Составление бизнес-плана строительной организации

 

4.7. План организации  производства

      В процессе организационного планирования формируется структура предприятия, направленная на установление четких взаимосвязей между его отдельными подразделениями и распределения обязанностей для каждой категории  персонала. Также составляется временной график проведения важнейших видов работ.

      В организационном  плане в первую очередь представляется  расчет численности всех видов персонала. В  строительной  отрасли  от  общего  числа работников они примерно составляют:

      - 85% рабочие;

      - 12% ИТР и служащие;

      - 3% младший обслуживающий  персонал.

      Состав непроизводственного и производственного персонала строительного предприятия и сумма его заработной платы сводятся  в табл. 2.9 и 2.10.

                                                                                                               Таблица 2.9

Управленческий и младший обслуживающий персонал

 

Должность	Количество, чел.	Заработная плата в месяц, тыс.р.	Заработная плата за весь период, тыс.р.
1	2	3	4
1. Директор	1	45	1080
2. Главный инженер	1	35	840
3. Главный бухгалтер	1	30	1020
4. Менеджер по продажам	2	25	1200
5. Уборщик	1	10	240
6. Охранник	1	8	192
Итого:	7	-	4572

 

                                                                                                               Таблица 2.10

Персонал занятый на производстве

Должность	Количество, чел.	Заработная плата в месяц, тыс.р.	Заработная плата за весь период, тыс.р.
1	2	3	4
1. Бетонщик	11	15	3960
2. Машинист	2	17	816
3.Такелажник	2	12	576
4. Каменщик	5	20	2400
5. Штукатур	10	14	3360
6. Кровельщик	2	18	864
7.Электромонтажник	3	21	1512
8.Слесарь-сантехник	3	20	1440
9. Монтажник	3	30	2160
10.Водитель	4	15	1440
11.Подсобный рабочий	5	10	1200
Итого:	50	-	19728

 

      Далее  в схематической  форме приводится организационная  структура управления предприятием и составляется календарный план-график  проекта, в котором продолжительность отдельных видов работ рассчитывается в процентном отношении к общей продолжительности строительства.

Таблица 2.11

Календарный план строительства

Виды работ	Трудоемкость, чел.-дни	Сметная стоимость, тыс.руб.	Продолжительность работ по годам строительства,мес.
			1-й				2-й
			Квартал
			1	2	3	4	1	2	3	4
1. Земляные работы	16,1	65,0	1,32	1,32
2.Монтаж подземной части	173,3	241,0			1,68	1,68
3.Монтаж надземной части	4824,6	21582,2					3,06	3,06	3,06	3,06
4.Специальные работы	2517,0	1614,8			0,96	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96

 

4.8. Планирование инвестиций

      Учитывая, что прибыльность проекта  в  большой степени зависит от  размеров и структуры инвестиций, необходимо четко определить их источники и график осуществления.

      Источниками инвестиций могут быть:

      - собственные средства  предприятия (уставной капитал, прибыль, амор-тизация и др.);

      - заемные или привлеченные  средства (кредиты юридических и физических лиц, государственных структур и др.).

      Основные направления  вложения инвестиционных ресурсов это приобретение  земельного участка; зданий и сооружений машин и оборудования; сырья, материалов, деталей, конструкции и др.

      Также инвестиции  могут быть использованы для  оплаты труда персонала  в случае, если у предприятия не хватает  собственных средств на эти  цели.

      Чаще всего сведения  об источниках и объектах вложений инвестиций оформляются в виде таблицы.

                                                                                                              Таблица 2.12

Объекты вложений денежных средств

Направление инвестиций	Источники средств		Сумма инвестиций, тыс.р.
	Собственные	Заемные
Автомашина Камаз		1940	1940
Автокран		3380	3380
Малярная станция		630	630
Стоимость сырья , материалов		11050	11050
Итого:		17000

Кредит берется на срок реализации проекта в сумме 17 млн. р.  под  8% процентов годовых выплат инвесторам. Также приводится схема возврата кредита.

                                                                                                             Таблица 2.13

Сроки возврата кредита

Сумма кредита, тыс. р.	Процент ежемесячных выплат, тыс.р.	Сумма погашения кредита, тыс.р.	Итого	Месяцы
17000	56,7	17000
Итого:	1360	17000	18360

 

      В проекте предполагается,  что сумма  погашения  кредита  и   проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно, а поступление кредитных средств равномерно по годам реализации проекта.

      Завершающим этапом  является расчет показателей  эффективности   инвестиционных вложений таких как:

     - чистый дисконтированный доход (ЧДД) или чистая приведенная стои- мость (NPV) или интегральный эффект, который представляет собой сумму дисконтированных за расчетный период разностей притоков (результатов) и оттоков (затрат и инвестиционных вложений) приведенных к одному году, который определяется по формуле:

                                      = 35084.7 т.р.                                   

