Статистика кредитов и расчетов

 

                                          О = Kn’d1                                                           (2.2.1) 

где О  – совокупная оборачиваемость оборотных  средств, рассчитанная отношением объема валового национального продукта к средним остаткам оборотных средств; К – размер валового национального продукта на рубль выданных краткосрочных ссуд; n' – число оборотов краткосрочных ссуд, исчисленных по данным оборота по выдаче; d – доля краткосрочных ссуд в общей величине оборотных средств.

   Таким образом, оборачиваемость  оборотных средств представлена  произведением уровня валового  национального продукта на рубль  оборота краткосрочного кредита  по выдаче, числом оборотов краткосрочного кредита по выдаче и долей краткосрочного кредита в общей сумме оборотных средств. Изменение каждого из этих показателей-факторов в динамике в сторону их увеличения с точки зрения оборачиваемости оборотных средств оценивается как благоприятное и оказывает положительное влияние. Решение этой модели позволяет измерить влияние каждого фактора на прирост оборачиваемости оборотных средств.

2.3 Показатели  статистики долгосрочного кредитования

 

  Анализ  происходящих структурных изменений  в инвестиционной сфере позволяет сделать вывод, что, несмотря на снижение централизованных капитальных вложений и ограничение нецентрализованных капитальных вложений кредитными и налоговыми методами, проблемы долгосрочных инвестиций и финансово-кредитного обеспечения сохраняют свою актуальность и в настоящее время.

Это связано, во-первых, с активизацией инвестиционной деятельности в ряде отраслей и сфер хозяйствования, ориентированных на производство потребительских товаров, деятельности территориальных органов управления и инвестирования социальной инфраструктуры, а также повышением роли инвестиций населения, во-вторых, с ростом инвестиций в ценные бумаги, аренду, в-третьих, с процессом формирования специализированных финансово-кредитных институтов, инвестиционных банков и фондов для льготного финансирования капитальных вложений.

  Объектами банковского долгосрочного кредитования могут быть капитальные вложения предприятий, организаций и граждан на затраты по строительству, реконструкции и техническому перевооружению объектов производственного и социально-бытового назначения, приобретению техники, оборудования и транспортных средств, зданий и сооружений, а также затраты по созданию совместных предприятий, научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности.

  Коммерческие  банки могут предоставлять долгосрочные ссуды совместно со страховыми компаниями, пенсионными фондами и другими долгосрочными ссудодателями.

  Система показателей статистики долгосрочного  кредита дает обобщающие характеристики объемов выдачи и погашения кредита в различных разрезах (по объектам и субъектам кредита, территории), структуры задолженности по долгосрочным ссудам также в различных разрезах, окупаемости затрат, кредитуемых банком. Такая информация необходима для анализа и управления процессом долгосрочного кредитования, а также оценки эффективности банковской работы по долгосрочному кредитованию капитальных вложений. Указанные показатели рассчитываются на основе статистической и бухгалтерской отчетности банковских учреждений о долгосрочном кредитовании посредством сводки и группировки отчетной информации, а также вычислений средних и относительных величин. Порядок исчисления показателей аналогичен изложенному ранее для краткосрочного кредита.

  Уровень оборачиваемости долгосрочных ссуд исчисляется по методике, изложенной для краткосрочных ссуд. Отличие состоит в том, что показатель длительности пользования долгосрочным кредитом измеряется в годах, поэтому при его расчете число календарных дней в формуле нужно опустить, т.е.

tд = Кд : Оп(д),

где Д—долгосрочные ссуды.

  При расчете окупаемости долгосрочного  кредита определяется, по существу, средний срок пользования долгосрочным кредитом. Этот срок рассчитывается по сметной документации (плановый срок кредита) и фактическим данным: чем меньше срок кредита, тем выше считается эффективность мероприятия и соответственно кредита. Однако надо иметь в виду, что срок кредита не является единственным критерием при решении вопроса об эффективности долгосрочного кредита, в расчет принимаются другие факторы (устранение дефицита в том или ином товаре народного потребления, улучшение условий труда и др.).

  Как уже отмечалось, важное значение имеют  показатели срока долгосрочного кредита. По условиям кредитования кредиты предоставляются на срок от нескольких месяцев (наиболее эффективные мероприятия) до 10 лет (например, кредиты на строительство и некоторые другие объекты). Средний срок долгосрочного кредита имеет особое значение при кредитном планировании. Экономисты банка, добиваясь выделения кредитов на наиболее эффективные мероприятия с небольшим периодом строительства (проведения затрат) и окупаемости, могут воздействовать на средний срок долгосрочного кредита. Данные об изменении среднего срока долгосрочного кредита подвергаются дополнительному анализу; при этом определяется влияние отдельных факторов на изменение среднего срока (изменения в структуре выдач и остатков долгосрочных кредитов, изменения в условиях кредитования и т.п.).

