Мероприятия по улучшению финансового состояния ОАО «ТПИ «Хабаровскпромпроект»

(стр. 010 ф. № 2)/((стр. 300-244-252)нг+ (стр. 300-244-252)кг ф. №1) / 2

Оборачиваемость текущих активов характеризует скорость оборота всех мобильных средств предприятия:

(стр. 010 ф. № 2)/((стр. 290-244-252)нг+ (стр. 290-244-252)кг ф. №1) / 2

Оборачиваемость собственного капитала. Коэффициент показывает скорость оборота собственного капитала или активность средств, которыми рискуют акционеры:

(стр. 010 ф. № 2)/((стр. 490-244-252+640+650)нг + (стр. 490-244-252+640+650)кг ф. №1) / 2

Оборачиваемость материальных запасов отражает число оборотов запасов предприятия за анализируемый период:

(стр. 020 ф. № 2)/((стр. 210+220)нг + (стр. 210+220)кг ф. №1) / 2

Оборачиваемость дебиторской задолженности показывает скорость оборота дебиторской задолженности:

(стр. 010 ф. № 2)/((стр. 240-244)нг + (стр. 240-244)кг ф. №1) / 2

Период оборота дебиторской задолженности характеризует средний срок погашения дебиторской задолженности и рассчитывается как:

Т период / пункт 5

Оборачиваемость кредиторской задолженности показывает расширение или снижение коммерческого кредита, предоставляемого предприятию:

(стр. 020 ф. № 2)/((стр. 620)нг + (стр. 620)кг ф. №1) / 2

Период оборота кредиторской задолженности. Данный показатель отражает средний срок возврата долгов предприятия (за исключением обязательств перед банками и по прочим займам):

Т период / пункт 7

Фондоотдача основных средств отражает эффективность использования основных средств предприятия и рассчитывается по формуле: как распознать беременность без теста

(стр. 010 ф. № 2)/((стр. 120)нг + (стр. 120)кг ф. №1) / 2

где нг - данные на начало отчетного года; кг - данные на конец отчетного периода.

Деловая активность предприятия в финансовом аспекте проявляется прежде всего в скорости оборота его средств. Коэффициенты деловой активности позволяют проанализировать, на сколько эффективно предприятие использует свои средства. Коэффициенты могут выражаться в днях, а также в количестве оборотов того либо иного ресурса предприятия за анализируемый период. [3, с.102]

Анализ коэффициентов финансового состояния предприятия проводится для исследования изменений устойчивости положения предприятия и проведения сравнительного анализа финансового положения нескольких предприятий. Недостатками финансовых коэффициентов является то, что они статичны, не отражают различий в методах бухгалтерского учета и качества составляющих показателей.

По результатам проведения анализа финансового состояния предприятия пятью способами дается синтетическая оценка объектов финансового анализа предприятия и синтетическая оценка финансового состояния предприятия в целом.

Синтетическая оценка финансового состояния предприятия - это обобщение, уточнение выводов, характеризующих объекты финансового состояния предприятия. Цель синтетической оценки - выявление наиболее существенных количественных и качественных характеристик фактических значений финансовых показателей, определяющих финансовое состояние предприятия.

При проведении синтетической оценки финансового состояния предприятия формулируются общие выводы о состоянии объектов финансового анализа и финансовом состоянии предприятия в целом, проблемы в области финансового состояния предприятия и резервы для их разрешения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО «ТПИ» ХАБАРОВСКПРОМПРЕКТ»

2.1 Краткая организационно-экономическая  характеристика организации

Открытое акционерное общество «ТПИ «Хабаровскпромпроект» утверждено и действует в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Общество создано в 2009 году и зарегистрировано инспекцией министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Центральному району г. Хабаровска и является правопреемником краевого государственного унитарного предприятия «Территориальный проектный институт». Учредителем общества является Хабаровский край в лице Министерства имущественных отношений Хабаровского края. Уставный капитал общества составляет 5115 тыс. руб и состоит из 51 150 именных обыкновенных бездокументарных акций, стоимостью одной акции 100 рублей. Исполнительным единоличным органом Общества является генеральный директор. Акциями не владеет.

