Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Марта 2011 в 12:17, отчет по практике
ЗАО «БИЗ» имеет свой имидж на рынке электроизоляционных материалов и достаточно низкие цены на свою продукцию. С другой стороны завод проигрывает в конкурентной борьбе, т.к. у конкурентов более эффективная система управления, есть возможность привлечения инвестиций (в том числе и иностранных), более совершенное оборудование, широкий ассортимент, сформирован свой имидж, имеется отдел рекламы и т.д.
Цель преддипломной практики выявить направление модернизации ЗАО «БИЗ».
Введение 3
1. Характеристика предприятия …………………………………………… 6
2. Анализ внешней среды предприятия …………………………………… 11
2.1. Анализ поставщиков сырья ЗАО «БИЗ» ……………………………… 15
2.2 Анализ потребителей продукции предприятия………………………… 17
2.3 Конкурентоспособность ЗАО «БИЗ» ………………………………..… 20
3. Анализ внутренней среды организации………………………………… 23
3.1. Анализ портфеля продукции ЗАО «БИЗ» …………………….…… 26
4. Модернизация Бобровского Изоляционного Завода………...………… 28
4.1. Описание продукта………………………………..………………… 28
4.2. Финансовый анализ инвестиционного проекта………...………..… 32
Заключение 43
Библиографический список 45
Расчет издержек и налоговых выплат приведены в таблице 11 и 12 соответственно. Платежи производятся ежемесячно в течение всего проекта.
Таблица 11.
Расчет издержек
Название Сумма, руб. Аренда помещений 786,00 Газ 1 720 403,00 Электроэнергия 1 243 448,00 Коммунальные платежи 583,00 Командировочные расходы 111 000,00 Расходные материалы 359 122,00 Обучение персонала 50 970,00 СЭС и медосмотры 329 308,00 Информационные услуги 187 000,00 Обслуживание и ремонт ОС 74 737,00 Услуги связи 166 120,00 Транспортные услуги 148 182,00 Охрана 262 751,00 Страхование 21 000,00 Подписка 148 430,00 Услуги банка 12 000,00 Прочие общие издержки 43 258,00 Охрана труда 83 295,00 Коммерческие расходы 205 031,00 ИТОГО 5 167 424,00
Таблица 12
Ежемесячные налоговые выплаты
Налог Процентная ставка База исчисления НДС 18 % Добавленная стоимость Налог на прибыль 24 % Прибыль Налог на имущество 2 % Среднеквартальная стоимость имущества Налог на рекламу 5 % Издержки на рекламу Налог по охране окружающей среды 13 183 руб. Ежемесячно Налог на землю 30 319 руб. Ежемесячно Налог на воду 66 000 руб. Ежемесячно Налог по страхованию от несчастного случая 1,5 % Фонд оплаты труда Единый социальный налог 35,6 % Фонд оплаты труда
Ежемесячный ФОТ
Вид оплаты Персонал (чел) Итого, руб. в месяц Повременная оплата 800 3 181 030
Затраты на приобретение сырья, рассчитанные строго по нормам расхода приведены в отчете о движении денежных средств и отчете прибылях и убытках (табл. 13). При расчете не учитывалась инфляционная составляющая, так как все размеры инвестиционных вложений согласованы с поставщиками оборудования и не будут изменяться в течение инвестиционного периода, при изменении цен поставщиков на сырье, энергетических и транспортных тарифов, пропорционально будут изменены отпускные цены на продукцию.
Отчет
о прибылях и убытках отражает
операционную деятельность предприятия
во временном периоде и
Далее предприятие начинает стабильно ежегодно получать прибыль, которая стабилизируется в начале 2007 года и составит 23,3 миллионов рублей в квартал.
Отчет о движении денежных средств показывает остатки денежных средств предприятия в динамике поквартально (табл. 14).
Эффективность инвестиций характеризуется четырьмя показателями:
Целью анализа чувствительности является определение степени влияния варьируемых факторов на финансовый результат проекта, а именно срок окупаемости (мес.) (табл. 15).
Таблица 15.
