Организация взаимоотношений предприятия с банком

Для инкассовой формы расчетов временем и местом исполнения денежного обязательства следует считать момент списания суммы долга с расчетного счета плательщика в местонахождении исполняющего банка.

 По аккредитиву временем исполнения денежного обязательства будет являться время зачисления средств на счет получателя и местонахождении исполняющего банка. Об этом косвенно говорит Положение ЦБ РФ № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», согласно которому платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств (п. 4.7). Однако, судебно-арбитражная практика не содержит каких-либо высказываний на этот счет, хотя имеется Информационное письмо Высшего арбитражного суда РФ №39 от 15 января 1999г. «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов». Представляется, что эти вопросы могли бы быть «решены» ВАС РФ в обзоре практики или соответствующем информационном письме.

Необходимо  отметить, что обязательство «клиента»  перед третьими субъектами, в определенных случаях, может считаться исполненной  с момента предъявления платежного поручения к исполнению.  
 
 
 
 
 
 

2. Банковское  кредитование предприятий  как форма взаимодействия
1. Фундаментальные элементы системы кредитования

Система кредитования состоит из 3 элементов:

1) субъектах  кредита;

2) обеспечении  кредита 

3) объектах  кредитования.

Это 3 элемента являются организационными основами или  базовыми элементами, технологией кредитных  операций. При любых обстоятельствах  сохраняют свое основополагающее значение, и можно сказать определяют “лицо” кредитной операции и ее эффективность. Эти базовые элементы являются не отделимыми друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию так же зависит от этих 3 элементов и показывают надежность кредитной сделки. Попытка разорвать их единство неминуемо нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Известно, к примеру, что старая система, основанная на принципах централизованного управления экономикой, предпочтение было отдано объекту кредитования. Если есть объект кредитования, то возникает право на получение предприятием или организацией банковской ссуды. Такой объект всегда находился: предприятия, не заинтересованные в экономии собственных и заемных ресурсов, накапливали сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей, реализовывали излишние производственные затраты, в целом нуждались в привлечении дополнительных средств. В основном это были качественные товарно-материальные ценности, объективные потребности хозяйственных организаций в дополнительных ассигнованиях; для банка, делающего акценты на наличие объекта кредитования, все выше перечисленное было достаточно, но явно не хватало для подкрепления истинной надежности кредитной операции. Заметнее всего такая ситуация проявляла себя в отношениях банка с сельскохозяйственными организациями, осуществлявшими вложение средств в затраты растениеводства и животноводства и представлявшие в банк сведения о все возрастающих объемах объекта кредитования. Чаще всего автоматизм выдачи кредита под объект кредитования без учета субъекта кредитования, его кредитоспособности приводил к приостановке возврата кредита и в конечном итоге к амнистии долгов, списанию ссудной задолженности отдельных колхозов и совхозов за счет средств государственного бюджета.

Только  соотношение трех базовых элементов (субъекта, объекта и обеспечения кредита) работают как система. Одного базового элемента так же не будет достаточным для решения вопроса о возможности кредитования. Приведем для этого несколько примеров.

Пример 1. Очень солидная фирма, имеющая положительной репутацию на международном рынке и устойчивый рынок сбыта своих товаров, столкнулась с финансовыми затруднения и обратилась в банк с просьбой выдать ей кредит на удовлетворение кратковременных потребностей в платежах. Сумма и срок кредита не смущают банк, ибо каждое кредитное учреждение посчитает за честь иметь такого клиента.

Пример 2. Некая фирма обратилась к банку с просьбой о выдаче ей ссуды на длительный срок и предоставила при этом самое первоклассное обеспечение (это может быть заклад в виде дорогостоящих украшений, антиквариата, наконец, просто слитка золота), во много раз превышающее по стоимости размер кредита. Ранее эта фирма не обращалась в банк за ссудой, не пользовалась его услугами, неизвестна ему.

Как поступит банк в каждом из этих двух примеров? В первом случае не вызывает никаких сомнений солидность клиента, во втором – его обеспечение. Достаточно ли для банка одного элемента системы, может ли тот или иной элемент иметь абсолютное, а другие – только теоретическое значение? Равны ли каждый из представленных нами основы кредитной сделки?

На фоне этих вопросов появляется еще один компонент системы кредитования, такой как доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с лат. “credo” означает “верю”. В кредите всегда есть две стороны – кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно вызывает взаимоотношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кредит – это всегда риск, и доверие является важной его частью. Хотя доверие больше психологический фактор, но он основан на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. Можно сделать вывод о выше сказанном, что доверие во-первых это необходимый элемент кредитного отношения, во-вторых это осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание. 
 
 
 
 
 
 
 

2. Субъекты  кредитования и виды кредитов предприятия

Одной из основных  форм кредита в современных  условиях является банковский кредит, а именно кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами в это сфере кредитных отношений являются:

• хозяйственные органы
• население
• государство
• банки.

 В  кредитной сделке в качестве  субъектов кредитных отношений  выступают кредитор и заёмщик. 

Кредиторами могут быть как юридические лица так и физические, предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение банка-заемщика на оговоренный срок.

