План финансового обеспечения производственной деятельности предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Мая 2012 в 11:33, курсовая работа

Описание работы

Финансы – эта система денежных отношений экономического субъекта, возникающая в процессе его производственно-хозяйственной деятельности. Правильная и рациональная организация финансов предприятий является определяющим главным фактором его успешной деятельности.
Основные задачи финансов:
Рациональное размещение средств;
Эффективное их использование;
Поиск длительных источников для финансирования.

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………………………3
Перечень заданий…………………………………………………………………….…4
Исходные данные……………………………………………………………………5-11
Расчётная часть……………………………………………………………………..12-24
ЗАДАНИЕ I…………………………………………………………………12-13
ЗАДАНИЕ II………………………………………………………………..14-16
ЗАДАНИЕ III………………………………………………………………….17
ЗАДАНИЕ IV………………………………………………………………18-19
ЗАДАНИЕ V…………………………………………………………………...20
ЗАДАНИЕ VI……………………………………………………………….21-24
Теория……………………………………………………………………………….24-36
Список использованной литературы………………………………………………...37

Скачать архив (29.95 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Курсовая работа Колгановой Дарьи.docx

— 119.78 Кб (Скачать файл)

Таблица 2. Затраты на производство реализованной продукции (работ, услуг)

(тыс. руб.)

Наименование статей затрат	Величина в базовом периоде	Изменение к базовой величине в планируемом периоде	Причина изменения
Наименование статей затрат	Величина в базовом периоде	1в	Причина изменения
1	2	3	8
Затраты на производство реализованной продукции, всего	4594,5
в том числе:
1.На обеспечение производственной деятельности	3700
в том числе:
1.1.Сырье и материалы	1100	105,00%	Изменение объема выпущенной продукции и изменение цен на материальные ресурсы
1.2. Покупные и полуфабрикаты	1200	103,00%
Итого материальные ценности на основное производство	2300
1.3. Кроме того на ремонтно-эксплуатационные нужды	127	110,00%
1.4 . Инструменты	18	104,00%
1.5. Затраты на содержание производственных помещений	455
в том числе:
1.5.1. Отопление	180	98,00%
1.5.1. Отопление	180	105,00%
1.5.2.Освещение	150	101,00%
1.5.2.Освещение	150	106,00%
1.5.3.Водоснабжение	125	103,00%
1.5.3.Водоснабжение	125	105,00%
1.6.На оплату труда	800	103,00%
в том числе подоходный налог	104
2.На капитальный ремонт основных средств подрядным способом	130	100
3. Амортизация	76	102,00%
4. Налоги из себестоимости	443,5
4. Налоги из себестоимости	443,5
в том числе:
4.1.Единый социальный налог	284,8
4.2.Плата за землю	146,7
4.3Транспортный налог	12
5.Затраты на погашение процентов за кредит	52,5
6.Расходы на рекламу	45	50
7.Представительские расходы	30	33
8.Командировочные расходы	17,5
9.Прочие расходы	100	95

Таблица 2а. Расчет затрат на погашение процентов за краткосрочный кредит

(тыс. руб.)

Наименование показателей	Базовый вариант	2в
1.Сумма кредита	1000	700
2.Годовая процентная ставка за кредит	26,00%	30,00%
3.Затраты на погашение процента за кредит:	260	210
а)за счет себестоимости
б) за счет прибыли

Таблица 2б. Расчет командировочных расходов

(в руб.)

Наименование показателей	Базовый вариант	1в
Оплата найма жилого помещения за день проживания * количество человеко-дней	560*25= 14000	550*20=11000
Оплата суточных за каждый день в командировке * количество человеко-дней	100*25= 2500	700*20=14000
Транспортные расходы	1000	830
Всего командировочных расходов	17500	25830

Таблица 3. Дополнительные данные, необходимые для финансового планирования

Наименование показателя	Величина в базовом варианте	Изменение к базовой величине в планируемом периоде	Причина изменения
Наименование показателя	Величина в базовом варианте	3в	Причина изменения
1.Среднесписочная численность работающих (чел.)	335	338	Сокращение или дополнительный прием работающих
2.Арендная плата (получаемая) (тыс. руб.)	200	218	Увеличение или уменьшение сдаваемой в аренду площади, оборудования, платы за аренду
3.Стоимость реализуемого имущества (тыс. руб.)	90	100	Наличие излишнего оборудования и др. имущества
4.Остаточная стоимость по реализуемому имуществу (тыс. руб.)	30	35	По данным бухучета
5.Стоимость приобретаемых основных фондов и капитального строительства (тыс. руб.)	100	160	План капитального ремонта, реконструкции, технического перевооружения
6.Площадь земельного участка (м2)	88000	85000	В соответствии с процентной документацией
7.Ставка налога в отношении земельного участка используемого в производственных целях на землю (за год на м2, в процентах)	1,5	1,5
8.Грузовые автомобили и тракторы с мощностью двигателя (л.с.)	100	90
9.Количество автомобилей и тракторов (штук)	60	80
Кадастровая стоимость за 1га	27450	27450