Общество является членом НП «Саморегулируемой организации АиП ДВ» (св.№0015-2010-2722080707-П-97-8 от 14.03.13).

Общая численность института составляет 85 человек, основная часть которых – это высококвалифицированные проектировщики всех специальностей.

Приоритетное направление деятельности Общества это разработка проектно-сметной документации объектов промышленного и гражданского назначения, инженерных сетей и сооружений, в соответствии с законодательными актами Российской Федерации.

Проектные работы выполняются для нужд Хабаровского края. По видам работ это новое строительство, расширение и реконструкция.

 

В 2013и 2014 году институтом выполнялись следующие основные объекты:

- Завод МДФ в п. Хор;

- Завод по производству  лущеного шпона в г. Амурск;

- Реконструкция комбинатов  «Дружба», «Радуга», «Арктика» Росрезерва РФ;

- Речной пункт пропуска  через государственную границу  РФ г.Хабаровск;

- Дальневосточный стеклотарный  завод;

- Обустройство военных  городков в п. Князе-Волконское.

Также институт разрабатывает экологическую документацию для предприятий Хабаровского края и города Хабаровска.

По результатам производственно-финансовой деятельности института за 2014 год выполнено проектных работ собственными силами на сумму 63,5 млн.руб., что составляет 86 процентов к соответствующему периоду 2013 года (73,5 млн. руб.). Доля государственного заказа в 2014 году составила 45,0 процентов при 55,0 процентов в 2013 году.

За 2013 год выполнено проектных работ собственными силами на сумму 73,5 млн. руб, что составляет 107 процентов к соответствующему периоду 2012 года (68,6 млн. руб.). Доля государственного заказа составила 55,0 процентов при 35,0 процентов в 2012 году.

Балансовая (остаточная) стоимость основных фондов – 11335,9 тыс. руб. (2695,1 тыс. руб.). Основные фонды предприятия представлены частью кирпичного здания, двумя легковыми автомашинами разных марок, системой кондиционирования, оргтехникой, производственным и хозяйственным инвентарем. Все они находятся в эксплуатации. Начисление амортизации основных фондов в бухгалтерском и налоговом учете ведется линейным способом. За 2014 год основные фонды не обновлялись. В установленные учетной политикой сроки проводится инвентаризация основных фондов.

Приоритетные направления деятельности Общества:

- проектирование новых  промышленных объектов и объектов  социально-бытового назначения в  основном на территории Хабаровского  края;

- реконструкция, расширение  и техническое перевооружение  действующих предприятий;

- разработка экологической  документации.

Перспективы развития Общества:

Институт внес огромный вклад в развитие производственных мощностей Хабаровского края и Дальнего Востока. В настоящее время имеет квалифицированные кадры всех специальностей и современную техническую оснащенность.

Институт осуществляет все виды деятельности по проектированию объектов и сооружений различных отраслей, общественных зданий и комплексов, других проектов в соответствии с лицензией Госстроя Российской Федерации действующей на территории России.

Отчет Совета директоров о результатах развития Общества по приоритетным направлениям его деятельности представлен в таблице 2.1.:

Таблица 2.1

Отчет Совета директоров о результатах развития Общества по приоритетным направлениям деятельности

	Период
	2012	2013	2014
Объем проектных работ собственными силами	63,5	73,5	68,6
Прибыль от продаж	1,9	3,9	5,0
Чистая прибыль предприятия	0,4	2,3	2,8

 

 

Отчет Совета директоров о результатах развития Общества по приоритетным направлениям его деятельности

Отчет о выплате дивидендов по акциям Общества:

В 2014 году на выплату дивидендов было направлено 25% от чистой прибыли 2013 года Общества в сумме 583,0 руб., или 5,83 руб. на одну акцию.

Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью Общества:

1.Макроэкономические риски - это риски, связанные с несовершенством  системы налогообложения и государственных  гарантий, снижением деловой активности  в национальной экономике, нестабильности  ситуации на финансовых и товарных  рынках, инфляции, изменении банковских  процентов, налоговых ставок.

2. Финансовые риски. Возможны  финансовые риски, отражающиеся  на деятельности ОАО «ТПИ «Хабаровскпромпроект», регулируются уровнем устанавливаемых Обществом цен на производимую продукцию.

3. Правовые риски. В настоящее  время отсутствуют.

4. Риски, связанные с деятельностью  Общества.

Кроме рисков, непосредственно связанных с хозяйственной деятельностью предприятия, возможно негативное влияние форс-мажорных обстоятельств общеэкономического характера.

 

2.2 Анализ имущественного потенциала

Важным критерием оценки деятельности любого предприятия является эффективность использования имущества и раскрытие имущественного потенциала.

Под имущественным потенциалом понимается совокупность средств предприятия, находящихся под его контролем, которая характеризуется величиной, составом и состоянием активов. Целью анализа является оценка наличия, динамики, производительности ресурсов предприятия.

Анализ динамики и структуры имущества и источников его формирования производится с помощью горизонтального и вертикального анализа агрегированного баланса. Горизонтальный анализ представлен абсолютной разницей между показателями за отчетный и предшествующий период, а также темпом их изменения. Вертикальный анализ предполагает определение удельного веса отдельных статей в итоге баланса и оценку его колебаний.

Также в рамках данного раздела анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия рассчитываются относительные показатели, характеризующие структуру источников средств:

• коэффициент финансовой устойчивости;
• коэффициент инвестирования собственных источников;
• коэффициент независимости;
• коэффициент финансирования;
• коэффициент инвестирования собственных средств и долгосрочных источников.

Результатом анализа имущественного потенциала и источников средств  предприятия является оценка деятельности предприятия, выявление изменений в составе имущества и источниках его формирования и установление взаимосвязей различных показателей. Горизонтальный и вертикальный анализ имущества представлен в таблицах 2.1и 2.2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.1

Горизонтальный анализ имущества ОАО «ТПИ «Хабаровскпромпроект»за 2012-2014 гг.

Показатель	Код	Значение показателя, тыс. руб			Изменение показателя
					относительное %%		абсолютное, тыс руб
Актив		2012	2013	2014	Т2 / Т1	Т3 / Т2	Т2 - Т1	Т3 - Т2
		Т1	Т2	Т3
I. Внеоборотные активы
Основные средства	1 130	2 201,00	3 406,00	2 695,00	155	79	1 205,00	-711,00
Итого по разделу I	1 100	2 201,00	3 406,00	2 695,00	155	79	1 205,00	-711,00
II. Оборотные активы
Запасы	1 210	1 930,00	27 597,00	21 397,00	1430	77,53	25 667,00	-6 200,00
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1 220				-	-	0,00	0,00
Дебиторская задолженность	1 230	24 790,00	28 923,00	25 864,00	116,7	89,42	4 133,00	-3 059,00
В том числе
Дебиторская задолженность  (платежи  по которой ожидаются более  чем  через  12 месяцев после отчетной даты)	1 231	24 790,00	28 923,00	25 864,00	117	89,42	4 133,00	-3 059,00
Дебиторская задолженность  (платежи  по которой ожидаются в течение 12  месяцев после отчетной даты)	1 232				-	-	0,00	0,00
Финансовые вложения	1 240				-	-	0,00	0,00
Денежные средства	1 250	12 084,00	8 942,00	2 047,00	74	22,89	-3 142,00	-6 895,00
Прочие оборотные активы	1 260	2 953,00	8 237,00	3 061,00	278,94	37,16	5 284,00	-5 176,00
Итого по разделу II	1 200	41 757,00	73 699,00	52 369,00	176,49	71,06	31 942,00	-21 330,00
Баланс	1 600	43 958,00	77 105,00	55 064,00	175,41	71,41	33 147,00	-22 041,00