Развитие бизнес-планирования в современных условиях хозяйствования

Лебедочный привод исключает пробуксовку лент, но вынос его в противоположный конец птичника ведет к нерациональному расходу электропровода от 800 до 3000 м.

Бункеры-дозаторы вынесены в сторону, и для подачи корма на лентотросовый кормораздатчик введен дополнительный поперечный транспортер с делителями, что дает возможность кормораздаточные линии устанавливать на любом расстоянии друг от друга.

Для сбора отходов с ленты установлен  поперечный транспортер с малым ковшовым подъемником.

С помощью лентотросовых кормораздатчиков можно раздавать любые корма, при этом механизируется процесс очистки кормушек (от остатков после каждой раздачи корма) и легко осуществляется дезинфекция их.

На раздачу корма затрачивается 2—3 мин., что отвечает зоотехническим требованиям и способствует повышению продуктивности птицы.

Приемный бункер с транспортирующим устройством для хранения и загрузки кормов в кормораздатчики. Для хранения сухих кормов служит стальной вертикальный цилиндрический бункер емкостью 6 м3 с центральным шнеком для самозагрузки. Центральный шнек обеспечивает загрузку корма в бункер и разгрузку на ленточный транспортер, при необходимости смешивает сухие компоненты.

Влажные мешанки с транспортера разгружаются в приемный бункер и ленточным транспортером загружаются с помощью отводного плужка в первый кормораздатчик, а затем во второй. Время загрузки двух кормораздатчиков 3-4 мин.

Желобковая подвесная поилка с постоянным уровнем воды. Поилка состоит из желоба, ограждения из проволоки, подвески лебёдки, поплавковой камеры, фильтра. Длина поилки 40 м. Желоб представляет ряд секции. Ограждение сделано из проволоки, пропущенной через кронштейн и натянутой и натяжным устройством. Фильтр поилки цилиндрической формы с вставленной внутри сеткой служит для улавливания частиц корма, занесенных птицей в поилку. Поплавковое устройство обеспечивает постоянный уровень воды в поилке и снижает расход ее в 4-5 раз. Подвесное устройство позволяет установить поилку на нужную высоту с помощью лебедки и при необходимости поднять к перекрытию, не разбирая ее.

Механизированные гнезда с транспортером для сбора яиц. Гнезда одноярусные, двухсторонние, групповые, изготовлены из фанеры, секциями по 3 м. Каждая секция гнезда имеет подъемное дно для выталкивания птицы на ночь. Дно установлено с уклоном 0,1, сверху оклеено резиной. Яйца, скатывающиеся по дну в желоб, ленточным транспортером подаются на приемный стоя и укладываются в счетный ящик вручную. Привод ленточного транспортера выполнен от электродвигателя мощностью 1 квт при 1450 об/мин через редуктор, соединенный непосредственно с валом ведущего шкива. Скорость движения ленты 0,2 м/сек. Натяжение ремня производится натяжным лебедочным устройством, подобно кормораздатчику.

Станция управления оборудованием. Станция предназначена для распределения электроэнергии по подключенным электродвигателям и осветительным приборам, а также для автоматического и ручного включения и отключения освещения и приборов оборудования. Станция состоит из металлического шкафа, в котором установлены 5 реверсивных магнитных пускателей для включения и отключения кормораздатчиков, приводов лазов, подъема дна гнезд, 11 магнитных пускателей для включения и отключения приводов яйцесборника, облучающей установки; шесть вентиляторов, теплогенератор и группы освещения, командный прибор МКП на 12 электроцепей защитной электроаппаратуры, сигнальных приборов и кнопки ручного управления. Кнопки управления приводом кормораздатчиков, транспортера для сбора яиц, облучающей установки находятся непосредственно у машин.

Уборка помета и смена подстилки. Уборку помета и замену подстилки проводят один раз при смене партии птицы с одновременной дезинфекцией оборудования и помещения тракторными бульдозерами, навесными щетками, разбрасывателями,  опрыскивателями и опылителями с частичной разборкой оборудования.

 

2.5. Организационный план

 

Основой развития предприятия является организация крупного специализированного птицехозяйства яичного направления.