Анализа чувствительности проекта
Параметр -10% -5% 0% 5% 10% Ставки налогов 11 13 15 16 19 Объем инвестиций 14 15 15 15 16 Объем сбыта 19 16 15 14 12 Цена сбыта 23 18 15 14 12 Прямые издержки 10 13 15 16 19 Общие издержки 14 15 15 15 16 Зарплата персонала 14 15 15 15 16 Ставки по кредитам 15 15 15 15 15
Как видно из приведенной таблицы значительное влияние на срок окупаемости проекта оказывает цена продукции и объем сбыта, то есть при уменьшении цены на 10% срок окупаемости увеличивается до 23 месяцев, а при увеличении на 10% сокращается до 12 месяцев. Приведенные в расчетах цены являются ниже цен конкурентов. В прогнозируемый период обвальное падение цен не просматривается, однако если это по каким-то причина произойдет, предприятие в состоянии увеличить производство и сбыт продукции, потому что во первых производственные мощности предприятия позволяют закрыть потребность всех российских потребителей, во вторых в бизнес-плане указан гарантированный объем продаж, то есть на эти объемы получены заявки потребителей, в принципе возможно увеличение объема продаж за счет: новых клиентов, участия в тендерах предприятий военно-промышленного комплекса, и вытеснения конкурентов за счет более высокого качества продукции.
Таблица 13 Движение денежных средств, руб.
Строка 4 кв. 2005 1 кв. 2006 2 кв. 2006 3 кв. 2006 4 кв. 2006 Итого за 2006 Валовый объем продаж 88223249,03 92692251,83 100855833,00 99470358,33 114827260,50 407845703,66 Суммарные прямые издержки 57634277,44 53932203,00 59314649,57 58931053,03 66041066,55 238218972,15 Суммарные постоянные издержки 25761978,32 25761978,32 25761978,32 25761978,32 25761978,32 103047913,28 Амортизация 1020623,29 2492151,30 3105447,91 4223568,28 4083105,94 13904273,43 Проценты по кредитам 700000 875000 1050000 1225000 1400000 4550000,00 Суммарные непроизводственные издержки 1720623,29 3367151,3 4155447,91 5448568,28 5483105,94 18454273,43 Прибыль до выплаты налога 3106369,98 9630919,21 11623757,2 9328758,7 17541109,69 48124544,80 Налогооблагаемая прибыль 3106369,98 9630919,21 11623757,2 9328758,7 17541109,69 48124544,80 Налог на прибыль 745528,7952 2311420,61 2789701,728 2238902,088 4209866,326 11549890,75 Чистая прибыль 2360841,185 7319498,6 8834055,472 7089856,612 13331243,36 36574654,05 Продолжение табл. 13 1 кв. 2007 2 кв. 2007 3 кв. 2007 4 кв. 2007 ИТОГО за 2007 1 кв. 2008 2 кв. 2008 3кв. 2008 139238122,50 139238122,50 139238122,50 139238122,50 556952490,00 139238122,50 139238122,50 139238122,50 79554983,68 79510639,73 79510537,61 79510537,61 318086698,63 79510537,61 79510537,61 79510537,61 25761978,32 25761978,32 25761978,32 25761978,32 103047913,28 25761978,32 25761978,32 25761978,32 3948416,24 3819233,66 3695305,86 3576392,96 15039348,72 3462266,95 3352711,04 3247519,08 1575000 1750000 1925000 2100000 7350000,00 2100000 0 0 5523416,24 5569233,66 5620305,86 5676392,96 22389348,72 5562266,95 3352711,04 3247519,08 28397744,26 28396270,79 28345300,71 28289213,61 113428529,37 28403339,62 30612895,53 30718087,49 28397744,26 28396270,79 28345300,71 28289213,61 113428529,37 28403339,62 30612895,53 30718087,49 6815458,622 6815104,99 6802872,17 6789411,266 27222847,05 6816801,509 7347094,927 7372340,998 21582285,64 21581165,8 21542428,54 21499802,34 86205682,32 21586538,11 23265800,6 23345746,49 0,04 155105422,99
Окончание табл. 13 4 кв. 2008 ИТОГО за 2008 1 кв. 2009 2 кв. 2009 3 кв. 2009 4 кв.2009 ИТОГО за 2009 139238122,50 556952490,00 139238122,50 139238122,50 139238122,50 139238122,50 556952490,00 79510537,61 318042150,44 79510537,61 79495263,19 79467221,35 79467221,35 317940243,50 25761978,32 103047913,28 25761978,32 25761978,32 25761978,32 25761978,32 103047913,28 3146495,02 13208992,09 3049452,42 2956213,88 2866610,67 2730482,21 11602759,18 0 0,00 0 0 0 0 0,00 3146495,02 15308992,09 3049452,42 2956213,88 2866610,67 2730482,21 11602759,18 30819111,55 120553434,19 30916154,15 31024667,11 31142312,16 31278440,62 124361574,04 30819111,55 120553434,19 30916154,15 31024667,11 31142312,16 31278440,62 124361574,04 7396586,772 28932824,21 7419876,996 7445920,106 7474154,918 7506825,749 29846777,77 23422524,78 91620609,98 23496277,15 23578747 23668157,24 23771614,87 94514796,27 259935025,07 366052580,52