Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Мая 2016 в 21:41, курсовая работа
Любой предпринимательский проект начинается с формирования идеи продукта, товара или услуги. Задача состоит в том, чтобы достаточно полно представить в составляемом плане важнейшие характеристики предлагаемого на рынок товара (услуги). Прежде всего, следует дать четкое описание полезного эффекта, ради которого потребители будут приобретать данный товар, в том числе:
- какую именно потребность товар удовлетворяет;
- уровень цены и группы покупателей, которым он доступен;
- каким образом товар продается;
- слабые стороны товара;
4.7. План организации производства
В процессе организационного планирования формируется структура предприятия, направленная на установление четких взаимосвязей между его отдельными подразделениями и распределения обязанностей для каждой категории персонала. Также составляется временной график проведения важнейших видов работ.
В организационном
плане в первую очередь
- 85% рабочие;
- 12% ИТР и служащие;
- 3% младший обслуживающий персонал.
Состав непроизводственного и производственного персонала строительного предприятия и сумма его заработной платы сводятся в табл. 2.9 и 2.10.
Управленческий и младший обслуживающий персонал
Должность |
Количество, чел. |
Заработная плата в месяц, тыс.р. |
Заработная плата за весь период, тыс.р. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Директор |
1 |
45 |
1080 |
2. Главный инженер |
1 |
35 |
840 |
3. Главный бухгалтер |
1 |
30 |
1020 |
4. Менеджер по продажам |
2 |
25 |
1200 |
5. Уборщик |
1 |
10 |
240 |
6. Охранник |
1 |
8 |
192 |
Итого: |
7 |
- |
4572 |
Персонал занятый на производстве
Должность |
Количество, чел. |
Заработная плата в месяц, тыс.р. |
Заработная плата за весь период, тыс.р. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Бетонщик |
11 |
15 |
3960 |
2. Машинист |
2 |
17 |
816 |
3.Такелажник |
2 |
12 |
576 |
4. Каменщик |
5 |
20 |
2400 |
5. Штукатур |
10 |
14 |
3360 |
6. Кровельщик |
2 |
18 |
864 |
7.Электромонтажник |
3 |
21 |
1512 |
8.Слесарь-сантехник |
3 |
20 |
1440 |
9. Монтажник |
3 |
30 |
2160 |
10.Водитель |
4 |
15 |
1440 |
11.Подсобный рабочий |
5 |
10 |
1200 |
Итого: |
50 |
- |
19728 |
Далее в схематической
форме приводится
Таблица 2.11
Календарный план строительства
Виды работ |
Трудоемкость, чел.-дни |
Сметная стоимость, тыс.руб. |
Продолжительность работ по годам строительства,мес. | |||||||
1-й |
2-й | |||||||||
Квартал | ||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 | |||
1. Земляные работы |
16,1 |
65,0 |
1,32 |
1,32 |
||||||
2.Монтаж подземной части |
173,3 |
241,0 |
1,68 |
1,68 |
||||||
3.Монтаж надземной части |
4824,6 |
21582,2 |
3,06 |
3,06 |
3,06 |
3,06 | ||||
4.Специальные работы |
2517,0 |
1614,8 |
0,96 |
0,96 |
0,96 |
0,96 |
0,96 |
0,96 |
4.8. Планирование инвестиций
Учитывая, что прибыльность проекта в большой степени зависит от размеров и структуры инвестиций, необходимо четко определить их источники и график осуществления.
Источниками инвестиций могут быть:
- собственные средства предприятия (уставной капитал, прибыль, амор-тизация и др.);
- заемные или привлеченные средства (кредиты юридических и физических лиц, государственных структур и др.).
Основные направления вложения инвестиционных ресурсов это приобретение земельного участка; зданий и сооружений машин и оборудования; сырья, материалов, деталей, конструкции и др.
Также инвестиции могут быть использованы для оплаты труда персонала в случае, если у предприятия не хватает собственных средств на эти цели.
Чаще всего сведения об источниках и объектах вложений инвестиций оформляются в виде таблицы.
Объекты вложений денежных средств
Направление инвестиций |
Источники средств |
Сумма инвестиций, тыс.р. | |
Собственные |
Заемные | ||
Автомашина Камаз |
1940 |
1940 | |
Автокран |
3380 |
3380 | |
Малярная станция |
630 |
630 | |
Стоимость сырья , материалов |
11050 |
11050 | |
Итого: |
17000 |
Кредит берется на срок реализации проекта в сумме 17 млн. р. под 8% процентов годовых выплат инвесторам. Также приводится схема возврата кредита.
Сроки возврата кредита
Сумма кредита, тыс. р. |
Процент ежемесячных выплат, тыс.р. |
Сумма погашения кредита, тыс.р. |
Итого |
Месяцы |
17000 |
56,7 |
17000 |
||
Итого: |
1360 |
17000 |
18360 |
В проекте предполагается, что сумма погашения кредита и проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно, а поступление кредитных средств равномерно по годам реализации проекта.
Завершающим этапом является расчет показателей эффективности инвестиционных вложений таких как:
- чистый дисконтированный доход (ЧДД) или чистая приведенная стои- мость (NPV) или интегральный эффект, который представляет собой сумму дисконтированных за расчетный период разностей притоков (результатов) и оттоков (затрат и инвестиционных вложений) приведенных к одному году, который определяется по формуле:
= 35084.7 т.р.
