ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО  ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

                                        Институт менеджмента и бизнеса 
 
 
 

                                                                                         Кафедра МТЭК 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

по курсу:  Финансы и кредит

на  тему: «Формы кредитных отношений  предприятий с банками» 

 

                                            Выполнил: ст. гр.  ЭП-05 (4).

                                            Научный руководитель:

 
 
 
 
 
 
 
 

Тюмень, 2008

       СОДЕРЖАНИЕ 

Введение 3

1. Основные формы  кредита и его классификация 4

2. Организация  и планирование краткосрочного  кредитования  12

предприятий

2.1 Роль краткосрочного  кредита в финансовой деятельности  12

      предприятий, его сущность и функции

2.2 Принципы  и объекты краткосрочного кредитования 14

2.3 Методика  определения планового размера  кредита и его  16

      обеспеченности

3. Расчет планового  размера кредита и проверка  его обеспеченности                25

Заключение 29

Список литературы 31 
 
 
 
 
 
 
 
 

   
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

       Финансовая  политика – это общая финансовая идеология организации, подчиненная  достижению основной цели ее деятельности, каковой является получение прибыли (для коммерческих организаций). В рамках общей финансовой идеологии организации выделяются также ее финансовая стратегия и тактика. Финансовая стратегия – это искусство ведения финансовой политики, а тактика - составная часть этого искусства, это совокупность конкретных приемов и способов действий в конкретной ситуации. 

       Общая цель финансовой политики – построение эффективной системы управления финансами, направленной на достижение стратегических и тактических целей  его деятельности. Важной составной  частью краткосрочной финансовой политики организации является политика управления оборотным капиталом, которая, в свою очередь, включает в себя кредитную политику предприятия.

       Кредитная политика предприятия – это политика по привлечению средств для финансирования текущей деятельности и размещению временно свободных средств.

       Наиболее  актуальной проблемой предприятий  является разработка политики краткосрочных  заимствований для обеспечения  гибкого финансирования текущей  деятельности.

       Целью курсовой работы является изучение форм кредитных отношений предприятий с банками.

       В процессе изучения темы решены следующие  задачи:

       а) охарактеризованы основные формы кредита;

       б) приведена классификация кредитов;

       в) описана схема краткосрочного кредитования;

       г) произведен расчет планового размера кредита для конкретного предприятия по методике, используемой «Запсибкомбанк».

1 ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ КРЕДИТА И ЕГО КЛАССИФИКАЦИЯ

 

       В процессе кредитования используются различные  формы кредита. В современных  условиях на рынке реализуются следующие его формы: коммерческий, банковский, государственный, потребительский, ипотечный, межбанковский, межхозяйственный, международный и др. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности.

       Коммерческий  кредит предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. Он применяется с целью ускорения реализации товаров и оформляется в виде долгового обязательства - векселя, оплачиваемого через коммерческий банк. Объектом коммерческого кредита выступает, как правило, товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность данного кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Важно отметить, что процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Субъектами коммерческого кредита являются предприятия, выступающие в качестве заемщика. Это значит, что специализированные кредитные учреждения (банки) в этом случае прямого участия в сделке не принимают. Однако на практике в большинстве случаев коммерческий кредит переплетается с банковским: кредитор, имея обязательства заемщика - вексель, может учесть его в банке и получить под него банковский кредит. Но этот факт не устраняет главного признака коммерческого кредита - предоставление взаймы средств одной коммерческой структуры другой.

       Банковский  кредит предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам. Банковский кредит превосходит границы коммерческого кредита по размерам, срокам, направлениям и имеет более широкую сферу применения. Классифицировать данный кредит можно в зависимости от срока назначения (для текущей деятельности или инвестиционной) и типа получателя.

       Потребительский кредит предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками и  специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Он может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах. Денежную ссуду получают в банке с использованием средств в потребительских целях. С помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования. Максимальный срок кредита 3 года, проценты, как правило, начисляются в размере 10-25%. 

