Организация взаимоотношений предприятия с банком

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«МАРИЙСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» 
 
 

Факультет экономический

Специальность 080105

«Финансы  и кредит» 
 
 
 

Курсовая  работа по дисциплине

«Финансы  организаций»

Организация взаимоотношений  предприятия с  банком. 
 

Выполнил:

студент группы ФК-42

Белоусова К.А.

Руководитель:

Ассистент каф. ЭФ

                                                     . 
 
 

Йошкар-Ола

2011

СОДЕРЖАНИЕ

ВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3 

 

                                            ВЕДЕНИЕ

        В современных условиях работа предприятия не возможна без участия банков. Каждый предприниматель в той или иной степени пользуется услугами банков. Это не только заем средств, кредитование, но и открытие, и ведение счетов. Цель данной работы показать что, ни одно, даже самое маленькое предприятие не сможет обойтись без услуг банков. А в данное время так распространен малый и средний бизнес, для которых услуги банков не менее важны, чем у крупных предприятий, в этом и заключается актуальность данной проблемы. Какие документы для открытия расчетного счета в учреждение банка прокомментированы в работе. Безналичные делятся на ниже перечисленные:

• платежное поручение
• расчеты по аккредитиву
• расчеты чеками
• расчеты инкассо
• расчеты по аккредитиву

Каждый  из расчетов имеет свою особенность, преимущества и недоставки.

Фундаментальная основа кредитования состоит из 3 базовых  элементов:

• субъектах кредита;
• обеспечении кредита;
• объектах кредитования.

Именно  эти элементы являются основополагающими  для успешной деятельности банка  по кредитованию. Попытка разорвать  этих компонентов может привести к нарушению возвратности. Только соотношение трех базовых элементов (субъекта, объекта и обеспечения  кредита) работают как система. Одного базового элемента так же не будет  достаточным для решения вопроса о возможности кредитования. 

Однако  одной из основных  форм кредита  в современных условиях является банковский кредит, а именно  кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. В банковском кредите субъектами сделок являются 2 лица - кредитор и заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству – владельцам этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков. При получении кредита предпринимателю стоит помнить в данной ситуации, что ежемесячные кредитные выплаты должны составлять не более половины чистой прибыли компании.

Обеспечением  текущего кредита может быть:

• залог
• поручительство третьих лиц (как физических, так и юридических).

Главной проблемой такого залога является его оценка банком. У большинства банков коэффициент оценки колеблется в диапазоне от 0,4 до 0,8. Наиболее рискованным вариантом залога считается товар в обороте – его банки оценивают предельно низко (с коэффициентом от 0,4 до 0,5).

Так же существует возможность принятия в  залог приобретаемого имущества, но в этом случае банк перечисляет сумму кредита непосредственно поставщику, а получатель кредита должен самостоятельно погасить от 10% до 30% стоимости, в зависимости от требований банка. Основными формами кредита являются:

• Инвестиционный кредит
• Коммерческая ипотека
• Лизинг
• Факторинг
• Аккредитив и другие

1.  ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ ВОПРОС 

1.1.Взаимоотношения предприятия с банком

1. Порядок открытия и ведения расчетных счетов в банках

Порядок ведения операций на расчетном счете  регламентируется: 
* Положением Центрального банка Российской Федерации «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. № 2-П; 
* Указанием Центрального банка Российской Федерации от 3 марта 2003 г. № 1256-У «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 03.10.2002 г. № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации". 
Для учета денежной наличности в банке предприятие открывает расчетный счет.

