализируемого периода внутри статей, на которые относятся эти расходы, распределение текущих расходов показано в таблицах 2.9 и 2.10. Для сопоставимости расходы за 2006 год указаны без отчислений на социальные нужды, так как в 2005 году все отчисления учитывались на статье 501. 
 
 

Таблица 2.9 – Распределение затрат по статьям 2501 и 2502 по элементам

Таблица 2.10 – Распределение затрат по статьям 2503 и 2504 по элементам.

Наибольший удельный вес в составе расходов на содержание линий электропередач, контактной сети и тяговых подстанций составляет фонд оплаты труда, расходы на электроэнергию на собственные нужды и топливо.

Сокращение  затрат по этим статьям может быть достигнуто путём уменьшения затрат на оплату труда следующими способами:

- применение  неполного рабочего времени, рациональная  расстановка кадров;

- упорядоченные  выплаты ряда надбавок и доплат;

- использование  режима совмещения профессий;

- переход  на малозатратные технологии с минимумом ночного труда (перевод тяговых подстанций на телеуправление);

- выявление  непроизводительных затрат рабочего  времени путём регулярного проведения  фотографий рабочего дня.

Сокращение  по элементу материалы может быть достигнуто за счёт:

- замены  устаревших деталей и оборудования  на новые, более совершенные; 

- механизация  и автоматизация производственных  процессов;

- повторное  использование материалов;

- экономное  использование материалов.

Анализировать расходы по элементам электроэнергия и топливо в абсолютном выражении трудно из-за постоянного увеличения тарифов на электроэнергию и цен на топливо. В дистанции создана комиссия по экономии топливно-энергетических ресурсов, которая анализирует вышеуказанные расходы, разрабатывает мероприятия по сокращению данных затрат и контролирует выполнение этих мероприятий. Эксплуатационные расходы по элементам затрат  приведены в таблице 2.11.

Таблица 2.11 – Эксплуатационные расходы по элементам затрат                                     

За анализируемый  период наиболее существенно выросли  расходы на электроэнергию (39%) по причине  роста цен. Увеличение расходов на оплату труда на 33% объясняется увеличением  заработной платы. Соответственно увеличилась  сумма  отчислений на социальные нужды (на 34%).  Амортизационные отчисления выросли на 26% в связи с переоценкой основных производственных фондов. Увеличение расходов на топливо (22 %) связано с ростом цен.

     Ежегодно, на основании указаний  МПС, в дистанции проводится  переоценка основных производственных фондов. В 2006 году переоценка основных производственных фондов проводилась с наиболее повышенными коэффициентами. В результате переоценки возрастает балансовая стоимость основных фондов, поэтому возрастает доля амортизационных отчислений.

     В составе затрат «Электроэнергия»  отражается стоимость покупной  электроэнергии, расходуемой на  технологические, осветительные  и другие производственные и  хозяйственные нужды предприятия,  отражённые в таблице 2.12.

Таблица 2.12 – Использование энергоресурсов

     Потребление электроэнергии увеличилось  на 105,7 тысяч кВт·ч, что составляет 2,8%. В денежном выражении расходы увеличились на 843 тысячи рублей, то есть на 38,8%. Это несоответствие объясняется постоянным повышением тарифов на электроэнергию. Тарифы устанавливаются решением Региональной энергетической комиссии Тюменской области.