       Ипотечный кредит - кредит на покупку недвижимости. В этом случае после оформления залоговых кредитных отношений продавец сразу получает от банка деньги, покупатель приобретает все права собственности на объект покупки, который одновременно заложен в банке. Заемщик возвращает кредит и выплачивает проценты в соответствии с кредитным соглашением.

       Особой  формой кредита является государственный  кредит, при котором заемщиком (кредитором) выступают государство или местные  органы власти, а кредит приобретает  вид государственного займа, реализуемого через кредитно-финансовые институты, прежде всего через Центральный банк. Этот вид кредита следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других финансово-кредитных институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица.

       Межбанковский кредит предоставляется банками  друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а  у других их недостает. Следует отметить, что размеры кредитов одних банков (кредиторов), предоставляемых другим банкам (дебиторам), довольно существенны. Так, по данным за 2006 г., из общей суммы кредитных вложений на долю этого вида кредитов приходилось более 20%.

       Субъектами  кредитных отношений межхозяйственного  кредита выступают различные  предприятия и организации, дающие средства взаймы друг другу. Такие ссуды в порядке оказания финансовой помощи могут получать предприятия при временных финансовых затруднениях от корпорации, в которую они входят, для выполнения, к примеру, совместных производственных программ.

       Международный кредит охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями. Он имеет как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. Международный кредит существует в форме как коммерческого, так и банковского кредита.

       Таким образом, формы кредита тесно  связаны с его структурой и  в определенной степени отражают сущность кредитных отношений.

       Формы предоставления кредита заемщику могут быть разными. Наиболее часто на практике встречаются следующие:

1. срочная ссуда;
2. контокоррентный кредит;
3. онкольный кредит.

         Срочная ссуда - это обычная  форма кредита: банк перечисляет  на расчетный счет заемщика  сумму кредита, а  по истечении  срока кредит погашается (т. е. заемщик перечисляет со своего расчетного счета банку соответствующую сумму денег).

         При контокоррентный кредите  в банке для заемщика открывается  специальный ссудный счет –  контокоррент, то есть  единый  счет, на котором учитываются все операции банка с клиентами: с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие в банк от клиентов в виде выручки, вкладов, возврата ссуд и др. Контокоррент представляет собой сочетание ссудного счета с текущим и может иметь дебетовое и кредитовое сальдо.

       Онкольный кредит - краткосрочный кредит, который  погашается по первому требованию. Выдается, как правило, под обеспечение  ценными бумагами и товарами. Погашение  кредита производится по первому требованию банка за счет средств, поступивших на счет заемщика или путем реализации залога. Онкольный кредит погашается заемщиком обычно с предупреждением за 2-7 дней. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным ссудам. С точки зрения срока возврата и качества обеспечения онкольный кредит считается наиболее ликвидной статьей актива банка после кассовой наличности.

       Основными формами кредита как разновидности  расчетов (расчетов с рассрочкой платежа) являются:

1. фирменный кредит - это традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа;
2. вексельный (учетный) кредит банк предоставляет векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Владелец векселя получает от банка сумму, указанную в векселе, за минусом учетной ставки, комиссионных платежей и других расходов. Стороны могут продлить срок оплаты, т.е. совершить пролонгацию векселя. Закрытие учетного кредита производится на основании извещений банка об оплате векселя.
3. факторинг - разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств и представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя, являясь  специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности. Его основной целью является получение средств немедленно или в срок, определенный договором.

       При расчетах по экспортно-импортным операциям  применяются такие формы кредита, как форфетирование, кредит по открытому  счету, овердрафт.

       Форфетирование  представляет собой форму кредитования экспорта банком или финансовой компанией  путем покупки ими без оборота  на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфетирование применяется при  поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (до 7 лет).

       Кредит  по открытому счету. Сущность кредитов (или расчетов) по открытому счету  заключается в том, что продавец отгружает товар покупателю и  направляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. В обусловленные контрактом сроки покупатель погашает свою задолженность по открытому счету.

       Овердрафт - это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка средств на его счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т.е. дебетовое сальдо - задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит.