Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Августа 2011 в 15:37, контрольная работа
Целью курсовой работы является применение теоретических знаний в написании бизнес - плана.
Разработка бизнес - плана позволяет согласовать возможности предприятия с потребностями рынка на определенный период.
Бизнес-план является основной частью текущего и стратегического планирования развития предприятия (компании, фирмы).
Введение……...…………………………………………………………………….…………3
Исходные данные…………………………………………………………………………… 4
Основная часть…………………………………………….………………………………... 5 Резюме………………………………………….………………………………………..…….5
1. План маркетинга…………………………………………………………………………..6
1.1. Характеристика продукта или услуги…………………………………….………….6
1.2.Оценка рынка сбыта……………………………………………………………………..6
1.3. Анализ конкурентов на рынке……………………………………………….…….…..6
1.4. Стратегия маркетинга…………………………………………………..……….…......7
2. План производства………………………………………………………………..……....7
2.1. Расчет производственной мощности и производственной программы…….….7
2.2. Расчет потребности оборудования …………………………………………..……...8
2.3. Определение потребности в материальных ресурсах…………………...……....9
2.4. Расчет затрат и составление сметы на содержание оборудования……………9
2.5. Расчет общепроизводственных (цеховых) расходов………………………..……10
2.6. Калькуляция себестоимости продукции………………………………………........11
3 Организационный план …………………………………………………….…………….11 3.1. Баланс рабочего времени …………………………………………………....………11
3.2. Планирование численности работников……………………………………………11
3.3. Планирование фонда заработной платы………………………………………..…12
3.4. Расчет ЕСН………………………………………………………………..……………..13
4 Юридический план………………………………………………..………….……………13
4.1. Оценка риска и страхования………………………………………………..………...14
5 Финансовый план……………………………………………..………………..………….14 5.1. Расчет оптовой отпускной цены…………………………………………..…………14
5.2. Составление баланса доходов и расходов фирмы………………………………14
5.3. Совокупный норматив оборотных средств………………………………..……….15
5.4. Расчет безубыточности…………………………………...………………………..…16
Заключение…………………………………………………………………………………...16
Приложения …………………………………………………………………………………..17
Список литературы …………………………………………………………………………18
Таблица 7.Расчет нормы амортизации, суммы амортизации и затрат на текущий ремонт
| Наименование |
Первоначальная стоимость, руб | Амортизация | Затраты на
текущий ремонт 4х8% | |
| Норма, % | Сумма, руб.
(2х3) | |||
| Оборудование | 2223995 | 10 | 222400 | 17792 |
| Помещения | 575000 | 3 | 17830 | 1430 |
Норма амортизации
оборудования: 100%/10 лет = 10 %
2.4.
Расчет затрат на содержание
и эксплуатацию оборудования.
Таблица 8. Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
| Наименование затрат | Уровень затрат, руб. |
| 1 | 2 |
| Зарплата вспомогательных рабочих | 57600 |
| ЕСН (26%) | 14976 |
| Амортизационные отчисления оборудования | 222400 |
| Затраты на ремонт оборудования | 17792 |
| Стоимость силовой э/энергии | 13385 |
| Прочие (2% от перечисленных затрат) | 6523 |
| Итого затрат | 332676 |
2.5. Расчет общепроизводственных (цеховых) расходов
Таблица 9. Смета общепроизводственных (цеховых) расходов
| Наименование затрат | Уровень затрат, руб. |
| 1 | 2 |
| Зарплата цехового персонала | 384000 |
| ЕСН (26%) | 99840 |
| Амортизация основных средств общепроизводственного назначения | 17830 |
| Затраты на текущий ремонт основных средств | 1430 |
| Затраты на охрану труда | 227000 |
| Расход на отопление зданий | 111195 |
| Расход на освещение помещения цеха | 4485 |
| Прочие расходы (2% от перечисленных затрат) | 16915 |
| Итого затрат | 862695 |
А) Расходы на отопление зданий:
Рот = Q * Т, руб.
где Q - количество тепла на отопление зданий, Гкал.
Т - цена за одну Гкал, руб.
Q= х * а * V * (tср - tmax) * r * 10-6,
где х - тепловая характеристика здания (0,7 на 1м3);
а - поправочный коэффициент 0,9;
V - объем здания, м3; (575*3 =1725 м³)
tср = + 18 0
tmax = - 40 0;
r - период отопления (7 месяцев * 30 дней * 24 часа = 5040 часов)
Q = 0,7 * 0,9 * 1725 * (18 + 40 ) * 5040 * 10-6 = 317,7 Гкал
Рот = 317,7 * 350 = 111195 руб
Б) Расходы на освещение здания:
Росв = Wосв * Т, руб.
