Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Апреля 2014 в 17:06, курсовая работа
Основная цель данной курсовой работы – изучение кредитных отношений предприятий с банковской системой.
Главными задачами, вытекающими из цели работы, являются:
1.Определение сущности банковского кредита, его форм и принципов.
2.Изучение порядка организации и планирования краткосрочного кредитования предприятий.
3.Анализ роли краткосрочного кредита в финансовой деятельности предприятий.
4. Рассмотрение принципов и объектов краткосрочного кредитования.
5. Расчет планового размера кредита и проверка его обеспеченности на примере ООО «Панорама-7».
Введение
3
1. Основные формы кредита и его классификации
4
2. Организация и планирование краткосрочного кредитования предприятий
2.1. Роль краткосрочного кредита в финансовой деятельности предприятий, его сущность и функции
9
2.2 Принципы и объекты краткосрочного кредитования
13
2.3 Методика определения планового размера кредита и его обеспеченности
17
3. Расчет планового размера кредита и проверка его обеспеченности
26
Заключение
29
Список литературы
30
7. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования [Текст]/ В.В. Иванов// Финансы и кредит. – 2000. - №5
8. Кожарский В.В. Анализ бухгалтерского баланса [Текст] /В.В. Кожарский// Планово-экономический отдел. – 2005. - №5
9.Кожарский В.В. Расчет коэффициентов финансовой устойчивости [Текст] /В.В. Кожарский// Планово-экономический отдел. – 2005. - №5
10. Кульчихина Е.Г., Федорова О.Б. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] : научно-практическое пособие/ Е.Г. Кульчихина, О.Б. Федорова. – Тюмень, ТюмГНГУ, 2007
11.Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] : Учебник/ А.С. Нешитой. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2008
12. Петрушина В.М. Обеспечение возвратности кредита [Текст]/ В.М. Петрушина// Банковский вестник. – 2002. - №3
13. Ставки по кредитам нефинансовым организациям и депозитам населения в российских рублях в 2009 году [Электронный ресурс] / Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics
14. Финансы [Текст]: Учебник/ М.В. Романовский, О.В. Врублевская, Б.М. Сабанти. – 2-е изд, перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2006
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Бухгалтерский баланс | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
на 31 декабря |
20 |
08г |
. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Форма № 1 по ОКУД | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата (год, месяц, число) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Организация |
ООО "Панорама-7" |
по ОКПО | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Вид деятельности |
СМР |
по ОКВЭД | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Организационно-правовая форма / форма собственности |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
по ОКОПФ/ОКФС | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. (ненужное зачеркнуть) |
|
по ОКЕИ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Местонахождение (адрес) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Актив |
Код по- |
На начало |
На конец отчет- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
казателя |
отчетного года |
ного периода | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
4956 |
13962 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Основные средства |
120 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого по разделу I |
190 |
4956 |
13962 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Запасы |
210 |
80015 |
60666 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
22336 |
47231 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
затраты в незавершенном производстве |
213 |
3170 |
8303 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
54419 |
4827 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
расходы будущих периодов |
216 |
90 |
305 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным |
220 |
2 |
2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ценностям |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
240 |
25444 |
117213 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
покупатели и заказчики |
241 |
8402 |
65366 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
481 |
11149 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Денежные средства |
260 |
9749 |
56 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого по разделу II |
290 |
115692 |
189086 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
БАЛАНС (сумма строк 190+290) |
300 |
120648 |
203048 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Пассив |
Код по- |
На начало |
На конец отчет- |
казателя |
отчетного периода |
ного периода | |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
2729 |
2729 | |
Уставный капитал |
410 | ||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
976 |
1439 |
Итого по разделу III |
490 |
3705 |
4168 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
Займы и кредиты |
510 |
7000 |
69298 |
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
31 |
124 |
Итого по разделу IV |
590 |
7031 |
69422 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
27105 |
44083 | |
Займы и кредиты |
610 | ||
Кредиторская задолженность |
620 |
82806 |
85375 |
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
34266 |
74598 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
298 |
68 |
задолженность перед государственными |
623 |
40 |
106 |
внебюджетными фондами |
|||
задолженность по налогам и сборам |
624 |
525 |
289 |
прочие кредиторы |
625 |
47676 |
10314 |
Итого по разделу V |
690 |
109911 |
129458 |
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
700 |
120648 |
203048 |
Информация о работе Формы кредитных отношений предприятий с банками