7. Расчеты платежными требованиями-поручениями.

      Расчеты платежными   требованиями-поручениями  наиболее целесообразны при расчетах за товары и услуги.

        Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы, на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов,  стоимость  поставленной по договору продукции,  выполненных работ, оказанных услуг.

      Смысл этой формы расчетов-акцепт (согласие) покупателя на оплату предъявленных  поставщиком платежных требований. Плательщик обязан представить в  банк платежное требование-поручение  в течение трех дней со дня поступления  его в банк плательщика.

      Обязательства сторон по акцептной форме расчетов возникают с момента отгрузки поставщиком материальных  ценностей  в адрес покупателя.

      Поставщик, имея транспортные документы об отгрузке, выписывает платежные требования на имя покупателя и сдает их в свое отделение банка на инкассо.

      Банк  поставщика пересылает их в банк покупателя для акцепта и взыскания платежа.

      Платежные требования  удобны  поставщику,  так как банк осуществляет инкассирование платежных требований, следит за взысканием денег с покупателя.

      Покупатель  имеет возможность по документам  контролировать соблюдение поставщиком  договорных условий,  отказаться от акцепта, если эти условия нарушены.

      Акцепт  бывает   предварительный  или  последующий.  При предварительном  акцепте  банк  списывает средства со счета плательщика,  не получив от него в поставленный срок отказ от акцепта.  Таким  образом, предотвращается  неправомерное списание  средств  с бюджетных и некоторых  других  счетов, хотя при этом движение  денег  задерживается  на  несколько дней.

      При последующем акцепте банк списывает  средства  сразу, но  затем  восстанавливает  их на счете,  если плательщик в установленный  срок заявит отказ от акцепта.  Здесь  списание средств,  а значит движение их основной массы,  ускоряется.

        Учитывая,  что отказы от акцепта составляют всего несколько процентов от общего объема платежей, возврат средств и связанная с этим задержка их движения весьма невелики.

      Плательщик  имеет  право полностью отказаться от акцепта в случаях, если товары и услуги не предусмотрены договором, товары  поставлены досрочно без согласия покупателя,  документально установлена недоброкачественность или некомплектность товаров,  не согласована цена товаров,  предъявленное требование оплачено раньше или поступило требование, по которому  фактически  не  произошла отгрузка  или не оказаны услуги.

      Частичный  отказ  от  акцепта  разрешается  в  случаях отгрузки  незаказанных  товаров, или  отгрузки их в большем  количестве, чем  указано в счете, или более низкой сортности, или  недостача товаров.

      Об  отказе  полностью  или  частично  оплатить платежное требование-поручение  плательщик  уведомляет  обслуживающий  его банк в течение трех дней.

      Требования-поручения  вместе с приложенными отгрузочными документами  и  извещением  об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику. Недостатками расчетов платежными  требованиями являются длительный документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия  средств у плательщика.

      Таким образом,  формы и сроки  платежей  оказывают  непосредственное  влияние  на  состояние  финансов  и  платежеспособность предприятий.

      Безналичные расчеты являются завершающей стадией  выполнения хозяйственных договоров,  представляют собой одну  из форм  проявления хозяйственной самостоятельности хозрасчетных предприятий.

      Предприятия материально  заинтересованы  в  нормальном и бесперебойном ходе реализации произведенной продукции,  неотъемлемой  составной  частью  которой являются безналичные расчеты.

      В безналичной  форме  проявляются  и  материальная  ответственность предприятий за нарушение договорных и  других обязательств. 

8. Расчёты при помощи векселей.

     Вексельная  форма расчетов представляет собой  расчеты между поставщиком и  плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

     Вексель — это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

     Простой вексель (соло-вексель) представляет собой  письменный документ, содержащий простое  и ничем не обусловленное обязательство  векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

     Переводной  вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю. Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

     Положение о простом и переводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля). Такое поручительство дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица. Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя.

     Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи (индоссамента). Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссаментом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, — индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю. Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платежи.

     Все передаточные надписи на векселе, его  акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа. Срок платежа по векселю является обязательным реквизитом, и его отсутствие делает вексель недействительным.

     Существует 4 способа установления срока платежа  по векселю:

     1) срок на определенный день. Выражается  в виде записи «обязуюсь заплатить 30 декабря 2006 г.»;

     2) срок по предъявлении – подлежит  оплате в день предъявления  к платежу. Максимальный срок, который устанавливается для  предъявления векселя к платежу, - 1 год со дня выписки;

     3) во столько-то времени от составления  векселя;

     4) во столько-то времени по предъявлении  векселя.

     Вексельная  форма расчетов предполагает обязательное ее участие в организации банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство предусматривает  инкассирование векселей банками, т.е. выполнение ими поручений векселедержателем по получению платежей по векселям в срок. Веселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются векселедержателем предпоручительной надписью на имя данного банка со словами: «для получения платежа» или «на инкассо». Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения.

     Протест векселя является публичным актом  нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ от платежа по векселю. Действующее законодательство предусматривает предъявление векселя в нотариальную контору для совершения протеста по векселю не позднее 12 часов дня. Банк который не выполняет поручение клиента по инкассированию векселей, несет ответственность за своевременное их опротестование.

     После совершения процедуры протеста вексель через банк возвращается векселедержателю, который получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке. Причем, если на векселе были сделаны индоссаменты, последний векселедержатель, который не получил платеж, может предъявить иск к любому индоссанту. Для предъявления векселедержателем иска установлены сроки вексельной давности, которые различны в зависимости от характера ответственности каждого участника векселя:

     Операции  по инкассированию банками векселей выгодны как для клиентов, так  и для самого банка. Так, клиент освобождается  от необходимости следить за сроками предъявления векселей к платежу, а сам процесс получения платежа становится для него более быстрым, дешевым, надежным.

     Для банка – это один из источников получения прибыли. Кроме того, в  процессе совершения инкассовых операций на корреспондентском счете коммерческого банка сосредоточиваются значительные средства, которые он может пустить в оборот.

9. Перспективы развития безналичных расчетов  в России.

          Безналичные расчеты являются завершающей стадией выполнения хозяйственных договоров, представляют одну из форм хозяйственной самостоятельности хозрасчетных предприятий. Предприятия материально заинтересованы в нормальном и бесперебойном ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой составной частью которой являются безналичные расчеты.

             Важной особенностью современной  системы безналичных расчетов  является автоматизация процессов  прохождения документов на разных  стадиях обработки. Почти полностью  исключена ручная работа при  составлении расчетно-денежных документов. Автоматизирован учет и контроль поступающих для дальнейшей обработки, документов. Автоматизирован и процесс проводки платежей по счетам как внутри учреждений банков, так и между ними.

            Полная автоматизация системы безналичных расчетов имеет колоссальное значение для упорядочения банковского документооборота, сокращения сроков платежей, сможет гарантировать от незаконного доступа к расчетно-денежным документам. Несмотря на установление унифицированных сроков обработки и прохождения финансовых документов в банках, введение штрафов за необоснованные задержки расчетов, состояние расчетов от этого не улучшается. По- прежнему у клиента, как и раньше, нет возможности точно определить когда его средства поступили в банк, а когда на его расчетный счет.

          Необходимо полное техническое переоснащение банков на базе персональных компьютеров, скорейшее внедрение локальных сетей по обработке счетов, осуществление электронных расчетов между клиентами банков, между банками и РКЦ, а также с различными регионами России. Банки активно овладевая передовой технологией, стремятся перенять международный опыт расчетов. Общемировая  же тенденция в этой области - вытеснение из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков. Широкое применение электронных денежных расчетов, дальнейшая автоматизация и компьютеризация банковской деятельности является главными предпосылками для успешного внедрения и развития межбанковского клиринга.