Сущность кредита и его формы

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное  учреждение  
высшего профессионального образования

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ» 
 
 

Институт Заочного Обучения 

Специальность: Менеджмент организации 

Специализация: Финансовый менеджмент 

Форма обучения: Заочная 
 
 
 

Курсовой  проект 
 

по дисциплине: «Финансы предприятий» 
 

на тему:  Сущность кредита и его формы 
 
 

Исполнитель:

студент(ка) Тарасюк  Инна 

5 курса группы  МСЭИ 08/2 

№ студенческого  билета       0121                            _________________

                                                              (подпись) 
 

Проверил преподаватель

                                                                       __________   Бурмистрова  Л.А. 

                                                                                (подпись)    
 

Москва  – 2009 

СОДЕРЖАНИЕ:

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1. Сущность, функции и виды кредита, принципы кредитования…4

1.1. Сущность  и структура кредита…………………………………………....4

1.2. Функции  кредита……………………………………………………….…..9

1.3. Принципы кредитования……………………………………………….....10

1.4. Формы  кредита…………………………………………………………….12

ГЛАВА 2. Кредитование в рыночной экономике…………………………….18

2.1. Ссудный  капитал и источники его формирования………………….……18

2.2. Условия  кредитования…………………………………………………..…21

ГЛАВА 3. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ И ВЫДАЧИ ССУД…………………23

3.1. Кредитно банковская система………………………..……………………23

3.2 Порядок выдачи ссуды или как оформить кредит………………………27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….……32

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………….34 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение. 

Светлое коммунистическое будущее, когда всем по потребностям, так и не наступило. А в капиталистическом настоящем  желания зачастую превосходят возможности. Современный гедонистический подход к жизни все чаще заставляет задуматься не о прекрасном далеком, а о настоящем, которое тоже должно стать прекрасным. Поэтому все меньше людей готовы долгие годы копить деньги на приобретение желаемого. Зачем отказывать себе в удовольствиях, если их можно получить уже сегодня, а заплатить потом? Ведь, по сути, люди потратят то же количество времени на выплаты по кредиту, что и на процесс накопления, но желаемое приобретут уже сейчас.

В рыночной экономике широко используются кредитные  отношения, поэтому знание теоретических  основ кредита является необходимым условием для рационального использования ссуд в качестве инструмента, позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах с целью получения дохода.

Кредит  происходит от латинского «кредитум» (ссуда, долг). В то же время переводится как «верую», «доверяю». В широком смысле слова - и с юридической, и с экономической точки зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде.

На поверхности  экономических явлений кредит выступает  как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа.

Однако  «вещное» толкование кредита выходит  за рамки политэкономического анализа. Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

В связи  с вышесказанным актуальность данной проблемы очевидна.

Цель  данного курсового проекта - рассмотреть понятие кредита и раскрыть его формы.

В рамках поставленной цели, в процессе написания  курсовой работы решались следующие  задачи:

- раскрыть  сущность кредита, как экономической  категории;

- дать  характеристику функциям кредита;

- рассмотреть  принципы кредитования;

- изучить  структуру кредита и на этой основе классифицировать формы и виды кредита;

- раскрыть  особенности ссудного капитала  и источников его формирования;

- определить  понятие кредитно-банковской системы  страны, обозначить ее элементы.

- описать  порядок оформления и выдачи  ссуд 

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ  И ВИДЫ КРЕДИТА, ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ

1.1. Сущность и структура  кредита

Понятие кредита существовало еще в 6 веке до нашей эры. И на протяжении всей истории человечества эта форма  финансовых отношений развивалась  и совершенствовалась согласно потребностям общества.

В раннем средневековье кредит, как правило, брали люди, находящиеся в крайней  нужде. Ведь именно крестьяне в первую очередь зависели от урожая, и если год был неудачным, то это мало заботило феодала, свои налоги он не отменял. Поэтому крестьянину ничего не оставалось, как идти к богатому хозяину и договариваться о погашении долга со следующего урожая. Причем расчетливые богачи сразу же налагали процент, и приходилось отдавать уже не мешок, а два. Гарантии того, что человек сможет отдать долг и улучшить свое положение, не было никакой. При невозможности отдать долг он лишался своего имущества, а если с него нечего было взять, то отправлялся к своему кредитору в «долговое рабство».

Это явление  обществом в целом не поддерживалось. Главным борцом против него выступила церковь. Священники аргументировали свой протест против зверских процентов с помощью Библии. В Евангелии от Луки написано «…взаймы давайте, не ожидая ничего…». Следовательно, кредитор не должен был взимать проценты, да и вообще ожидать возвращения ссуды. Но и эти аргументы мало волновали кредиторов, и к концу средневековья государство начинает вести борьбу против непомерно высоких процентов. Так, например, в 1545 г. в Англии максимальная ставка была установлена в размере 10% в год. В 1624 г. она была снижена до 8%, а в 1652 г. - до 6%. Остальные страны применяли похожую практику.

В 18 веке запрещение процентов вызывает волну  недовольства среди кредиторов, и  в 19 столетии почти во всех европейских  странах отменяется контроль за размером процента. Долгое время кредитованием занимались частные лица, а банки эту область как прибыльную не рассматривали.

Первыми в деле кредитования стали американские банки. В начале 20 века группа банков создает отделы потребительских кредитов, предоставляя кредиты частным лицам на такие цели, как оплата медицинской помощи, стоматологических услуг, обучения и т. п., впоследствии были введены ссуды и на покупку в рассрочку потребительских товаров. Сегодня банковский кредит стал обычной вещью.

На поверхности  экономических явлений кредит выступает  как временное позаимствование  вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Таким образом, объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений.

Кредит - не всякое общественное отношение, а  лишь такое, которое отражает экономические  связи, движение стоимости. Сущность кредита  иногда отождествляется с его  содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия не тождественны, потому что содержание выражает как внутреннее состояние кредита, так и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями).

Сущность  же кредита обращена к внутренним свойствам, выступает как главное в содержании этой экономической категории.

К сущности кредита примыкает и его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние. В широком  смысле природа кредита - это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа кредита - это не только его сущность, но и форма существования.

Сущность  кредита тесно связана с его  необходимостью и причинами. Причина  выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, наряду с кредитом и другие экономические явления. Поэтому причина не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.

Поэтому при выявлении сущности кредита  важно придерживаться следующих методологических принципов:

1. Все  разновидности кредита должны  отражать его сущность независимо  от той формы, в которой он  выступает. 

2. Вопрос  о сущности кредита надо рассматривать  по отношению к совокупности  кредитных сделок.

3. Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом.

В связи  с этим, для того, чтобы раскрыть сущность кредита рассмотрим структуру  кредита, стадии движения и основу кредита.

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая  ссуду. Кредиторами могут стать  субъекты, реально предоставляющие  нечто во временное пользование. Источниками ссуды могут стать  как собственные накопления, так  и ресурсы, позаимствованные у других субъектов. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя временно свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Положение кредитора по отношению к ссужаемым средствам двоякое. Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятия и население.

Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит производительный характер, поскольку она обеспечивает их превращение в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик - близкие, но не одинаковые понятия. Долг - это  состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг - это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь идет не о должнике, а о заемщике.