Анализ финансового состояния предприятия и разработка мероприятий по его устойчивости

 

Продолжение таблица 33.

Как видно из приведенной  таблицы 33, выигрыш предприятия в случае страхования дебиторской задолженности неблагонадежных дебиторов составит 6552974 руб.

Использование страхования  дебиторской задолженности повысит  финансовую независимость ООО «Альтот», предприятию будет значительно проще получить более выгодные условия по банковским кредитам. При этом застрахованная дебиторская задолженность может служить предметом залога для банка.

Основным недостатком  страхования дебиторской задолженности  является достаточно высокая стоимость  этой услуги по сравнению с аналогичными предложениями на зарубежных рынках. Страховая премия может составлять от 0,9 до 9% застрахованного объема продаж с рассрочкой платежа. Это связано  с тем, что российские страховые  компании, определяя размер премии, учитывают в стоимости страхования  страновой риск России.

8. Необходимо разработать  такой план продаж, который бы  имел максимальную доходность  за прогнозный год.

В качестве целевой функции  используем маржинальную прибыль, которая  имеет первостепенное значение, т.е. чем быстрее оборачиваемость, тем  больше значение имеет маржинальная прибыль, что максимизирует прибыль  от продаж. То есть максимизация оборота  позволяет максимизировать прибыль.

Целевая функция:  

ООО «Альтот» производит следующую продукцию:

– бетон;

– раствор;

– фундаментные блоки.

Расход ресурсов на производство товарной продукции каждого вида представлена в таблице 34.

Целевая функция – это  математическая запись критерия оптимальности, т.е. выражение, которое необходимо максимизировать.

Таблица 34. Расход ресурсов на производство товарной продукции

Целевая функция имеет  вид:

F(х)=1500Х1.1+1650Х1.2+1890Х1.3+2080Х1.4+2250Х1.5+2380Х1.6+2700Х1.7+1700Х2.1+1950Х2.2+2360Х2.3+2400Х2.4+930Х3.1+1390Х3.2+1820Х3.3+2350Х3.4→maх.

Система ограничений:

1) по цементу

0,26Х1.1+0,265Х1.2+0,31Х1.3+0,34Х1.4+0,4Х1.5+0,42Х1.6+0,48Х1.7+0.27Х2.1+0,34Х2.2+0,38Х2.3+0,44Х2.4+0,0934Х3.1+0,125Х3.2+0,156Х3.3+0,175Х3.4<=17000;

2) по гравию

0,5Х1.2+0,5Х1.3+0,55Х1.4+0,55Х1.5+0,55Х1.6+0,55Х1.7+0,162Х3.1+0,217Х3.2+0,2716Х3.3+0,326Х3.4<=13000;

3) по ПГС

1,95Х1.1+1,3Х1.2+1,3Х1.3+1,35Х1.4+1,3Х1.5+1,3Х1.6+1,2Х1.7+0,65Х3.1+0,869Х3.2+1,086Х3.3+1,304Х3.4<=35000;

4) по песку

1,45Х2.1+1,4Х2.2+1,4Х2.3+1,35Х2.4<=15000

5) по пластификаторам

0,00708Х1.1+0,00504Х1.2+0,0049Х1.3+0,00612Х1.4+0,0077Х1.5+0,00879Х1.6+0,008Х1.7+0,00337Х2.1+0,00422Х2.2+0,00506Х2.3+0,0059Х2.4<=192

Данная задача линейного  программирования решается с помощью  поиска решений. Поиск решений –  это надстройка Excel, которая позволяет  решать оптимизационные задачи.

Для решения задачи производится следующее решение:

1) вводятся исходные данные  задачи в созданную форму –  таблицу в MS Excel;

2) вводится зависимость

F(х)=1500Х1.1+1650Х1.2+1890Х1.3+2080Х1.4+2250Х1.5+2380Х1.6+2700Х1.7+1700Х2.1+1950Х2.2+2360Х2.3+2400Х2.4+930Х3.1+1390Х3.2+1820Х3.3+2350Х3.4→maх;

3) вводятся зависимости  для ограничений;

4) вводятся ограничения  по ресурсам (см. рис. 1);

5) вводятся параметры  для решения задачи линейного  программирования.

 

Рис. 1. Введение условий для решения задачи

Через непродолжительное  время появится диалоговое окно Результаты поиска решения и исходная таблица  с заполненными ячейками B3:P3 и ячейка Q4 с максимальным значение целевой функции (рис. 2).

 

Рис. 2. Результат поиска решения

Полученное решение означает, что за счет выпуска бетона М 400 в  количестве 15805,6 м3, раствора М 200 в количестве 11111,1 м3, ФБС 12295 шт., можно получить дополнительную прибыль в размере 98236 тыс. руб., при этом ПГС, песок и пластификаторы будут использованы полностью, а из 17000

т. цемента будет использовано 14781 т, а из 13000 т гравия будет использовано 12701 т. На основании представленной калькуляции составим прогнозную смету продаж, на основании, которого будет выведении прибыль (убыток) от предлагаемых мероприятий и целесообразность в его проведении.

Таблица 35. Состояние основных экономических показателей по оптимизации ассортимента, тыс. руб.