где Рt – результат в t-й год (стоимость реализации или годовой доход); Зt – ежедневные затраты в t-й год; Иt – инвестиции в t-й год; Е – норма дисконта; tр – год реализации проекта;
- срок окупаемости (PP) – это период времени от начала реализации проекта, за который инвестиции покрываются суммарной разностью результатов и затрат. Дисконтированный срок окупаемости инвестиций является искомой величиной, обеспечивающей равенство в формуле:
где tо – срок окупаемости;
РР = 1 год.
- внутренняя рентабельность инвестиций (IRR) или внутренняя норма доходности (ВНД), представляет собой ту норму дисконта, при которой суммарная величина дисконтированной разности результата и затрат равна сум-ме дисконтированных инвестиций за тот же период. Она определяется по формуле:
где Евн – внутренняя норма доходности;
- рентабельность инвестиций (PI) или индекс доходности представляет собой отношение суммы дисконтированной разности результата и затрат к величине дисконтированных инвестиций:
4.9 Финансовый план
Этот раздел бизнес-плана составляется для того, чтобы рассчитать чистую прибыль, рентабельность производства и показатели финансового состояния предприятия. Он разрабатывается на основе данных «Плана производства» о доходах от проекта и расходов по нему, а также сведениях о дебиторской и кредиторской задолженностях.
Если бизнес-план разрабатывается для расширения деятельности уже функционирующего предприятия, то начинать составление этого вида плана рекомендуется с финансового анализа, целью которого является предоставление объективной информации об уровне сбалансированности активов, капитала и обязательств организации и эффективности их использования. Широко используемый способ оценки финансового состояния – расчет специальных коэффициентов, характеризующих платежеспособность, ликвидность, финансовую устойчивость предприятия, основные из которых представлены в табл. 2.14.
Расчет показателей финансового состояния
Показатели |
Формула расчета |
Характеристика показателей |
1. Коэффициент текущей ликвидности предприятия =2,3 |
Краткосрочные активы Краткосрочные обязательства |
Значение коэффициента должно находиться в пределах от 1 до 2,5 (иногда до 3) |
2. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = 6,4 |
Выручка от реализации Дебиторская задолженность |
Чем больше значение коэффици-ента, тем эффективнее работает предприятие |
3. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности = 16,5 |
Выручка от реализации Кредиторская задолженность |
Чем больше значение коэффици-ента, тем эффективнее работает предприятие |
4. Коэффициент финансового риска 1,28 |
Собственные средства Заемные средства |
Чем больше значение коэффици-ента, тем эффективнее работа предприятия |
Далее для того, чтобы оценить насколько прибыльным и рентабельным является рассматриваемое производство, составляется таблица движения денежных потоков проекта (Кеш-фло).
Движение денежных средств на период реализации проекта и возврата кредита, тыс.р.
Показатели, тыс. р. |
Годы реализации проекта |
Всего за весь период | |||||||
1- й год |
2-й год | ||||||||
1 кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв |
1 кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. | ||
1. Приток средств |
|||||||||
1.1. Выручка от реализац. |
18287 |
18287 |
18287 |
18287 |
18287 |
18287 |
18287 |
18287 |
146300 |
1.2. Кредиты и займы |
4687 |
4687 |
4687 |
4687 |
4687 |
4687 |
4687 |
4687 |
37409 |
2. Итого поступлений: |
22976 |
22976 |
22976 |
22976 |
22976 |
22976 |
22976 |
22976 |
183809 |
3. Отток средств |
|||||||||
3.1.Приобретение матери- |
9270 |
9270 |
9270 |
9270 |
9270 |
9270 |
9270 |
9270 |
74161 |
3.2. Заработная плата с учетом удержаний (26%) |
529 |
529 |
529 |
529 |
529 |
529 |
529 |
529 |
42391 |
3.3. Аренда |
357 |
357 |
357 |
357 |
357 |
357 |
357 |
357 |
2856 |
3.4. Амортизация |
427 |
427 |
427 |
427 |
427 |
427 |
427 |
427 |
3416 |
3.5. Реклама |
232 |
232 |
232 |
232 |
232 |
232 |
232 |
232 |
1856 |
3.6.Транспортные расходы |
118 |
118 |
118 |
118 |
118 |
118 |
118 |
118 |
946 |
3.7. Проценты по кредиту |
326 |
326 |
326 |
326 |
326 |
326 |
326 |
326 |
1416 |
3.8. Прочие расходы |
49 |
49 |
49 |
49 |
49 |
49 |
49 |
49 |
390 |
4. Итого расходов: |
16078 |
16035 |
15993 |
15950 |
15908 |
15865 |
15823 |
15780 |
127434 |
5. Балансовая прибыль |
6898 |
6898 |
6898 |
6898 |
6898 |
6898 |
6898 |
6898 |
56375 |
6. Налог на прибыль (20%) |
1379 |
1379 |
1379 |
1379 |
1379 |
1379 |
1379 |
1379 |
11275 |
7. Чистая прибыль |
5518 |
5518 |
5518 |
5518 |
5518 |
5518 |
5518 |
5518 |
45099 |
8. Выплаты основных сумм кредита |
2125 |
2125 |
2125 |
2125 |
2125 |
2125 |
2125 |
2125 |
17000 |
9. Денежные средства на конец период |
3393 |
3393 |
3393 |
3393 |
3393 |
3393 |
3393 |
3393 |
28099 |
10.Рентабельность произ- водства продукции |
0.43 |
0.43 |
0.43 |
0.43 |
0.43 |
0.43 |
0.43 |
0.43 |
0.43 |
Информация о работе Составление бизнес-плана строительной организации