Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Сентября 2010 в 12:32, Не определен
Введение
Глава 1. Теоретические основы инвестиционной привлекательности предприятия
1.1. Сущность и понятие инвестиционной привлекательности предприятия
1.2. Факторы, влияющие на инвестиционную привлекательность предприятия
1.3. Методы оценки инвестиционной привлекательности
Глава 2. Анализ финансовых направлений инвестиционной привлекательности ООО «Персона»
2.1. Общая характеристика финансового состояния предприятия
2.2. Анализ привлекательности предприятия на основе оценки финансовых показателей
2.3. Комплексная оценка инвестиционной привлекательности ООО «Персона»
Заключение
Приложение
Расчетная часть (вариант 4)
Список использованной литературы
ПРИЛОЖЕНИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЙ
БАЛАНС
За 2007 год | КОДЫ | ||||||
Форма №1 по ОКУД | 0710001 | ||||||
Дата (год, месяц, число) | |||||||
Организация ООО «Персона» | по ОКПО | 50253611 | |||||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 4826025567/482501001 | |||||
услуги | по ОКДП | ||||||
Организационно-правовая форма/ по ОКОПФ/ОКФС | 42 | 13 | |||||
Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 | |||||
АКТИВ | Код
строки |
На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | ||||
I.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы |
110 | ||||||
Основные средства | 120 | 150 | 721 | ||||
Незавершенное строительство | 130 | ||||||
Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||||||
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 487 | 1552 | ||||
Прочие внеоборотные активы | 150 | ||||||
ИТОГО по разделу I | 190 | 637 | 2273 | ||||
II.
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы |
210 | 9760 | 9889 | ||||
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 | 5513 | 6254 | ||||
животные на выращивании и откорме | 212 | ||||||
затраты в незавершенном производстве (издержек обращения) | 213 | ||||||
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | ||||||
товары отгруженные | 215 | ||||||
расходы будущих периодов | 216 | 4247 | 5635 | ||||
прочие запасы и затраты | 217 | ||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 85 | 92 | ||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после очередной даты) | 230 | 4794 | 3416 | ||||
в том числе:
покупатели и заказчики |
231 | 1233 | 1012 | ||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 680 | 469 | ||||
в том числе:
покупатели и заказчики |
241 | 100 | 95 | ||||
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | ||||||
Денежные средства | 260 | 144 | 134 | ||||
Прочие оборотные активы | 270 | ||||||
ИТОГО по разделу II | 290 | 15463 | 14000 | ||||
БАЛАНС | 300 | 16100 | 16273 |
1 | 2 | 3 | 4 |
ПАССИВ | Код
строки |
На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
III.
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал |
410 | ||
Добавочный капитал | 420 | 700 | 700 |
Резервный капитал | 430 | ||
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 | ||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | ||
Нераспределенная прибыль | 470 | 995 | 544 |
ИТОГО по разделу III | 490 | 1695 | 1244 |
IV.
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты |
510 | ||
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 | ||
займы, подлежащие погашению более чем
через 12 месяцев
после отчетной даты |
512 | ||
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
ИТОГО по разделу IV | 590 | ||
V.
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты |
610 | 280 | 250 |
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты |
611 | ||
займы, подлежащие погашению в течении
12 месяцев
после отчетной даты |
612 | ||
Кредиторская задолженность | 620 | 14125 | 14779 |
в том числе:
поставщики и подрядчики |
621 | ||
векселя к уплате | 622 | ||
задолженность перед дочерними и зависимыми
обществами
|
623 | ||
задолженность перед персоналом организации | 624 | ||
задолженность перед государственными
внебюджетными
фондами |
625 | ||
задолженность перед бюджетом | 626 | ||
авансы полученные | 627 | ||
прочие кредиторы | 628 | ||
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | ||
Доходы будущих периодов | 640 | ||
Резервы предстоящих расходов | 650 | ||
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
ИТОГО по разделу V | 690 | 14405 | 15029 |
БАЛАНС | 700 | 16100 | 16273 |
ОТЧЕТ
О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за 2007 год | КОДЫ | ||||||
Форма №2 по ОКУД | 0710002 | ||||||
Дата (год, месяц, число) | |||||||
Организация ООО «Персона» | по ОКПО | 50253611 | |||||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 4826025567/482501001 | |||||
по ОКДП | |||||||
Организационно-правовая
форма/форма собственности |
42 | 13 | |||||
Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 | |||||
Наименование показателя | Код
строки |
За
отчетный
период |
За аналогичный период предыдущего года | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | ||||
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||||||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 1978 | 1780 | ||||
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 1815 | 1651 | ||||
Валовая прибыль | 029 | 163 | 129 | ||||
Коммерческие расходы | 030 | ||||||
Управленческие расходы | 040 | 25 | 18 | ||||
Прибыль (убыток) от продаж (строки(010-020-030-040)) | 050 | 138 | 111 | ||||
II.Прочие доходы и расходы | |||||||
Проценты к получению | 060 | ||||||
Проценты к уплате | 070 | ||||||
Доходы от участия в других организациях | 080 | ||||||
Прочие доходы | 090 | 226 | 209 | ||||
Прочие расходы | 100 | 76 | 73 | ||||
Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 287 | 247 | ||||
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 150 | 86 | 59 | ||||
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) | 190 | 201 | 188 |
РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ (ВАРИАНТ 4)
«Оптимизация структуры капитала предприятия»
Требуется:
Для выполнения задания использовать Указания к решению.