где Wосв - количество осветительной э/энергии, кВт*ч;
Т - цена за один кВт*ч, руб.
Wосв =
где Wосв - количество осветительной э/энергии, кВт*ч;
25 ватт - удельный расход э/энергии на 1 м2 площади;
S - площадь здания, м2;
Ч - часы горения, час (при работе в одну смену Ч горения =800 часов).
Wосв = 25 *575 *800/1000 = 11500 кВт*ч
Росв = 11500 * 0.39 = 4485 руб.
В) Расходы на спецодежду и охрану труда:
Р = Чсп. * 1000 руб = 227*1000 =227000 руб.
Г) Расходы на силовую э/энергию:
Wсил. =N дв. * Ф пл. =1442 * 23,8 = 34320 кВт*ч.
где N дв= 23,8 кВт.
Ф пл. = 1442 час.
Р сил. = Wсил. * 0,39
Р сил. = 34320 * 0,39= 13385 руб.
2.6. Калькуляция себестоимости продукции фирмы
Таблица 10. Калькуляция себестоимости продукции фирмы «Факел»
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Себестоимость 1 кг = 13014642 / 46000 = 283 руб.
3. Организационный план
3.1. Баланс рабочего времени.
Таблица 11. Баланс рабочего времени
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
3.2.
Планирование численности
работников
Численность работников определяется исходя из планового объема производства и баланса рабочего времени.
ТЗ = VП * Нвр,чел-час.
где ТЗ - трудовые затраты на изготовление запланированного объема
производства, чел-час.;
VП - объем произведенной продукции, по плану в натуральных единицах;
Нвр - норма выработки за чел-час.
ТЗ = 46000* 7,13 = 327980 чел.час,
Чспис =
Чяв =
где Чспис, Чяв - численность рабочих - сдельщиков списочная и явочная, чел.
Фреал - фонд рабочего времени реальный, чел-час.
Фном - фонд рабочего времени номинальный, чел-час.
Чяв = 327980/1785= 184 чел.
3.3.
Планирование фонда
заработной платы
При планировании фонда заработной платы учитывается особенность организации оплаты труда на предприятии, условия премирования, системы надбавок и доплат, предусмотренных трудовым кодексом.
В общем фонд оплаты работников определяется по сдельным расценкам
ТФЗП = ТЗ*ТСср. ,руб.
где ТФЗП - тарифный фонд заработной платы;
ТЗ - трудовые затраты на изготовление запланированного объема производства, чел-час.;
ТСср. – тарифная ставка, руб.
ТФЗП = 327980 * 14.96 = 4906581 руб.
Таблица 12. Расчет тарифных
ставок
| ТР | I | II | III | IV | V | VI |
| ТК | 1,0 | 1,17 | 1,3 | 1,53 | 1,8 | 2,0 |
| МТС | 2200 | 2574 | 2860 | 3366 | 3960 | 4400 |
| ЧТС | 11 | 12,87 | 14,3 | 16,83 | 19,8 | 22 |
Таблица 13.Расчет общего фонда заработной платы рабочих фирмы «Факел»
| Рабочие | Трудовые затраты, чел-час | Тарифная ставка, руб за час | Тарифный фонд з/п,
руб.
(2х3) |
Доплаты и надбавки
60%
(4х60%) |
Основной фонд з/п,
руб.
(4+5) |
Дополнительная заработная
плата, руб.
(6х7%) |
Общий фонд заработной
платы, руб
(6+7) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Рабочий 1-го р. | 49000 | 11 | 539000 | 323400 | 862400 | 60368 | 922768 |
| Рабочий 2-го р. | 52980 | 12,87 | 668983 | 401389 | 1070372 | 74926 | 1145298 |
| Рабочий 3-го р. | 70000 | 14,3 | 1001000 | 600600 | 1601600 | 112112 | 1713712 |
| Рабочий 4-го р. | 75000 | 16,83 | 1262250 | 757350 | 2019600 | 141372 | 2160972 |
| Рабочий 5-го р. | 82000 | 19,8 | 1623600 | 974160 | 2597760 | 181843 | 2779603 |
| Итого: | 327980 | 14,96 | 5094832 | 3056899 | 8151732 | 570621 | 8722353 |
Информация о работе Теоретические знания в написании бизнес - плана