Исходные данные:

Количество кур-несушек, шт. Количество цыплят до 16 недель, шт Производство яиц, шт./мес. Производство мяса, т

50000 5000 800000 18

 

 

2.5.1 Планирование численности рабочих и оплаты труда

 

Численность рабочих определяется из расчета 2000 цыплят и 2500 молодняка на одну птичницу

Операторы, электрооборудования и ремонтники определяются согласно инструкции по эксплуатации комплекта оборудования. Разнорабочие выполняют работы по упаковке, погрузке, разгрузке, уборке, их количество зависит от интенсивности работы птицефабрики. Количество  рабочих на птицефабрике составит:

Птичниц 50000/2000 + 5000/2500 = 27 чел.

Операторов электрооборудования – 2 чел.

Зоотехник – 1 чел.

Ветеринар – 1 чел.

Убойщики – 3 чел.

Ремонтная бригада – 3 чел.

Разнорабочие – 4 чел.

Итого: 41 чел.

Плановый фонд оплаты труда представлен в табл. 2.5.1

Фонд оплаты труда производственного персонала составит 28517,5 грн. Средняя зарплата рабочих составит 506 грн.

Таблица 2.5.1

Плановый фонд оплаты труда рабочих

 

Рабочие	Количество, чел	Основная зарплата	Дополнительная зарплата	Сумма, грн.
Птичницы Операторы Зоотехник Убойщики Ветеринар Ремонтники Разнорабочие	27 3 1 3 1 3 4	420 410 420 480 450 390 370	100 50 70 30 60 20 20	14040 1380 490 1530 510 1230 1560
Итого:	41			20740
Отчисления с зарплаты	37,5%			7777,5
Всего:				28517,5

 

 

2.5.2 Система управления

 

Состав управленческого персонала состоит из директора, бухгалтера, секретаря, главного инженера. Птичницы поделены на 5 бригад, каждая из которых обслуживает соответствующий участок. Ответственность за работу каждого участка возложена на начальников участков, которые выделяются из состава птичниц.

Правильно поставленный учет дает возможность контролировать выполнение плана, вскрывать резервы, выявлять причины, мешающие выполнению плана, обобщать передовой опыт хозяйств.

Ответственным за правильность ведения первичного учета является начальник соответствующего участка, а также бухгалтер хозяйства.

Основные операции производства оформляют следующей первичной документацией.

Учетная карточка учета движения и продуктивности кур-несушек или других видов взрослой птицы. Заполняют ее ежедневно и вывешивают в цехе клеточных несушек или в птичнике. Она служит основанием для расчета месячного заработка птичниц. Аналогично ведут учетную карточку в цехах и птичниках выращивания молодняка, но только в ней отсутствуют данные о сборе яиц и яйценоскости.

На основании карточек по учету птицы и ее продуктивности зоотехник или начальник цеха представляет в бухгалтерию вместе с карточками сводный ежедневный и месячный рапорт, в котором записывают данные по каждому цеху и птичнику, и сводные по хозяйству.

 

 

2.6 Финансовый план

 

2.6.1 Плановая себестоимость

 

Плановая себестоимость приведена в табл. 2.6.1 Согласно положению (стандарту) бухгалтерского  учета 16 “Расходы”  в себестоимость продукции включаются следующие статьи:

прямые материальные расходы;

прямые расходы на оплату труда;

другие прямые расходы;

общепроизводственные расходы.

 

Таблица 2.6.1

Плановая калькуляция себестоимости яиц

 

Статья затрат	В месяц	На 1000 яиц	Удельный вес, %
Прямые материальные расходы Комбикорм Прочие	91363,4 3915,6	114,2 5	70 3
Прямые расходы на оплату труда	16967,5	21,21	13
Другие прямые расходы	5220,8	6,53	4
Общепроизводственные расходы	13051,9	16,32	10
Итого	130519,2	163,2	100

 

 

Таким образом, наибольший удельный вес в себестоимости яиц имеет комбикорм. Поскольку ТПК “Пирс” ООО производит комбикорм, это значительно укрепляет конкурентное положение предприятия на рынке, значительно уменьшается зависимость от поставщиков.

 

2.6.2 План денежных поступлений и выплат

 

Денежные поступления по величине и направлению в различные периоды не однородны. Выручка от реализации продукции начинает поступать только через 4-5 месяцев после капиталовложений. В табл. 2.6.2 представлен план денежных поступлений и выплат по месяцам, начиная с месяца инвестирования.

