НОУ ВПО "Балтийский институт экономики и финансов" (БИЭФ) 

Кафедра ________________________________________________ 
 
 
 

курсовая  работа 

Студента________________________________________________________ 

Тема: «Система безналичных расчётов, перспективы развития в России» 
 
 
 
 
 

Руководитель:_____________________ 
_________________________________ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Калининград, 2009  

Содержание 

   Введение……………………………………………………..3

1. Значение безналичного оборота…………………………………5
2. Принципы организации безналичных расчётов………………..7
3. Требования к безналичным расчётам…………………………...7
4. Расчёты платёжными поручениями……………………………..8
5. Расчёты чеками…………………………………………………...9
6. Расчёты аккредитивами…………………………………………11
7. Расчёты платёжными требованиями-поручениями…………...12
8. Расчёты при помощи векселей………………………..…………………………………14
9. Перспективы развития безналичных расчётов в России……...17

             Заключение………………………………………………...20

  Список используемой литературы……………………...21 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

      Актуальность  темы курсовой работы не вызывает сомнения, т.к. в настоящее время Россия находится в уникальной экономической ситуации, когда быстрое и глобальное реформирование платежной системы совпало по времени со всемирным процессом автоматизации и компьютеризации всех сфер человеческой деятельности.

      В процессе интеграции в мировую экономику  Россия получила возможность воспользоваться  банковскими технологиями, которые  были созданы в результате достаточно длительного эволюционного развития мировой финансовой системы, что  позволит значительно сократить время перехода от "бумажных платежей" и промежуточных схем автоматизированной обработки документов к наиболее прогрессивным методам электронных расчетов.

      В этом смысле клиринговые расчеты  и прямые межбанковские расчеты  выступают как мощный инструментарий минимизации рисков, возникающих при проведении расчетов, средством планирования и рационального управления остатками на корреспондентских счетах для получения дохода.  Это позволяет минимизировать риски при осуществлении расчетов и проводить денежные средства по оптимальным маршрутам, извлекая из данной операции максимальный доход и тем самым, повышая эффективность своей деятельности в целом.

      Основной  частью денежного оборота является безналичный платежный оборот, который  опосредствует практически все  сферы хозяйственных отношений предприятий и организаций, банковских и финансовых органов, населения. Поскольку в современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни, все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Безналичный платежный оборот полностью осуществляется через банковские учреждения, в которых открыты счета предприятий и организаций. Поэтому от правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозорганами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране.

      Безналичные расчеты — это денежные расчеты  путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

      В последние годы современная система  безналичных расчетов,  проделала  значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология осуществления безналичных расчетов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Значение  безналичного оборота

 

      Денежный  оборот осуществляется в двух формах - в  форме безналичных  денежных  расчетов и в форме обращения  наличных   денег. Сферы применения наличного денежного оборота и безналичных расчетов строго разграничены законодательством.

      Основной  частью  денежного  оборота  (80-90%)  является   безналичный платежный  оборот,  в котором движение денег  происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

      Он  опосредствует  такие  сферы хозяйственных  отношений, как:

      - реализация продукции, услуг,  работ;

      - распределение и перераспределение  национального дохода;

      - получение и возврат банковских  кредитов;

      - выплата и использование денежных  доходов населения.

      Участниками этих отношений являются объединения, предприятия,  организации,  кооперативы,  банковские и финансовые органы, население.

      Безналичные расчеты  сокращают  потребность   денежного оборота в наличных денежных знаках.  Расходы при осуществлении безналичных расчетов намного меньше издержек обращения, связанных с печатанием, хранением,  перевозкой,  приемом и подсчетом денежных знаков.

      Безналичные расчеты,  концентрируя все временно свободные денежные средства в банке, создают возможность использовать их как ресурсы для краткосрочного кредитования.

      Обе сферы денежного оборота как  части  единого  целого  тесно  связаны между собой.  Денежные средства,  поступающие  предприятию в виде безналичных перечислений  за отгруженную продукцию, могут использоваться в безналичном обороте при расчетах  за  товарно-материальные  ценности  и в налично-денежном обороте - при выплате заработной платы.

      Аналогично  используются и денежные средства,  поступающие предприятию в виде суммы наличных денег.