где Рt – результат в t-й год (стоимость реализации или годовой доход); Зt – ежедневные затраты в t-й год; Иt – инвестиции в t-й год; Е – норма дисконта; tр – год реализации проекта;

     - срок окупаемости (PP) – это период времени от начала реализации проекта, за который инвестиции покрываются суммарной разностью результатов и затрат. Дисконтированный срок окупаемости инвестиций является искомой величиной, обеспечивающей равенство в формуле:

                                       

где tо – срок окупаемости;

                   РР = 1 год.

      - внутренняя рентабельность инвестиций (IRR) или внутренняя норма доходности (ВНД), представляет собой ту норму дисконта, при которой суммарная величина дисконтированной разности результата и затрат равна сум-ме дисконтированных инвестиций за тот же период. Она определяется по формуле:

                                                              

где Евн – внутренняя норма доходности;

     - рентабельность инвестиций (PI) или индекс доходности представляет собой отношение суммы дисконтированной разности результата и затрат к величине дисконтированных инвестиций:

                                           = 22%,                                          

4.9 Финансовый план

     Этот раздел бизнес-плана составляется для того, чтобы рассчитать чистую прибыль, рентабельность производства и показатели финансового состояния предприятия. Он разрабатывается на основе данных «Плана производства» о доходах от проекта и расходов по нему, а также сведениях о дебиторской и кредиторской задолженностях.

      Если бизнес-план разрабатывается для расширения деятельности уже функционирующего предприятия, то начинать составление этого вида плана рекомендуется с финансового анализа, целью которого является предоставление объективной информации об уровне сбалансированности активов, капитала и обязательств организации и эффективности их использования. Широко используемый способ оценки финансового состояния – расчет специальных коэффициентов, характеризующих платежеспособность, ликвидность, финансовую устойчивость предприятия, основные из которых представлены в табл. 2.14.

                                                                                                               Таблица 2.14

Расчет показателей финансового состояния

Показатели	Формула расчета	Характеристика показателей
1. Коэффициент текущей ликвидности предприятия =2,3	Краткосрочные    активы Краткосрочные обязательства	Значение коэффициента должно находиться в пределах от 1 до 2,5 (иногда до 3)
2. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = 6,4	Выручка от реализации Дебиторская задолженность	Чем  больше значение коэффици-ента, тем эффективнее работает предприятие
3. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности =  16,5	Выручка от реализации Кредиторская задолженность	Чем больше значение коэффици-ента, тем эффективнее работает предприятие
4. Коэффициент финансового риска 1,28	Собственные средства Заемные средства	Чем больше значение коэффици-ента, тем эффективнее работа предприятия

      Далее для  того, чтобы оценить насколько прибыльным и рентабельным является рассматриваемое производство, составляется таблица движения денежных потоков проекта (Кеш-фло).

                                                                                                               Таблица 2.15

Движение денежных средств на период реализации проекта и возврата кредита, тыс.р.

Показатели, тыс. р.	Годы реализации проекта								Всего за весь период
	1- й год				2-й год
	1 кв.	2кв.	3кв.	4кв	1 кв.	2кв.	3кв.	4кв.
1. Приток  средств
1.1. Выручка от  реализац.	18287	18287	18287	18287	18287	18287	18287	18287	146300
1.2. Кредиты и займы	4687	4687	4687	4687	4687	4687	4687	4687	37409
2. Итого поступлений:	22976	22976	22976	22976	22976	22976	22976	22976	183809
3. Отток средств
3.1.Приобретение матери-альных ресурсов	9270	9270	9270	9270	9270	9270	9270	9270	74161
3.2. Заработная  плата  с учетом  удержаний (26%)	529	529	529	529	529	529	529	529	42391
3.3. Аренда	357	357	357	357	357	357	357	357	2856
3.4. Амортизация	427	427	427	427	427	427	427	427	3416
3.5. Реклама	232	232	232	232	232	232	232	232	1856
3.6.Транспортные расходы	118	118	118	118	118	118	118	118	946
3.7. Проценты по кредиту	326	326	326	326	326	326	326	326	1416
3.8. Прочие расходы	49	49	49	49	49	49	49	49	390
4. Итого расходов:	16078	16035	15993	15950	15908	15865	15823	15780	127434
5. Балансовая прибыль	6898	6898	6898	6898	6898	6898	6898	6898	56375
6. Налог на прибыль (20%)	1379	1379	1379	1379	1379	1379	1379	1379	11275
7. Чистая прибыль	5518	5518	5518	5518	5518	5518	5518	5518	45099
8. Выплаты основных сумм кредита	2125	2125	2125	2125	2125	2125	2125	2125	17000
9. Денежные средства на конец  период	3393	3393	3393	3393	3393	3393	3393	3393	28099
10.Рентабельность произ-  водства  продукции	0.43	0.43	0.43	0.43	0.43	0.43	0.43	0.43	0.43