Теоретические основы прогнозирования финансового состояния предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Января 2014 в 12:32, курсовая работа

Описание работы

Целью анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия является оценка его текущего финансового состояния, а также определение того, по каким направлениям нужно вести работу по улучшению этого состояния. При этом желательным полагается такое состояние финансовых ресурсов, при котором предприятие, свободно маневрируя денежными средствами, способно путем эффективного их использования обеспечить бесперебойный процесс производства и реализации продукции, а также затраты по его расширению и обновлению. Таким образом, внутренними по отношению к данному предприятию пользователями финансовой информации являются работники управления предприятием, от которых зависит его будущее финансовое состояние.

Скачать архив (138.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Финанс. прогнозированиеИЗМЕН!.doc

— 552.00 Кб (Скачать файл)

ПРОГНОЗ БАЛЛАНСА

Таблица 3.1

План движения товарных запасов на складе
Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	Всего
Сальдо начальное	400	400	400	401	400	400	400
Закупки предприятия	376	376	377	376	376	376	2258
Расход запасов (52%)	376	377	376	377	376	376	2258
Сальдо конечное	400	400	401	400	400	400	400

Таблица 3.2

Движение по счету 19 "НДС по приобретенным ценностям"
№ п\п	Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сальдо начальное	40	104	168	232	295	359
2	Дебет	68	68	68	68	68	68
3	Кредит	132	132	132	132	132	132
4	Сальдо конечное	104	168	232	295	359	423

Таблица 3.3

Изменение дебиторской задолженности покупателей в течение периода
№ п\п	Показатели	январь	февраль	март	апрель	Май	июнь	Итого за период
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Покупатель А:
1	Сальдо дебитор. зад-ти на начало периода	80	44	44	44	44	44	42
2	Отгружено продукции покупателю	89	89	89	89	89	89	533
3	Погашение дебиторской задолженности по состоянию на 1.01	80						80
4	Поступление денежных средств за отгруженную продукцию в отчетном периоде	44	89	89	89	89	90	490
5	Сальдо дебитор. зад-ти на конец периода по А	44	44	44	44	44	42	42
Покупатель B:
6	Сальдо дебитор. зад-ти на начало периода	40	53	53	53	53	52	52
7	Отгружено продукции покупателю	89	89	89	89	89	89	533
8	Погашение дебиторской задолженности по состоянию на 1.01	40						40
9	Поступление денежных средств за отгруженную продукцию в отчетном периоде	36	89	89	89	89	89	481
10	Сальдо дебитор. зад-ти на конец периода по Б	53	53	53	53	52	52	52
Остальные покупатели:
11	Сальдо дебитор. зад-ти на начало периода	120	146	173	172	172	171	170
12	Отгружено продукции покупателю	266	266	266	266	266	266	1598
13	Поступление денежных средств за отгруженную продукцию в отчетном периоде	120						120
14	Погашение просроченной дебиторской задолженности	120	240	267	267	267	268	1429
15	Сальдо дебитор. зад-ти на конец периода по остальным покупателям	146	173	172	172	171	170	170
16	Всего поступление денежных средств по месяцам	440	418	445	445	445	447	2640

Таблица 3.4

Расчет общей величины дебиторской задолженности
№ п\п	Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сальдо начальн. на 1.01	960	465	535	535	536	536
2	Отгружена продукция покупателям	862	862	863	862	862	863
3	Оплата продукции	1357	793	862	861	862	862
4	Сальдо конечное	465	535	535	536	536	536

Таблица 3.5

Изменение кредиторской задолженности по поставщикам товаров за период
№ п\п	Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Расчеты с С:
1	Сальдо кредиторской задолженности на начало периода	80	45	45	45	45	46	46
2	Величина закупок у поставщика	89	89	89	89	90	90	536
3	Погашение кредиторской задолженности по состоянию на 1.01	80						80
4	Расчеты за поставки отчетного периода	45	89	89	89	89	90	491
5	Сальдо конечное кредиторской задолженности С	45	45	45	45	46	46	46
Расчеты с Д:
6	Сальдо кредиторской задолженности на начало периода	40	53,4	53,4	53,4	53,4	53,4	54
7	Величина закупок у поставщика	89	89	89	89	89	90	535
8	Погашение кредиторской задолженности по состоянию на 1.01	40						40
9	Расчеты за поставки отчетного периода	36	89	89	89	89	89	481
10	Сальдо конечное креди-торской задолженности Д	53	53	53	53	53	54	54
Расчеты с остальными поставщиками:
11	Сальдо кредиторской задолженности на начало периода	120	147	174	174	174	175	174
13	Величина закупок у поставщика	267	267	267	267	268	267	1603
14	Погашение просроченной задолженности поставщикам	120						120
15	Расчеты за поставки отчетного периода	120	240	267	267	267	268	1429
16	Сальдо конечное кредиторской задолженности по остальным поставщикам	147	174	174	174	175	174	174
17	Всего оплачено поставщикам	440	418	445	445	445	447	2641

Таблица 3.6

Расчет общей величины кредиторской задолженности поставщикам товаров
№ п\п	Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сальдо нач. на 1.01	240	244	270	269	268	267
2	Закупки предприятия	444	444	444	444	444	444
3	Оплачено поставщикам	440	418	445	445	445	447
4	Сальдо конечное	244	270	269	268	267	264

