Теоретические основы прогнозирования финансового состояния предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Января 2014 в 12:32, курсовая работа

Описание работы

Целью анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия является оценка его текущего финансового состояния, а также определение того, по каким направлениям нужно вести работу по улучшению этого состояния. При этом желательным полагается такое состояние финансовых ресурсов, при котором предприятие, свободно маневрируя денежными средствами, способно путем эффективного их использования обеспечить бесперебойный процесс производства и реализации продукции, а также затраты по его расширению и обновлению. Таким образом, внутренними по отношению к данному предприятию пользователями финансовой информации являются работники управления предприятием, от которых зависит его будущее финансовое состояние.

Скачать архив (138.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Финанс. прогнозированиеИЗМЕН!.doc

— 552.00 Кб (Скачать файл)

Таблица 1.2

Структура затрат и финансовые результаты предприятия за 2-ой квартал

№ п\п	Показатели		Апрель	Май		Июнь
1	2		3	4		5
1	Выручка от реализации (нетто)		731	731		730
2	Выручка от реализации (брутто)		862	862		863
3	Переменные расходы, в т. ч.		404	404		403
4	Закупочная цена реализованных товаров		376	376		376
5	Налоги, относимые на себестоимость		15	15		14
6	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды		13	13		13
7	Валовая маржа		327	327		327
8	Постоянные расходы, в т.ч.:		296	296		296
9	Аренда		122	122		121
10	Заработная плата работников с начислениями во внебюджетные фонды		38	38		39
11	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды		0	0		0
12	Коммунальные расходы		40	40		39
13	Расходы на рекламу		33	33		34
14	Прочие расходы		40	40		40
15	Амортизация		23	23		23
16	Валовая прибыль		31	31		31
17	Налоги, относимые на финансовый результат		15	15		14
18	Прибыль отчетного периода		16	16		17
19	Налог на прибыль (20%)					9,8
20	Чистая прибыль		16	16		7,2
Проект отчета о финансовых результатах предприятия в рамках текущего прогноза (Форма №2)
Показатели		за 1 квартал			за полугодие
Выручка от реализации (нетто)		2193			4385
Себестоимость реализации товаров		1212			2423
Коммерческие расходы
Управленческие расходы		888			1776
Прибыль (убыток) от реализации		93			186
Операционные доходы
Операционные расходы
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности		93			186
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы		44			88
Прибыль (убыток) отчетного периода		49			98
Налог на прибыль (30%)		9,8			19,5
Отвлеченные средства
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода		39,0			78,1

1.2 ПРОГНОЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ

Таблица 2.1

Планируемый объём отгрузки продукции
№ п\п	Отгружено продукции в т.ч. по покупателям:	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	Всего отгружено
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	А 60%	517	517	518	517	517	518	3106
2	Б 20%	172	172	172	172	172	172	1035
3	Остальным 20%	172	172	172	172	172	172	1035
4	ИТОГО за месяц	862	862	863	862	862	863	5174

Таблица 2.2

Поступление денежных средств от покупателей
№ п\п	Источники поступления денежных средств:	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	Итого за период
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Дебиторская задолженность покупателей по состоянию на 1.01:
А
1	С-до на 1.01 = 500	258	259	259	259	259	259	259
2	Оплата	759	517	518	517	518	518

Продолжение табл. 2.2

Б
3	С-до на 1.01 = 420	254	120	86	86	86	86	121
4	Оплата	338	306	172	172	172	172
Просроченная дебиторская задолженность покупателей:
Остальных
5	С-до на 1.01 = 40	131	86	86	86	86	86	157
6	оплата	121	149	172	172	172	172
Поступление денежных средств за отгруженную в отчетном периоде продукцию от покупателей:
А (50:50)
7	отгрузка	517	517	518	517	517	518	3106
8	оплата	259	517	518	517	518	518	2847
Б (50:30:20)
9	отгрузка	172	172	172	172	172	172	172
10	оплата	86	138	172	172	172	172	86
Остальных (30:50:20)
11	отгрузка	131	86	86	86	86	86	157
12	оплата	81	149	172	172	172	172
13	Всего поступление денежных средств	397	793	862	861	862	862	4638

