Управление финансовыми ресурсами на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Ноября 2010 в 12:46, Не определен

Описание работы

Отчет по практике

Файлы: 1 файл

отчет о практике.doc

— 706.50 Кб (Скачать файл)

     - экономия текущих затрат и  реструктуризация кредиторской  задолженности (особое внимание  минимизации коммунальных платежей  и сокращению обязательств перед  бюджетом).

     Улучшение использования оборотного капитала с развитием предпринимательства приобретает все более актуальное значение, так как высвобождаемые при этом материальные и денежные ресурсы являются дополнительным внутренним источником дальнейших инвестиций. Рациональное и эффективное использование оборотных средств способствует повышению финансовой устойчивости предприятия и его платежеспособности. В этих условиях предприятие своевременно и полностью выполняет свои расчетно-платежные обязательства, что позволяет успешно осуществлять коммерческую деятельность. Эффективность использования оборотных средств характеризуется системой экономических показателей, одним из которых является соотношение размещения их в сфере производства и сфере обращения. Чем больше оборотных средств обслуживает сферу производства, а внутри последней - цикл производства (разумеется, при отсутствии сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей), тем более рационально они используются.

     Важнейшим элементом управления запасами является научно обоснованная оптимизация их объема. Определение потребности предприятия в финансовых ресурсах для создания конкретных видов запасов осуществляется посредством нормирования оборотных средств. Правильное исчисление этой потребности имеет большое экономическое значение, так как устанавливается постоянно необходимая минимальная сумма собственных оборотных средств, обеспечивающая устойчивое финансовое состояние предприятия.

 

       Список использованных источников 

  1. Алешина И.В. Маркетинг для менеджеров: Учеб. пособие / И.В. Алешина. – М.: ФАИР-ПРЕСС, 2007. – 456 с.
  2. Анискин Ю.П. Организация и управление малым бизнесом: Учебное пособие. – М., 2008.
  3. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. – 4-е изд., доп. и перераб. –0 М.: Финансы и статистика,2008.
  4. Балабанов и.т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом. - М. Финансы и статистика, 2009.
  5. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: Учеб. пос. – М.: ИНФРА – М, 2009.
  6. Боумен К. Основы стратегического менеджмента. – М.: ЮНИТИ, 2009.
  7. Вакуленко Т.Г., Фомина Л.Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений. – СПб.: Герда, 2008.
  8. Виханский О. С. Стратегическое управление: Учебник. – М., 2009.
  9. Голуб А.А., Струкова Е.Б. Экономика предприятия. - М.: Аспект пресс, 2008.
  10. Грузинов В.П. Экономика предприятия. - М. ЮНИТИ-2008.
  11. Демчук И. Н. Финансово – экономическая основа функционирования предприятий в условиях рыночных отношений// Аваль. - №3. – 2009
  12. Ильин А.И. Планирование на предприятии. - Мн. Новое знание, .-2008.
  13. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ООО «ТК Велби», 2006.
  14. Ковалев В.В.. Финансовый анализ: методы и процедуры. Финансы и статистика. М.: 2008.
  15. Коротков Э. Антикризисное управление. Учебник. М.: ИНФРА-М, 2009.
  16. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М, 2007.
  17. Мескон М.Х, Хедоури Ф. Основы менеджмента. - М.: Дело, 2008.
  18. Николайчук В.Е. Маркетинг и менеджмент услуг. Деловой сервис. – СПб.: Питер, 2009. – 608 с.
  19. Обеспечение материальными ресурсами и коммерческая деятельность предприятия. - Минск, 2006.
  20. Основы экономического анализа хозяйствующего субъекта. А.Н. Богатко – М.: Финансы и статистика, 2009.
  21. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – Минск: ООО «Новое издание»,2006.
  22. Хан Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга / Пер. с нем. - М.: Финансы и статистика, 2009.
  23. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М., 2006.

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 

 

Приложение А 

       Бухгалтерский баланс Филиал  АО «Кокшетауские  минеральные воды» в г. Петропавловск

Показатели  2007 год 2008 год 2009 год Уд.вес, %
2007 год 2008

 год

2009 год
Денежные  средства и их эквиваленты 20393706 39604800 23634817 4,47 4,38 2,81
Краткосрочная дебиторская задолженность 10421718 160215600 174718258 2,28 17,71 20,77
Запасы 17153658 209586600 167826379 3,76 23,16 19,95
Текущие налоговые активы 226879 4892400 48864837 0,05 0,54 5,81
Прочие  краткосрочные активы 50723864 66027900 31551065 11,11 7,30 3,75
Долгосрочные  активы, предназначенные для продажи   94023751721   0,00 10390,52 0,00
Итого краткосрочных активов 98919825 94504079021 446595356 21,68 10443,61 53,10
Долгосрочные  финансовые инвестиции 600000 931800 300000 0,13 0,10 0,04
Долгосрочная  дебиторская задолженность 0 57300 2418273 0,00 0,01 0,29
Инвестиционная  недвижимость 0 6281400 6150851 0,00 0,69 0,73
Основные  средства 333976359 393536400 367282369 73,18 43,49 43,67
Нематериальные  активы 1710028 462600 746120 0,37 0,05 0,09
Прочие  долгосрочные активы 21162435 26002200 17550972 4,64 2,87 2,09
Итого долгосрочных активов 357448822 427271700 394448585 78,32 47,22 46,90
Баланс 456368647 904899000 841043941 100,00 100,00 100,00
Краткосрочные финансовые обязательства 0 96413400   0,00 10,65 0,00
Обязательства по налогам 11180 17121000 36684550 0,00 1,89 4,36
Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам 3005 4808400 3377108 0,00 0,53 0,40
Краткосрочная кредиторская задолженность 73686 172865700 67159902 0,02 19,10 7,99
Краткосрочные оценочные обязательства 6530905 8362800 5930937 1,43 0,92 0,71
Прочие  краткосрочные обязательства 218405 2436300 129822511 0,05 0,27 15,44
Итого краткосрочных обязательств 6837181 302007600 242975009 1,50 33,37 28,89
Долгосрочные  финансовые обязательства 73641 149297100 67710300 0,02 16,50 8,05
Долгосрочная  кредиторская задолженность 86846 14064900 60922602 0,02 1,55 7,24
Долгосрочные  оценочные обязательства 1028417 770700 927357 0,23 0,09 0,11
Отложенные  налоговые обязательства   4195200 1912806 0,00 0,46 0,23
Прочие  долгосрочные обязательства 16558 305100 154083 0,00 0,03 0,02
Итого долгосрочных обязательств 1205462 168633000 131627147 0,26 18,64 15,65
Выпущенный  капитал  420000000 420000000 420000000 92,03 46,41 49,94
Резервы 0 14258400 165000 0,00 1,58 0,02
Нераспределенный  доход  28326004 0 46276785 6,21 0,00 5,50
Итого капитал  448326004 434258400 466441785 98,24 47,99 55,46
Баланс 456368647 904899000 841043941 100,00 100,00 100,00

Информация о работе Управление финансовыми ресурсами на предприятии