Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Декабря 2011 в 22:10, курсовая работа
Целью курсовой работы является изучение форм кредитных отношений предприятий с банками.
В процессе изучения темы решены следующие задачи:
а) охарактеризованы основные формы кредита;
б) приведена классификация кредитов;
в) описана схема краткосрочного кредитования;
Введение 3
1. Основные формы кредита и его классификация 4
2. Организация и планирование краткосрочного кредитования 12
предприятий
2.1 Роль краткосрочного кредита в финансовой деятельности 12
предприятий, его сущность и функции
2.2 Принципы и объекты краткосрочного кредитования 14
2.3 Методика определения планового размера кредита и его 16
обеспеченности
3. Расчет планового размера кредита и проверка его обеспеченности 25
Заключение 29
Список литературы 31
Таблица 3.5
Отчет по месяцам
| Месяц | Возврат кредита, млн. руб. | Остаток задолженности | Проценты за пользование кредитом | Сумма вносимая предприятием |
| 1 | 0,118 | 1,296 | 0,11 | 0,131 |
| 2 | 0,118 | 1,178 | 0,11 | 0,131 |
| 3 | 0,118 | 1,060 | 0,11 | 0,131 |
| 4 | 0,118 | 1,942 | 0,11 | 0,131 |
| 5 | 0,118 | 0,824 | 0, 11 | 0,131 |
| 6 | 0,118 | 0,706 | 0,11 | 0,131 |
| 7 | 0,118 | 0,588 | 0,11 | 0,131 |
| 8 | 0,118 | 0,470 | 0,11 | 0,131 |
| 9 | 0,118 | 0,352 | 0,11 | 0,131 |
| 10 | 0,118 | 0,234 | 0,11 | 0,131 |
| 11 | 0,118 | 0,116 | 0,11 | 0,131 |
| 12 | 0,116 | - | 0,11 | 0,129 |
| Итого | 1,414 | - | 0,11 | 1,570 |
При однократном возмещении кредита банк получит 1,4/100х111+1,4/100х1=1,568 млн. руб.
То есть банку не принципиален метод погашения кредита, т.к. по окончании срока кредитования не зависимо от способа погашения, банк получит одинаковую сумму. Но при однократном возмещении существует большой риск задержки оплаты.
Краткосрочный кредит в его разнообразных формах является способом перераспределения совокупного оборотного капитала в экономике, которое непрерывно происходит в двух сферах – сфере хозяйственного (прямого) кредитования и через финансовых посредников (косвенное кредитование). В процессе краткосрочного кредитования границы между индивидуальными оборотными капиталами размываются.
Важной составной частью краткосрочной финансовой политики организации является политика управления оборотным капиталом, которая, в свою очередь, включает в себя кредитную политику предприятия.
Кредитная политика предприятия – это политика по привлечению средств для финансирования текущей деятельности и размещению временно свободных средств, ее основные цели – повышение рентабельности собственного капитала за счет использования заемных средств и размещения собственных временно свободных средств, и снижение кредитных рисков.
Цель управления оборотным капиталом – обеспечение бесперебойного финансирования текущей деятельности. Изменение, колебание потребности в оборотном капитале вызывает объективную необходимость привлечения заемных средств или размещения временно свободных средств, высвобождающихся в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Кредиту принадлежит важная роль в управлении оборотным капиталом предприятия, которая обусловлена выбранной моделью управления оборотными средствами. Выбор модели финансирования зависит от отраслевых особенностей кругооборота капитала, скорости его оборота, равномерности поступления выручки. Кредит органично встроен в процесс управления оборотным капиталом фирмы, именно он обеспечивает маневренность поведения и адекватность реакции ее финансового обеспечения на изменение конъюнктуры рынка или рыночной стратегии компании.
Использование кредита позволяет обеспечить гибкость финансирования текущей деятельности предприятия, которая включает в себя:
а) способность оплатить обязательства (поддержание ликвидности);
б) способность увеличить объем заимствований;
в) возможность выбора форм заимствований.
На решения организации о привлечения кредита влияют также цены кредита, способ включения затрат на его привлечение в налоговую базу налога на прибыль.
В процессе управления оборотным капиталом с использованием заемных источников финансовому менеджеру необходимо решать множество разнообразных задач, которые можно ранжировать по степени конкретизации (общие и частные), по временному признаку (долгосрочные и требующие оперативного решения). Условно эти задачи можно разделить на политические, стратегические и тактические. Такое ранжирование по уровням финансового менеджмента в направлении от общего – к частному, от долгосрочных задач к оперативным, способствует улучшению организации финансового менеджмента, позволяет более четко увидеть ориентиры деятельности, упорядочить приемы и инструментарий кредитной политики.
Информация о работе Формы кредитных отношений предприятий с банками