Для открытия расчетного счета в учреждение банка представляются следующие документы: 
♦ заявление об открытии счета установленной формы, подписанное руководителем и главным бухгалтером владельца счета; 
♦ свидетельство о государственной регистрации предприятия, выданное регистрирующим органом (или его копию, заверенную нотариально); 
♦ прошнурованные и пронумерованные, заверенные нотариально копии устава и учредительного договора. В случаях, когда у предприятия один учредитель, вместо учредительного договора прилагается решение учредителя о создании предприятия; 
♦ карточки с образцами подписей руководителя, заместителя руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати предприятия по установленной форме (два экземпляра), заверенные нотариально. 
Подпись является обязательным реквизитом документов, предназначающихся для сдачи и выдачи денежных средств и товарно-материальных ценностей, а также кредитных и расчетных обязательств. 
Такие документы имеют 2 подписи:

• Первая - руководитель предприятия, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем;
• вторая - главный бухгалтер предприятия и 
  уполномоченным на то лицам; 
  ♦ документ налогового органа, свидетельствующий постановку данного предприятия (организации) на учет в налоговых органах; 
  ♦ копии документов о назначении на должность лиц, имеющих право первой и второй подписи; 
  ♦ копию справки о присваивании предприятию статистических кодов; 
  ♦ документы, свидетельствующие регистрацию в Фонде социального страхования России.

Вслед за предоставлением данных документов и подписания договора на банковское обслуживание по распоряжению управляющего банком предприятию открывается счет. Счету приписывается номер, и заводится лицевой счет. На данный момент предприятия могут оформить неограниченное количество рублевых расчетных (текущих) счетов. Так же вести расчеты с бюджетом и совершать другие расчеты с любого из них. Законодательство не ограничивает количество таких счетов, но предприятие обязано сообщить в налоговую инспекцию  в течение 10 дней после оформления счета. 
Штраф за не выполнение такого требование, на предприятие может быть наложен штраф в размере 5000 рублей. (ст. 118 НК РФ). Кроме того, за такое нарушение на руководителя предприятия может быть наложен административный штраф от 10 до 20 минимальных размеров оплаты труда (ст. 15.4 КоАП РФ). 
 

2. Порядок безналичных расчетов.

     Безналичные расчеты в РФ осуществляются в  соответствии с Положением о безналичных  расчетах от «12» апреля 2001 года №2-П, которое разработано в соответствии с ч.2 Гражданским кодексом РФ, Федеральным  законом «О банках и банковской деятельности»  и иными законами РФ. Безналичные делятся на ниже перечисленные:

• Платежное поручение (§2 гл.46 ГК РФ; Глава 3 Положения ЦБР №2-П) - это поручение плательщика обслуживающей его кредитной организации о перечислении какой-либо суммы со своего счета на счет третьего лица (п.1 ст.863 ГК РФ). Платежное поручение - это банковский перевод. Кредитная организация, принявшая поручение, обязуется от своего имени, но за счет клиента-плательщика осуществить платеж третьему лицу - получателю средств (п.1 ст.865 ГК РФ). Так же кредитная организация вправе привлекать другие кредитные организации для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента.

Воспользоваться платежным поручением можно в  следующих случаях:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары (услуги)

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата (размещения) кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством  или договором.

Платежные поручения составляют на бланках установленной формы; принимаются кредитной организацией в день их предъявления независимо от наличия средств на счете плательщика. Исполняется платежное поручение только при положительном балансе на счете. При отсутствии или недостаточности средств на счете плательщика такие поручения помещают в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» на очередь с начислением в установленном порядке пени за просрочку платежа. Платежное поручение оплачивается с соблюдением очереди платежей, установленной гражданским законодательством.

     Банк  обязан сообщать плательщику по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета (п.3.9 Положения ЦБР №2-П).

     Законом установлена ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения кредитной организацией (ст.866 ГК РФ). В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения  клиента кредитная организация  ответственность по основаниям и  в размерах, которые предусмотрены  главой 25 ГК РФ (Ответственность за нарушение обязательств). Если нарушение  правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание  денежных средств, банк обязан уплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 ГК РФ.

Ответственность банка это не только своевременное списанием денежных средств со счета клиента, но так же банк обязан обеспечить все необходимые действия для перечисления средств в соответствии с исполняемыми платежными поручениями (Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 11 апреля 2000 г. №7883/99).

• Расчеты по аккредитиву (§3 гл.46 ГК РФ; Главы 4,5,6 Положения ЦБР №2-П) - заключаются в том, что кредитная организация (эмитент) по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием обязуется произвести платежи получателю средств либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель против представленных получателем документов, определенных условиями аккредитива (п.1 ст.867 ГК РФ).