Таблица 1
АКТИВ | Начало периода | Конец периода |
1 | 2 | 3 |
I. Внеоборотные активы | ||
Нематериальные активы: | ||
остаточная стоимость | 41 173 | 41 396 |
первоначальная стоимость | 53 497 | 53 772 |
износ | 12 324 | 12 376 |
Незавершенное строительство | 108 831 | 144 461 |
Основные средства: | ||
остаточная стоимость | 106 800 | 134 036,13 |
первоначальная стоимость | 157 930 | 172 210 |
износ | 51 130 | 38 174 |
Долгосрочные финансовые вложения: | ||
учитываемые по методу участия в капитале других предприятий | 0
0 |
17482
17 482 |
прочие финансовые вложения | 44 359 | 48 380 |
Прочие необоротные активы | 0 | 0 |
Итого по разделу I | 301 163 | 385 755 |
II. Оборотные активы | ||
Запасы: | ||
производственные запасы | 14 567 | 20 916 |
незавершенное производство | 2 061 | 310 |
готовая продукция | 4 000 | 7 611 |
Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги: | ||
чистая реализационная стоимость | 12 342 | 55 051 |
Дебиторская задолженность по расчетам: | ||
с бюджетом | 0 | 6 061 |
по выданным авансам | 0 | 0 |
по начисленным доходам | 242 | 1 701 |
Прочая
текущая дебиторская |
375 | |
Текущие финансовые инвестиции | 3 539 | 65 147 |
Денежные средства и их эквиваленты: | ||
в национальной валюте | 20 467 | 33 858 |
в иностранной валюте | 13 812 | 7 138 |
Прочие оборотные активы | 0 | 0 |
Итого по разделу II | 71 030 | 198 168 |
БАЛАНС |
372 193 | 583 923 |
ПАССИВ |
Начало периода | Конец периода |
I. Собственный капитал | ||
Уставный капитал | 105 000 | 250 000 |
Добавочный капитал | 2 312 | 31 582 |
Резервный капитал | 26 250 | 37 500 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 21 677 | 32 056 |
Итого по разделу I | 155 239 | 351 138 |
II. Долгосрочные обязательства | ||
Долгосрочные кредиты банков | 1 610 | 127 204 |
Прочие долгосрочные обязательства | 0 | 0 |
Итого по разделу II | 1 610 | 127 204 |
III. Краткосрочные обязательства | ||
Займы и кредиты | 124 330 | 8 000 |
Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги | 85 719 | 74 784 |
Краткосрочные обязательства по расчетам: | ||
по авансам полученным | 0 | 1 200 |
с бюджетом | 3 680 | 2 693 |
по внебюджетным платежам | 200 | 0 |
по страхованию | 730 | 1 965 |
по оплате труда | 0 | 11 535 |
с участниками | 0 | 450 |
Прочие краткосрочные обязательства | 685 | 4 954 |
Итого по разделу III | 215 344 | 105 581 |
БАЛАНС | 372 193 | 583 923 |
Таблица 2
Наименование коэффициента | Формула расчета | Значения | |
На начало периода | На конец периода | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
Оценка имущественного положения | |||
Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия | Валюта баланса | 372193 | 583923 |
Коэффициент износа | Износ / первоначальная стоимость основных средств | 0,32 | 0,22 |
Определение финансовой устойчивости | |||
Наличие собственных оборотных средств | 1-й р. П + 2-ой р. П – 1-й р. А | -144314 | 56587 |
Доля собственных оборотных средств | СОС / (2-ой р. А) | -2,03 | 0,29 |
Нормальные источники покрытия запасов (НИПЗ) | СОС + Расчеты
с кредиторами по товарным операциям
+ краткосрочные кредиты под |
65735 | 139371 |
Доля
НИПЗ:
в текущих активах в запасах и затратах |
НИПЗ / Текущие активы НИПЗ / Запасы и затраты |
0,93 3,19 |
0,7 4,43 |
Тип финансовой устойчивости | Абсолютная:
СОС > Запасы и затраты Нормальная: СОС < Запасы и затраты < НИПЗ Критическая: НИПЗ < Запасы и затраты |
Нормальная | Абсолютная |
Показатели ликвидности | |||
Коэффициент абсолютной ликвидности | (Денежные средства + Краткосрочные фин. вложения) / Краткосрочные заемные средства | 0,18 | 1,01 |
Коэффициент промежуточного покрытия | (Денежные средства + Краткосрочные фин. вложения + Дебиторская задолженность) / Краткосрочные заемные средства | 0,23 | 1,6 |
Коэффициент общей ликвидности | Денежные средства + Краткосрочные фин. вложения + Дебиторская задолженность + Запасы и затраты) / Краткосрочные заемные средства | 0,33 | 1,88 |
Доля оборотных средств в активах | Текущие активы / Валюта баланса | 0,19 | 0,34 |
Доля производственных запасов в текущих активах | Запасы и затраты / Текущие активы | 0,21 | 0,11 |
Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов | СОС / Запасы и затраты | -7 | 1,96 |
Коэффициент покрытия запасов | НИПЗ / Запасы и затраты | 3,19 | 4,83 |
Коэффициенты рыночной устойчивости | |||
Коэффициент концентрации собственного капитала | Собственный капитал / Валюта баланса | 0,42 | 0,6 |
Коэффициент финансирования | Собственный капитал / Заемные средства | 0,72 | 1,51 |
Коэффициент маневренности собственного капитала | СОС / Собственный капитал | -0,93 | 0,18 |
Коэффициент структуры долгосрочных вложений | Долгосрочные заемные средства / Иммобилизованные активы | 0,45 | 1,95 |
Коэффициент инвестирования | Собственный капитал / Иммобилизованные активы | 43,87 | 5,39 |
Информация о работе Оценка инвестиционной привлекательности предприятия