Заемщик - это сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование, ссуду, и обязанная их отдать в установленный срок.

В банковском кредите субъектами сделок являются 2 лица -

кредитор  и заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству – владельцам этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков. Банки перераспределяют сосредоточенные у них ресурсы в пользу нуждающихся, выступают как кредиторы. Это относится и к другой стороне кредитных сделок – населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заёмщиков.

Население нашей страны чаще выступает в  качестве кредитора в банковской сфере.

До 1989 года государство как субъект кредитных отношений выступало в России только при государственной форме кредита, его кредитором являлось население. С 1989 г. впервые официально становиться заёмщиком Госбанка СССР (для покрытия бюджетного дефицита), а так же субъектом кредитных отношений при банковской форме кредита.

В настоящее  время  государственные власти стали активно выступать в качестве субъектов банковского кредита.

Коммерческие  банки предоставляют краткосрочные  кредиты:

а) для  возмещения кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода;

б) покрытие бюджетного дефицита;

в) под  ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития региона.

г) кредит на текущую деятельность.

В основном предприятие при получении текущего кредита преследует цель

пополнение  оборотных средств или покупка  движимого имущества (машин и  оборудования). Кредиты на текущую  деятельность предоставляются в  традиционном виде, в виде кредитной  линии или овердрафта по расчетному счету. Банк может предоставить такой кредит максимально на 3 года. Предпринимателю стоит помнить в данной ситуации, что

ежемесячные кредитные выплаты должны составлять не более половины чистой прибыли  компании. Обеспечением текущего кредита может быть: 

•  залог 
• поручительство третьих лиц (как физических, так и юридических).

Залог может быть представлен движимым и недвижимым имуществом компании, товаром в обороте и ценными бумагами. Так же , в качестве залога может выступать имущество других юридических и физических лиц. Главной проблемой такого залога является его оценка банком. У большинства банков коэффициент оценки колеблется в диапазоне от 0,4 до 0,8. Наиболее рискованным вариантом залога считается товар в обороте – его банки оценивают предельно низко (с коэффициентом от 0,4 до 0,5).

Так же существует возможность принятия в  залог приобретаемого имущества, но в этом случае банк перечисляет сумму кредита непосредственно поставщику, а получатель кредита должен самостоятельно погасить от 10% до 30% стоимости, в зависимости от требований банка.

Инвестиционные  кредиты. Главной целью такого кредита является получение заемных средств. Например это расширение производственных мощностей или создание нового проекта или нового направления деятельности. Однако, предприятие должно вложить не менее 30% собственных средств, а текущий доход предприятия не имеет особого значения. Максимально такие кредиты предоставляются до 10 лет, так же предприятие может получить отсрочку по погашению долга.

Коммерческая  ипотека. Суть коммерческой ипотеки мало чем отличается от жилой, залогом здесь выступает приобретаемый объект, за счет собственных средств получатель оплачивает от 10% до 30% от стоимости, максимальный срок кредитования 30 лет. Кредит перечисляется продавцу и в момент регистрации договора купли-продажи в ГБР регистрируется обременение на приобретаемый объект недвижимости. От сюда следует, что получатель не может продать находящийся в залоге объект. Главным отличием коммерческой ипотеки является то, что приобретаемое помещение должно быть зарегистрировано как нежилой фонд.

Особые  формы кредитов.

Лизинг. Если у предприятия имеется какой-либо объем денежных средств, которых достаточно для приобретения имущества, имеет смысл воспользоваться возможностями лизинга. В этом случае, лизинговая компания самостоятельно приобретает требуемое заемщику имущество и передает его в финансовую аренду, сохраняя за собой право собственности. По завершении договора лизинга, имущество передается в собственность лизингополучателя. Преимуществом является то, что достаточно просто оформить документы (как правило, только бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках). Однако существует и значительный недостаток – это

легкое  изъятие лизингового имущества  в случаях нарушений условий  договора (так как право собственности  принадлежит лизингодателю) и большой  объём вложений собственных средств (20 – 30% от стоимости имущества). Лизинговые компании составляют свой график взноса платежей, по которому большая часть кредитных средств погашается в первый год действия договора.

Факторинг. Чаще факторинг относится к международным средствам расчета и в данное время всё больше распространяется в России. По договору факторинга банк погашает задолженность кредиторов компании-заемщика. То есть, компенсируется недостаток оборотных средств и ликвидируется разрыв во времени между реализацией товара (работ, услуг) и оплатой их покупателем. Одним из основных требований банка является  - наличие долгосрочных договорных отношений с покупателями (как минимум 3 месяца) либо известность и платежеспособность самих покупателей (например, когда ими являются крупные и известные торговые сети либо операторы связи). В общем случае факторинг предоставляется на срок до 90 дней.

Аккредитивы. Аккредитив - это операция, обратную факторингу. Задолженность компании перед поставщиками продукции гасится банком по предъявлении поставщиком документов, подтверждающих факт выполнения условий сделки. Аккредитивы большей частью применяются во внешнеэкономической деятельности и могут быть предоставлены на срок до 1 года. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Характеристика организации 

1. Общие сведения об организации

 

Наименование Общества.