Управление денежными патоками

     a_o*∑ t + a1*∑ t² = ∑ t*Y  (см. 10, стр. 66)

           Для решения системы  уравнений обычно применяется способ определителей, позволяющий получать более точные результаты за счет сведения к минимуму ошибки из-за округлений в расчетах параметров:

           Применительно к  анализируемым данным для определения  a_o и a₁ составляется матрица расчетных показателей (см. пример). Рассмотрим на примере строки "Поступления за период".

     

           Пример: Расчет значений выровненного ряда методом наименьших квадратов. 

     a_o =∑Y/n = 13191256.75      

      a₁ = ∑(t*Y)/∑t² = 1180893.85 (см. 10, стр. 67)

           Таким образом, прогнозирование  помогает увидеть, что произойдет в  будущем с денежной наличностью; нужно ли изымать средства в первые месяцы или необходимо их поднакопить, что необходимо сделать во втором квартале. Важно и то, может ли предприятие пользоваться кредитами банка и займами других предприятий. Бюджет наличности поможет оценить реален ли срок возврата кредитов и займов.

     Управления  денежными потоками обеспечивает кругооборот  средств предприятия, является условием для его нормального функционирования, что обуславливает актуальность и значимость управления денежными потоками для современных предприятий различных сфер и направлений деятельности.

     Глава 2. Расчет бюджета  денежных средств.

     2.1 Исходные данные:

     Предприятие «Хоум плюс» занимается пошивом  и продажей летней и домашней одежды. Ассортимент включает: халаты, платья, юбки.

     Более половины всего выпуска одежды продается  покупателям, осуществляющим закупки  крупных партий, покупателям, осуществляющим закупки крупных партий для лечебных учреждений, учреждений общественного питания и бытового обслуживания. Денежные средства от продажи поступают на расчетный счет предприятия в соответствии с договорами, где предусмотрено ежеквартальное определение условий расчетов за поставленную продукцию.  Остальная часть продукции реализуется в сети торговых точек предприятия.

     Известна  следующая информация:

Выписка из плана реализации на 2000г.

 

     Согласно заключенным договорам в 1 и 2 кварталах 2000г. 75% всего ассортимента будет реализовано крупным заказчикам со следующей схемой расчетов: 60% объема продажи с немедленной оплатой, 40% - оплачивается в первый месяц после продажи.

Запасы  нереализованной продукции

 

1.Информация, полученная на основе данных  бюджета прямых материальных  затрат на производство.

 

2. Информация, полученная на основе данных бюджета трудовых затрат.

 

3. Выписка  из бюджета ОПР

 

4. Выписка  из бюджета административных  расходов.

5. Выписка  из бюджета коммерческих расходов

 

6. Общепроизводственные, административные и коммерческие  расходы оплачиваются в следующем месяце по их осуществлению.

7. Минимальное  сальдо денежных средств установлено  руководством предприятия в размере  110 т.р. на конец каждого месяца 2 квартала.

8. Остаток  денежных средств на 1.04 был 90т.р

Решение:

1. Необходимо  рассчитать поступления от продаж за каждый месяц 2 квартала.

 

Б/нал  от продаж  пред месяца (халаты) рассчитывается: 1750*330*75%*40% = 173250р.

Б/нал  от продаж отчетного месяца (халаты)= 1800*330*75%*60%= 267300р.

Наличные = 1800*330*25%= 148500р.