Таблица 2.6.2

План денежных поступлений и выплат

 

Месяц		Наименование затрат и поступлений	Величина затрат и поступлений	Разница	Сумма нарастающим итогом
1		2	3	4	5
1-й		Покупка цыплят Текущие затраты	-28000 -26000	-54000	-54000
2-й		Покупка цыплят Текущие затраты	-28000 -52000	-80000	-134000
3-й		Покупка цыплят Текущие затраты	-28000 -78000	-106000	-240000
4-й		Покупка цыплят Текущие затраты	-28000 -108000	-136000	-376000
5-й		Покупка цыплят Текущие затраты Выручка от реал. яйца	-28000 -134000 +32000	-130000	-506000
6-й		Текущие затраты Выручка от реал. яйца	-134000 +64000	-70000	-576000
7-й		Текущие затраты Выручка от реал. яйца	-134000 +96000	-38000	-614000
8-й		Текущие затраты Выручка от реал. яйца	-134000 +128000	-6000	-620000
9-й		Текущие затраты Выручка от реал. яйца	-134000 +192000	+58000	-562000
10-й		Текущие затраты Выручка от реал. яйца	-134000 +192000	+58000	-504000
11-й	Текущие затраты Выручка от реал. яйца		-134000 +192000	+58000	-446000
12-й	Текущие затраты Выручка от реал. яйца		-134000 +192000	+58000	-388000
1-й квар. 2-го года	Текущие затраты Выручка от реал. яйца		-536000 +768000	+232000	-156000
2-й квар. 2-го года	Текущие затраты Выручка от реал. яйца		-536000 +768000	+232000	+76000
3-й квар. 2-го года	Текущие затраты Выручка от реал. Яйца Выручка от реал. мяса		-536000 +768000 +195000	+427000	+503000
4-й квар. 2-го года	Текущие затраты Выручка от реал. Яйца Выручка от реал. мяса		-536000 +768000 +195000	+427000	+930000

 

 

3-й год:

Затраты Выручка от реализации яйца Выручка от реализации мяса	1608000 грн. 3072000грн. 768000грн.
Прибыль	2232000 грн.

 

Предприятие требует вложения 620 тыс. грн., Денежные вложения разделены на 5 месяцев. С 5-го месяца предприятие начинает реализовывать продукцию, а чистая прибыль появляется во 2-м квартале 2-го года. Период окупаемости проекта - 1,5 года. Прибыль, начиная с 3-го года – 2232 тыс. грн. в год.

 

Раздел 3 Выводы и рекомендации

 

Из расчетов, проведенных в третьем разделе данной курсовой работы, видно, что проект экономически выгоден, фирма имеет конкурентные преимущества и может конкурировать на рынке. Украинский рынок продуктов питания нуждается в дополнительном предложении продукции. В бизнес-плане разработана стратегия ценообразования, которая позволит привлечь наибольшее количество покупателей, также предусмотрена рекламная кампания для эффективного продвижения товара на рынок.

Проект требует вложения 620 тыс. грн. Период окупаемости проекта – 1,5 года. К середине 2-го года предприятие будет работать на полную мощность, при этом прибыль составит 2200 тыс. грн.

На предприятии планируется выпускать следующую продукцию:

 яйцо куриное, объем производства  – 800000 шт. в месяц.

 тушки куриные, объем производства  – 18 тонн в месяц.

Исходя из вышеперечисленного, можно сказать, что проект следует принять во внимание и реализовать его на  практике.

Для увеличения эффективности работы птичника предлагается ввод в эксплуатацию современных установок для ультрафиолетового облучения птицы ЭСП-1, которые по всем техническим параметрам не уступают установке ОУ-3, но позволяют экономить до 60 % электроэнергии.

Принцип работы установки ЭСП-1 не отличается от ОУ-3, но благодаря внедрению современных технологий, использования современных ламп ультрафиолетового облучения, можно избежать потерь электроэнергии.

Все исходные данные для расчета эффекта от замены установок для ультрафиолетового облучения приведены в табл. 3.1.

На данный момент приобретение и установка установки для ультрафиолетового облучения птиц “ЭСП-1” обойдется птицефабрике в 2200 грн. при этом старое оборудование может быть продано по остаточной стоимости 600 грн. и стоимость демонтажа составит 500 грн. Таким образом затраты на приобретение и установку “ЭСП - 1” составят 2100 грн. Обслуживает установку для ультрафиолетового облучения “ЭСП - 1” – 1  человек, то есть изменений в структуре фонда оплаты труда не будет. Дополнительных затрат на обучение персонала птицефабрика также не понесет, так как оборудование работает аналогично.