Таблица 4. Расчет среднегодовой стоимости имущества и налога на имущество

(в тыс. руб.)

Наименование показателей	Базовый вариант		2в
Наименование показателей	на 1.01	на 1.04	на 1.01	на 1.04
Стоимость облагаемого налогом имущества	42141	42848	44065	45616
Среднегодовая стоимость облагаемого налогом имущества	10624
Налог на имущество	212,5

Таблица 5. Нормативные данные, необходимые для финансового планирования

Наименование показателя	Нормативная величина	Основание
1. Минимальные месячный	100	Федеральный закон от 01.06.2011 N 106-ФЗ "О минимальном размере оплаты труда"
размер оплаты труда (руб.)	100
2.Процентная ставка рефинансирования ЦБ РФ по кредитам	7,75	Указание Банка России от 23.12.2011 № 2758-У "О размере ставки рефинансирования Банка России"
3.Предельные размеры представительских расходов в год	4% от расходов на оплату труда	Налоговый кодекс глава 25 статья 264
4.Нормы размещения командировочных расходов:
а)Оплата суточных за каждый день в командировки	100,00р.	Налоговый кодекс глава 25 статья 264
5. Грузовые автомобили и тракторы с мощностью двигателя:
а)До 100 л. с. включительно	25,00р.	Закон Челябинской об-
б)Свыше 100 л. с. до 150 л. с.	40,00р	ласти от 28.11.2002
в)Свыше 150 л.с. до 200 л. с.	50,00р	№ 114-30
г)Свыше 200 л.с. до 250 л. с.	65,00р
д)Свыше 250 л.с. 28 руб. 40коп.	85,00р

Таблица 6. Расчет налогооблагаемой прибыли

(в тыс. руб.)

Наименование показателей	Базовый период	Планируемый период	Причины изменений
1.Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности	1275,5
2.Налог на имущество	212,5
3.Сбор на содержание милиции	3
4.Превышение предельной величины:
-командировочных расходов
-представительских расходов
5.Прибыль к налогообложению	1060

Таблица 7. План финансового обеспечения производственной деятельности предприятия на I кв. 2012 год

Наименование показателей	Базовый период	Планируемый период	Причины изменений
Доходы
1.Остаток денежных средств на начало года	100
2. Поступление средств, всего	5770
в том числе:
2.1.Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг, всего	4570
в том числе:
2.1.1.Продукция основной деятельности предприятия	3280
2.1.2. Запасных частей	1200
2.1.3.Прочей продукции (работ, услуг, выполненных на сторону)	30
2.1.4. Прочей реализации	60
2.2. Кредиты и займы	1000
2.3. Прочие поступления (доходы от аренды)	200
Итого доходов	5870
НДС на доходы	914
Итого доходы с НДС	6784
Расходы
3. Отнесение средств на себестоимость	4594,5
4. НДС на приобретенные материалы	580
5.Прибыль (убыток) от реализации (доходы и расходы)	(–) 24,5
6.Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности	1275,5
7. Налоги из прибыли, всего	466,9
в том числе:
7.1. Налог на имущество	212,5
Прибыль (убыток) к налогообложению	1060
7.2. Налог на прибыль	254,4
8. Чистая прибыль	805,6
9. Потребность средств из чистой прибыли, всего	746
в том числе:
9.1. Отчисления на техническое развитие	326
9.2. Отчисления на социальное развитие	220
9.3. Прирост норматива оборотных средств	100
9.4. Фонд поощрения	40
9.5. Прочие выплаты, перечисления и т.п.	60
10. Всего расходов из прибыли	1215,9
11. Нераспределенная прибыль)	59,6
12. Итого расходов	5810,4
13. Остаток средств на конец отчетного периода	59,6
14. НДС к уплате в бюджет	334
15. Всего налогов и платежей	803,9

Информация о работе План финансового обеспечения производственной деятельности предприятия