Таблица 2.3

Прогноз величины закупок предприятия у поставщиков товаров
№ п\п	Поставщик	январь	Февраль	март	апрель	май	июнь	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	С	89	89	89	89	89	89	533
2	Д	89	89	89	89	89	89	533
3	Остальные	266	266	266	266	266	266	1598
4	ИТОГО за месяц	444	444	444	444	444	444	2664

Таблица 2.4

Выплаты денежных средств поставщикам товаров
№ п\п	Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	Итого за период
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Кредиторская задолженность поставщикам по состоянию на 1.01:
С
1	С-до на 1.01 = 80	80						46
2	оплата	125	89	89	89	89	90	571
Д
3	С-до на 1.01 = 40	40						54
4	оплата	76	89	89	89	89	89	521
Просроченная кредиторская задолженность поставщикам:
Остальных
5	С-до на 1.01 = 120	120						174
6	оплата	240	240	267	267	267	268	1550
Выплаты денежных средств поставщикам за поступившие в отчетном периоде товары
С (50:50)
7	оприходовано	89	89	89	89	90	90	536
8	оплата	45	89	89	89	89	90	491
Д (40:60)
9	оприходовано	89	89	89	89	89	90	535
10	оплата	36	89	89	89	89	89	481
Остальных (45:45:10)
11	оприходовано	267	267	267	267	268	267	1603
12	оплата	120	240	267	267	267	268	1429
13	Всего выплаты денежных средств	200	418	445	445	445	447	2401

Таблица 2.5

Расчет налога на добавленную стоимость
№ п\п	Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Отгружена продукция покупателям	862	862	863	862	862	863	5174
2	Начислен НДС	132	132	132	132	132	132	789
3	Оплачены производственные запасы поставщикам	444	444	444	444	444	444	2664
4	Зачет НДС	68	68	68	68	68	68	406
5	НДС к уплате в бюджет (к зачету из бюджета)	64	64	64	64	64	64	383

Таблица 2.6

Расчет заработной платы торговых агентов (включая начисления во внебюджетные фонды)
№ п\п	Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Сумма поставки товаров покупателям	862	862	863	862	862	863	5174
2	Сумма заработной платы	12,94	12,94	12,94	12,94	12,94	12,94	78

Проект отчета о движении денежных средств за 1 квартал в рамках текущего прогноза (Форма №4)
Наименование показателя	Сумма	по текущей деятельности
1. Остаток денежных средств на начало года	23,4	23,4
2. Поступило денежных средств - всего	3012	3012
в том числе		0
выручка от реализации товаров	3012	3012
3. Направленно денежных средств – всего	2337	2337
в том числе:		0
на оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг	2007	2007
на оплату труда	148	148
на расчеты с бюджетом	182	182
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода	698	698

Таблица 2.7

Движение денежных средств в рамках текущего прогноза
№ п\п			январь	февраль		март	апрель	май	июнь
1		2	3	4		5	6	7	8
Поступление денежных средств:
1	Суммарные поступления от продаж		1178	972	862		862	862	863
	Итого поступление денежных средств		1178	972	862		862	862	863
Выплаты денежных средств:
3	на закупку товаров		440	418	445		445	445	447
4	НДС в соответствие с начислениями		18	18	18		64	64	64
5	заработная плата торговых агентов с начислениями		7	13	13		13	13	13
6	налоги, относимые на себестоимость		16	15	15		15	15	15
7	заработная плата с начислениями работников		38	38	38		38	38	38
8	аренда		122	122	122		122	122	122
9	коммунальные платежи		40	40	40		40	40	40
10	расходы на рекламу		33	33	33		33	33	33
11	прочие постоянные расходы		40	40	40		40	40	40
12	налоги, относимые на финансовый результат		60,0				44
13	Налог на прибыль		23,7				9,8
14	Итого выплаты денежных средств		838	736	763		863	809	812
15	Чистый денежный поток		340	236	99		-1	53	51
16	Денежные средства на начало периода		23	364	599		698	697	750
17	Денежные средства на конец периода		364	599	698		697	750	802
18	Требуемые остатки (по норме) денежных средств на расчетном счете		90	90	90		90	90	90
19	Свободные денежные средства		274	509	608		607	660	712
20	Требуемое финансирование		42

Информация о работе Теоретические основы прогнозирования финансового состояния предприятия