Сущность, формы и принципы кредита

Сущность, формы и принципы кредита 

Содержание

Введение……………………………………………………………………3

     Сущность кредита………………………………………….…………….4

     Формы кредита……………………………………………..……………10

     Принципы  кредитования…………………………………………………16

Заключение………………………………………………………………………22

Список  литературы…………………………………………………………….23 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Преобладавшая до недавнего времени государственная  форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное  финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные  средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала  необходимости четкого законодательного регулирования финансово - кредитных вопросов.

     С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий  различных форм собственности (как  частной, так и государственной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности.

     У предприятий всех форм собственности всё чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

     Именно  поэтому я выбрал актуальную в наше время тему своей контрольной работы, как кредит, его сущность, формы и принципы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Сущность  кредита

     Ссудный капитал - это капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду  его собственниками на условиях возвратности за плату виде процента.

Движение  этого капитала называются кредитом.

     В современных условиях все ссуды  оформляются в виде денежного  кредита, и кредитные отношения  являются частью всех денежных отношений. Основное отличие денежной ссуды  от других форм денежных отношений, - это  возвратное движение стоимости.

     Кредитные отношения - это все денежные отношения, связанные с предоставлением  и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денег, кредитованием  инвестиций, использованием государственного кредита, и т. п. Деньги выступают  как средство платежа всюду, где  присутствует кредит.

     Средства, которые можно использовать в  качестве ссудного капитала появляются следующим образом:

     1.Предприятия.

     Получив выручку от реализованной продукции, предприятие частями тратит ее на покупку сырья, и т. д. Из оставшихся средств образуются временно свободные  деньги, хранящиеся на счетё предприятия. Также эти средства могут появиться  из-за того, что традиционно заработная плата рабочим и служащим выплачивается  один раз в месяц, а поступление  денег за проданную продукцию  происходит чаще.

     2.Население.

     Денежные  сбережения возникают в связи  с превышением доходов над  расходами. Храня средства на счетах, население передает их во временное  пользование банку, который использует их как ссудный капитал.

     Если  у экономического субъекта есть потребность  в денежных средствах, она может  удовлетворяться за счет получения  кредита, а, следовательно, временно свободные  денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в полезный хозяйственный  оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных фондов. С ростом экономики и развитием хозяйства увеличивается и размер кредитных ресурсов.

     Кредит  является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения  денежного капитала. Кредитные отношения  обусловлены непрерывным кругооборотом  средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.

     Необходимость образования и использования  ссудного фонда и конкретной формы  его движения - кредита вызывается необходимостью:

     - преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их;

     - обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств;

     коммерческой организации управления предприятиями. Когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы.

     При помощи кредитного механизма эти  колебания гибко регулируются и  предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы.

     В процессе кругооборота капитала свободные  ресурсы, высвободившиеся в одних  местах, могут быть использованы в  других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время  производства и продажи продукции  неодинаково, и когда продукция  у производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно денег  для ее покупки. Такая скорость оборота  средств у различных, тесно связанных  между собой хозяйственных организаций  требует привлечения кредитов для  обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции.

     Особенно  важен кредит в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов.

     Кредит  обслуживает процесс создания, распределения  и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают  участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита  невозможен был бы перераспределительный процесс.

     Кредит  также необходим, для основы осуществления  эмиссии денег как платежных  средств. Любая эмиссия - результат  кредитной операции. Прирост эмиссии - это прирост ресурсов ссудного фонда. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Формы кредита

     Структура кредита включает: кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому  формы кредита можно рассматривать  в зависимости от характера:

     - ссуженной стоимости;

     - кредитора и заемщика;

     - целевых потребностей заемщика.

     - другие формы кредита

     В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать формы кредита: товарную, денежную, смешанную (товарно-денежную).

  Товарная форма кредита - исторически предшествует денежной форме.

     Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

     В современной практике товарная форма  кредита не является основополагающей, эта форма кредита используется как при продаже товаров в  рассрочку платежа, так и при  аренде имущества (в том числе  лизинге оборудования), прокате вещей.

     Денежная  форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном  хозяйстве, т. к. деньги являются всеобщим эквивалентом, универсальным средством  обращения и платежа. Данная форма  кредита активно используется как  государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем  экономическом обороте.

     Смешанная форма – эта форма возникает, например, в том случае, когда  кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно  предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется  не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для  установки и наладки приобретенной  техники. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

     В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

     Вместе  с тем в кредитной сделке участвует  не только кредитор, но и заемщик, в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

     Если  банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором — заемщиком; в свою очередь  в первом случае физическое лицо выступает  в качестве заемщика, во втором —  кредитора.

     Кредитор  и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Это меняет и форму кредита.

     Банковская - наиболее распространенная форма. Это  означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды  субъектам, нуждающимся во временной  финансовой помощи. По объему ссуда  при банковской форме кредита  значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм, т. к. является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств  на возвратной основе.

     Хозяйственная (коммерческая) - кредиторами здесь выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим или вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием- продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства.

     Государственная - возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика.

     Государственный заем чаще всего размещается под  определенные государственные программы (на цели восстановления народного  хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в  том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как  правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие  от государственных займов, широко распространенных в современном  хозяйстве, государственная форма  кредита по сравнению с другими  формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через  банки, а также в сфере международных  экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.

     Международная - состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения  вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь  одна из сторон - иностранный субъект.

     Россия  хотя и предоставляет кредиты  иностранным субъектам, однако в  большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.