  Для анализа долгосрочных кредитов особое значение имеет информация о незавершенных мероприятиях, осуществляемых за счет кредита банка. В плане долгосрочного кредитования должны быть выделены выдачи кредитов прежде всего на завершение ранее начатых мероприятий. Для получения информации о незавершенных кредитуемых объектах в банках ежегодно проводится обследование таких объектов, с учетом которого и определяется сумма потребностей в кредитах на очередной год.

  Для характеристики эффективности кредитов, предоставляемых на увеличение производства продукции и выявление наиболее выгодной сферы приложения кредитных ресурсов, используется показатель объема дополнительного производства продукции в расчете на 1 руб. предоставленного долгосрочного кредита. Этот показатель исчисляется как отношение суммы прироста производства продукции от осуществления кредитуемого мероприятия в расчете на год кредита и суммы кредита, предоставленного на осуществление мероприятия, и выражается в рублях.

  Сравнение средних значений таких показателей  по отрасли, учреждению банка, отдельным мероприятиям позволяет более правильно решать вопросы управления долгосрочным кредитом.

По кредитам, предоставленным на жилищное строительство, определяются такие показатели их эффективности  как размер построенных жилых  домов и квартир (количество домов, жилая площадь в кв. м) на 1 руб. выданного кредита. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.Аналитическая  часть

3.1 Расчет средних  остатков задолженности  и длительности  пользования краткосрочным  кредитом

  По  коммерческому банку задолженность  по краткосрочным ссудам на 1 января 1999 г. составила 8000 млн руб., а на 1 января 2000 г. — 9000 млн руб. Оборот по возврату кредита за год составил 160000 млн руб.

   Средние остатки  задолженности по краткосрочным  ссудам составят:

  млн руб.

Длительность  пользования краткосрочным кредитом

T = K : Оп/Д = 8500 : 160000 * 360  = 19 дней 

Количество  оборотов кредита

п = Оп : К = 160000 : 8500 = 19 оборотов. 
 

3.2 Расчет длительности пользования кредитом и однодневного оборота по погашению 

   Произведем  расчет рассмотренных индексов в разделе 2.1 на данных двух отраслей промышленности за 1999 и 2000гг. Необходимые данные приведены в Таблице 3.2.1

   Таблица 3.2.1.

   Краткосрочное кредитование банками  отраслей промышленности, млн.р.

   1                  230                    250                      2760                2250

   2                  120                    160                        720                1152

Итого               350                    410                       3480                3402 

    Предварительно вычислим уровни  длительности пользования кредитом  и однодневного оборота по  погашению по каждой отрасли  и в целом по двум отраслям  за базисный(1999) и отчетный год(2000).

Расчеты оформим в Таблице 3.2.2.

Таблица 3.2.2.

Расчет  длительности пользования  кредитом и однодневного оборота по погашению

1. 2760:360 =        2250:360 =                  230:7,6667 =        250:6,25 =

= 7,6667              = 6,25                          = 30,00                 = 40,00 

2. 720:360 =            1152:360 =                 120:2 =                    160:3,2 =

= 2                         = 3,2                          = 60                          = 50 

В целом  по     3480:360 =            3402:360 =               350:9,6667 =            410:9,45 =

Двум  отрас-      = 9,6667               = 9,45                          = 36,21                    = 43,39

лям 

Индекс  средней длительности пользования  кредитом переменного состава  равен:

It  =  t1 : t0 = 43,39 : 36,21 = 1,198, или 119,8%. 

Абсолютный  прирост средней длительности пользования  предприятием составляет: 

It = Σt1m1/Σm1 : Σt0m1/Σm1 = 43,39 : (30*6,25+60*3,2)/(6,25+3,2) =

= 43,39 : 40,16 = 1,08 или 108% 

Абсолютный  прирост средней длительности пользования  кредитом за счет длительности в отдельных  отраслях промышленности достигает: 

ΔTt = Σt1m1/Σm1 - Σt0m1/Σm1 = 43,39 - 40,16 = 3,23 дн. 

Индекс  структурных сдвигов равен:

Iстр = Σt0m1/Σm1 : Σt0m0/Σm0 = 40,16 : 36,21 = 1,109,       или 110,9%

   Абсолютный  прирост средней длительности пользования кредитом вследствие структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению составляет: