Анализ финансового состояния ОАО «Планета»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Декабря 2010 в 11:40, курсовая работа

Описание работы

ОАО "Планета" создано 18 декабря 2003 года.
Основными видами деятельности на первоначальном этапе создания ОАО "Планета" являлись:
- агентские услуги в области страхования;
- сюрвейерские услуги;
- деятельность специалистов по оценке страхового риска и убытков;
- прочая вспомогательная деятельность в сфере страхования;
- перестраховочная деятельность;
- страховая деятельность;
- консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления.

Содержание работы

Анализ платежеспособности
Анализ ликвидности
Анализ активов и пассивов предприятия

Скачать архив (49.75 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Анализ финансовой отчетности.doc

— 199.00 Кб (Скачать файл)

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное  учреждение высшего  профессионального  образования

«Российская Экономическая Академия им. Г.В. Плеханова»

Уральский филиал 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Контрольная работа 

Анализ  финансового состояния  ОАО «Планета» 
 
 
 
 
 
 

Выполнила: Борисенкова Алина

 Группа 5ГТ16Д

Проверила: Самсонова И.А. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Екатеринбург

2010

Содержание 

Приложение 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Карточка  компании 
Наименование Открытое  акционерное общество "Планета"
ИНН 7704508594
ФСФР 55028-E
ОГРН 1037789063795
Почтовый  адрес 119146, Москва, 2-я Фрунзенская ул., д. 8, стр. 1
Телефон(ы) (499) 242-00-63
Факс (499) 242-00-63
О компании ОАО "Планета" создано 18 декабря 2003 года. 
Основными видами деятельности на первоначальном этапе создания ОАО "Планета" являлись: 
- агентские услуги в области страхования; 
- сюрвейерские услуги; 
- деятельность специалистов по оценке страхового риска и убытков; 
- прочая вспомогательная деятельность в сфере страхования; 
- перестраховочная деятельность; 
- страховая деятельность; 
- консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления.  
 
В 3-м квартале 2005 года Компанией расширены виды деятельности, которые она вправе осуществлять в соответствии с учредительными документами. В связи с этим произошло переориентирование деятельности на торговую деятельность, а именно: оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами; прочая оптовая торговля.
 

    1. Анализ имущества  ОАО «Планета»  и источники его  формирования 

      Цель  – провести анализ имущества организации

Этапы:

  1. анализ структуры активов
  2. анализ структур источников формирования активов

      Источники информации: форма № 1 Бухгалтерский  баланс 
 

     Данные  таблицы 1 показывают, что общий оборот хозяйственных средств, т.е. активов  на конец года увеличился, но незначительно на 289 тыс. руб. К концу года внеоборотные активы в общей стоимости активов стали занимать 99,94%, т.е. увеличились по сравнению с началом года на 216266 тыс. руб. или 10.8 пункта, а оборотные активы соответсвенно сократились на 215977 тыс.руб, или 10,8 пункта. Резкое снижение оборотных активов, несомненно, негативно скажется на производственно-финансовой деятельности и впоследствии – на финансовую устойчивость организации.

     Источники формирования имущества за счет заемного капитала увеличились на 106 тыс. руб. или на 365% ( таблица 2).

     Как свидетельствуют данные таблицы 1, к  концу года в составе внеоборотных активов наибольшую долю долгосрочные финансовые вложения (99,94%).В оборотных  активах преобладает к концу  года  денежнве средства (0,06%).  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Таблица  1 –  Анализ структуры активов 
 

Актив  на начало  года, тыс.руб на конец  года, тыс. руб отклонение структура отклонение
абсолютное Тр Тпр начало конец абсолютное Тр Тпр
Нематериальные  активы                    
Долгосрочные  фин. влож. 1782901 1999103 216202 112,13% 12,13% 89,14% 99,94% 10,80% 112,11% 12,11%
Основные  средства   65                
Итого по ВОА: 1782901 1999167 216266 112,13% 12,13% 89,14% 99,94% 10,80% 112,11% 12,11%
Запасы   7                
в том  числе:                    
сырье и материалы                    
затраты на незавершенное производство                    
готовая продукция                    
расходы будущих периодов   7                
НДС                    
Дебиторская задолженность свыше 12 месяца   58                
Дебиторская задолженность до 12 месяца                    
краткосрочные финансовые вложения 216100 28                
денежные  средства 1102 1123                
Итого по ОА: 217202 1225 -215977 0,56% -99,44% 10,86% 0,06% -10,80% 0,56% -99,44%
ИТОГО 2000103 2000392       100 100      
 
 
 
 
 
 
 

Таблица  2 –  Анализ структур источников формирования активов 
 

Пассив  на начало  года, тыс.руб на конец  года, тыс. руб отклонение структура отклонение
абсолютное Тр Тпр начало конец абсолютное Тр Тпр
Уставный  капитал 500000 500000                
Добавочный  капитал 1500000 1500000                
Нераспределенная  прибыль 63 246                
Итого по К и Р: 2000063 2000246 183 100,01% 0,01% 100,00% 99,99% -0,01% 99,99% -0,01%
Займы и кредиты                    
Итого по З и К:                    
Займы и кредиты                    
Кредиторская  задолженность 40 146 106 365% 265%          
     в том числе:                    
   поставщики и подрядчики   44 44              
- задолженность  перед персоналом организации 3 3 0 100%             
- задолженность  перед гос. Внебюджетным фондам 1 1 0 100%             
- задолженность  по налогам и сборам 36 86 50 238,89% 138,89%           
- прочие  кредиторы   16 16              
Итого по КО: 40 146 106 365,00% 265,00% 0,00% 0,01% 0,01% 364,95% 264,95%
ИТОГО 2000103 2000392       100 100      
 
 
 
 
 
 

 

    2.Анализ финансовой устойчивости ОАО «Планета» 

      Финансовая  устойчивость характеризуется стабильным превышением доходов над расходами, свободным маневрированием денежными средствами и эффективного их использования в процессе текущей деятельности.

      Цель  – установить на сколько рационально  предприятие управляет собственными и заемными средствами.

      Этапы:

  1. анализ абсолютных показателей
  2. анализ относительных показателей
 

    Абсолютные  показатели:

  1. наличие ОС на начало расчетного периода:

СОС =2000063-1782901=217162 тыс. руб

  1. наличие собственных и долгосрочных заемных источников:

СДИ=217162+0=217162 тыс. руб

  1. общая величина основных источников формирования запасов:

ОИЗ=217162+0=217162 тыс. руб 

ΔСОС=217162-0=217162 тыс. руб

ΔСДИ=217162-0=217162 тыс. руб

ΔОИЗ=217162-0=217162 тыс. руб 

  1. наличие ОС на конец расчетного периода:

СОС=2000246-1999167=1079 тыс. руб

  1. наличие собственных и долгосрочных заемных источников:

СДИ=1079+0=1079 тыс. руб

  1. общая величина основных источников формирования запасов:

ОИЗ=1079+0=1079 тыс. руб

ΔСОС=1079-7=1072 тыс. руб

ΔСДИ=1079-7=1072 тыс. руб

ΔОИЗ=1079-7=1072 тыс. руб

      Следовательно, на начало и конец отчетного года М(+,+,+) – Абсолютная финансовая устойчивость – высокий уровень платежеспособности. ОАО «Планета» не зависит от внешних кредиторов. 

    Относительные показатели:

    Таблица  3 – Относительные показатели ФУ

показатели  на начало года  на конец года отклонение Интерпретация расчета
1. коэффициент  Ф независимости 1,00 1,00 0,00 высокая финансовая независимость
2. коэффициент  задолженности 0,00 0,00 0,00 предприятие развивается  за счет собственных средств
3. коэффициент  самофинансирования 50001,58 13700,32 -36301,26 заемные средства покрываются  собственным капиталом, но тенденция идет к снижению
4. коэффициент  обеспеченности СОС 1,00 0,88 -0,12  
5. коэффициент  маневренности 0,11 0,90 0,79 на конец года у  предприятия появилось больше финансовых возможностей для маневра
6.коэффициент   Ф напряженности 0,00 0,00 0,00 предприятие не зависит  от внешних финансовых источников
7.коэффициент  соотношения мобильных и иммобилизованных  А 0,12 0,00 -0,12  
8. коэффициент  имущества производственного назначения 0,47 0,50 0,03 предприятие не нуждается  в привлечении заемных средств  для пополнения имущества
 

      Предприятие ОАО «Планета» развивается за счет собственных средств, так как интерпретация по всем показателям выше нормы.

 

    3.Анализ платежеспособности и ликвидности ОАО «Планета» 

      Платежеспособность – характеризуется возможностью и способностью своевременно и полностью выполнять свои финансовые обязательства за счет собственных средств.

      Ликвидность – определяется способностью предприятия быстро и с минимальным уровнем финансовых потерь преобразовывать свои активы в денежные средства.

      Цель  анализа – установить величину покрытия обязательств предприятия его активами, срок трансформации которых в  денежные средства соответствует сроку  погашения обязательств.

      Для оценки платежеспособности и ликвидности используют методы:

  1. анализ ликвидности бухгалтерского баланса
  2. расчет финансовых коэффициентов ликвидности и платежеспособности

      Источник  информации -   форма № 1 бухгалтерский  баланс 

Таблица 4 – Группировка Актива и Пассива ББ

АКТИВЫ
  на начало на конец
А1 быстрореализуемые А 217202 1160
А2 средне реализуемые  А 0 58
А3 медленно реализуемые  А 0 7
А4 трудно реализуемые  А 1782901 1999167
       
       
       
ПАССИВЫ
  на начало на конец
П1 срочные обязательства 40 146
П2 краткосрочные обязательства 0 0
П3 долгосрочные обязательства 0 0
П4 постоянные пассивы 2000063 2000246

Информация о работе Анализ финансового состояния ОАО «Планета»