      Безналичный платежный оборот полностью  проходит  через  банковские учреждения, в  которых ведутся счета предприятий  и  организаций.

      Основная  часть безналичного  оборота  денежных  доходов  населения проходит через сберегательные банки.

      Безналичный оборот могут совершать и средства,  находящиеся в личной собственности  граждан. Безналичные перечисления делаются со счетов предприятий и  организаций, выплачивающих денежные доходы гражданам,  на счета в банках, где хранятся сбережения, или непосредственно в оплату расходов.

      Оплата  расходов  населения безналичным  путем может производиться и  со счетов по вкладам в банках. Замещение  в этих  случаях денежных знаков безналичными перечислениями экономизирует весь денежный оборот в целом, так как сокращается количество наличных денег в обращении.

      Центральный банк издает обязательные для всех банков  и  их  клиентов нормативные  акты, определяющие правила расчетов.

      Каждому предприятию  (организации,  учреждению)  открываются  счета  для  учета  хранящихся на них средств и осуществления  расчетов. Расчетные счета открываются предприятиям, объединениям  и организациям,  состоящим на хозяйственном расчете,  наделенным собственными оборотными средствами и имеющими самостоятельный  баланс.  По  ходатайству владельца расчетного  счета могут открываться расчетные субсчета.

      Текущие счета  открываются  организациям и учреждениям,  не имеющим оснований  для открытия расчетного счета.

      Бюджетные счета открываются для учета доходов, расходов  и средств бюджетов, а также предприятиям, организациям и учреждениям,  которым выделяются  средства  из  союзного  или республиканского бюджета для целевого использования.

      Все безналичные  расчеты  по  экономическому содержанию  делятся на расчеты по товарным и нетоварным операциям.

      Расчеты по  товарным  операциям  совершаются  между хозяйственными организациями  и обусловлены оборотом материальных ценностей.

      Расчеты по нетоварным операциям включают отношения  между  предприятиями по финансовым обязательствам - это расчеты  по использованию фактически полученной прибыли.

      В зависимости  от места нахождения счетов поставщиков и  покупателей  безналичные расчеты могут  быть  иногородними  и  одногородними.

      Иногородние расчеты - это расчеты между  предприятиями,  находящимися в разных населенных пунктах и потому обслуживаемыми учреждениями банка, расположенными в разных населенных  пунктах.

      Одногородние  расчеты - расчеты между предприятиями, организациями, учреждениями, которые  обслуживаются одним и тем  же или разными одногородними учреждениями банка. 
 
 
 

2. Принципы организации безналичных расчетов.

 

      Система безналичных расчетов представляет  собой  совокупность  принципов  организации расчетов, предъявляемых  к ним  требований, форм и способов расчетов.

      Определены  следующие принципы осуществления  безналичных  расчетов, которые заключаются  в следующем:

      а) все предприятия и организации  хранят деньги на счетах в банке, и  все расчеты проводят через учреждения банка;

      б) платежи совершаются после отгрузки продукции,  оказания, выполнения работ;

      в) платежи  осуществляются  при наличии средств на счете плательщика  или  права  у  него   на   кредит.   При отсутствии  собственных  ресурсов  и  права на кредит расчетные документы помещаются в специальную картотеку и оплачиваются по мере поступления средств на счет.

      г) платежи производятся с согласия  плательщика. Согласие дается  плательщиком путем выписки платежных документов или  акцепта  документов, выписанных  получателями средств.

3. Требования к безналичным расчетам.

 

      Организация безналичных расчетов должна отвечать определенным требованиям,  прежде  всего,  способствовать  нормальному  кругообороту средств, обеспечению  бесперебойного хода реализации продукции.

      Одним из требований, предъявляемых к безналичным расчетам,  является  их  своевременность.  Предприятие-покупатель обязано  своевременно  оплатить  поставленную  ему  в  соответствии с  договором  продукцию  (работы,  услуги).  Важным средством обеспечения своевременности расчетов является банковский кредит;  он позволяет предприятиям преодолевать временные финансовые затруднения. Своевременность расчетов предотвращает отвлечение средств предприятий в просроченную дебиторскую задолженность. Безналичные расчеты должны быть организованы таким образом, чтобы существовал минимальный разрыв  во  времени между получением продукции покупателем и ее оплатой.