Таблица 3.7

Расчет задолженности перед бюджетом на 1.04 в рамках текущего прогноза
№ п\п	Налоги	Задолженность на 1.01	Начислено в 1 кв.	Выплачено в 1 кв.	Задолженность на 1.04
1	2	3	4	5	6
1	Налоги, относимые на себестоимость	16	44	45	15
2	Налоги, относимые на финансовый результат	60	44	60	44
3	Налог на прибыль	23,7	9,8	23,7	9,8
4	НДС	53,3	192	53,3	192
5	Всего	153	289	182	260

Таблица 3.8

Расчет задолженности перед бюджетом на 1.07 в рамках текущего прогноза
№ п\п	Налоги	Задолженность на 1.04	Начисле-но во 2 кв.	Выплаче-но во 2 кв.	Задолженность на 1.07
1	2	3	4	5	6
1	Налоги, относимые на себестоимость	15	44	44	14
2	Налоги, относимые на финансовый результат	44	44	44	44
3	Налог на прибыль	9,8	9,8	9,8	9,8
4	НДС	192	192	192	192
5	Всего	260	289	289	260

Таблица 3.9 Расчет задолженности по оплате труда всех работников (включая начисления во внебюджетные фонды) на 1.04
№ п\п	Показатели			Задолженность на 1.01		Начисле-но в 1 кв.	Выплаче-но в 1 кв.		Задолженность на 1.04
1	Заработная плата торговых агентов			7		39	33		13
2	Заработная плата работников			38		115	115		38
3	Всего			45		154	148		51

Таблица 3.10
Расчет задолженности по оплате труда всех работников (включая начисления во внебюджетные фонды) на 1.07 в рамках текущего прогноза
№ п\п	Показатели			Задолженность на 1.04		Начисле-но во 2 кв.	Выплаче-но во 2 кв.		Задолженность на 1.07
1	Заработная плата торговых агентов			13		39	39		13
2	Заработная плата работников			38		115	115		38
3	Всего			51		154	154		51
Проект бухгалтерского баланса в рамках текущего прогноза (Форма №1)
Актив		На 1.04	На 1.07		Пассив			На 1.04		На 1.07
I. Внеоборотные активы					III. Капитал и резервы
Основные средства		831	762		Уставной капитал			1 651		1 651
НМА					Нераспределенная прибыль/ убыток отчетного года			39		78
Итого по разделу		831	762		Итого по разделу III			1 690		1 729
II. Оборотные активы
Запасы		400	400		IV. Долгосрочные пассивы
НДС по приобретенным ценностям		40	40		Долгосрочные кредиты и займы
Дебиторская задолженность		536	536		Итого по разделу IV			0		0
Денежные средства		698	802		V. Краткосрочные пассивы
Итого по разделу II		1674	1777		Краткосрочные кредиты и займы
					Кредиторская задолженность в т. ч.:
					Поставщикам			269		264
					по оплате труда			51		51
					Задолженность перед бюджетом			260		260
					Прочие кредиторы			235		235
					Итого по разделу V			815		810
БАЛАНС		2505	2539		БАЛАНС			2505		2539

1.4 АНАЛИЗ БАЛАНСА И ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

Анализ баланса и финансовых результатов

Таблица 4.1 Финансовое состояние предприятия: категории, показатели, балансовые коэффициенты.

Наименование	ед. изм.	Идентификатор	Справочно
1	2	3	4
Активы имущества	тыс. руб.	А	во всех табл.
Пассивы, обязательства	тыс. руб.	П	во всех табл.
Финансовые результаты	тыс. руб.	ФР	во всех табл.
Финансовые коэффициенты		Коэф.	во всех табл.
Выручка от продаж	тыс. руб.		во всех табл.
Прибыль предприятия	тыс. руб.		во всех табл.
Рентабельность продаж	%		во всех табл.
Экономическая рентабельность	%		во всех табл.
Финансовая рентабельность	%		во всех табл.
Коэф. устойчивости экон. роста			табл.

таблица 4.2 Аналитический баланс предприятия(актив)

Наименование	Факт		Оценка		Прогноз
Наименование	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7
I. Внеоборотные активы
Основные средства	900	38,7	831	33,17	762	30,0
НМА
Итого по разделу	900	38,7	831	33,17	762	30,0
II. Оборотные активы
Запасы	400	17,2	400	15,96	400	15,8
НДС по приобретенным ценностям	40	1,7	40	1,6	40	1,6
Дебиторская задолженность	960	41,4	536	21,4	536	21,1
Денежные средства	23	1,0	698	27,9	801	31,6
Итого по разделу II	1423	61,3	1674	66,8	1777	70,0
БАЛАНС	2323	100%	2505	100%	2539	100%

Информация о работе Теоретические основы прогнозирования финансового состояния предприятия

Теоретические основы прогнозирования финансового состояния предприятия

Описание работы

Файлы: 1 файл

Финанс. прогнозированиеИЗМЕН!.doc

ПРОГНОЗ БАЛЛАНСА

1.4 АНАЛИЗ БАЛАНСА И ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ПРЕДПРИЯТИЯ