В сущности, опыт оценки обеспечения  кредита, накопленный  банками,  может успешно применяться любыми  кредиторами (табл. 2.4). 

       Таблица 2.4

       Система оценки качества обеспечения кредита,

       применяемая в банке «Запсибкомбанк»

 

Продолжение таблицы 2.4 

 

       Как видно из таблицы, наименее ценны  для банка такие способы обеспечения  кредитных обязательств как залог  товаров в обороте, транспортных средств и оборудования, по ним установлены наивысшие коэффициенты дисконтирования («уценки»). Это вполне понятно, так как эти виды залога наименее ликвидные, а процедуры их реализации наиболее обременительны для кредитора. Таким образом, сумма обеспечения такого вида должна значительно превышать сумму запрашиваемого кредита.

       Не  менее важной характеристикой обеспечения  является его сохранность. Абсолютной сохранностью обладает заклад, то есть залог с передачей предмета залога на хранение кредитору, а также залог, зарегистрированный в государственном органе. Достаточную сохранность залогу обеспечивает его страхование в сочетании с хорошими условиями хранения.

       В конечном итоге, выбор формы обеспечения  кредитных обязательств остается в  большей степени за кредитором, берущем  на себя кредитный риск так как предложенные заемщиком способы могут его не удовлетворить.

 

        3 РАСЧЕТ ПЛАНОВОГО РАЗМЕРА КРЕДИТА  И ПРОВЕРКА ЕГО ОБЕСПЕЧЕННОСТИ

 

       «Запсибкомбанк» предлагает своим клиентам - предприятиям и организациям следующие основные виды краткосрочного кредитования:

            - кредиты на пополнение оборотных средств;

            - кредиты на торгово-закупочную деятельность;

            - кредиты на реализацию действующих контрактов и/или договоров.

Срок  кредитования- не более 12 месяцев (как правило, 3-6 месяцев).

Валюта  выдаваемого кредита- в рублях и  в иностранной валюте.

Процентная  ставка- 11-17 % годовых - в рублях;

       - 10-12,5 % годовых - в долларах США.

       Процентная  ставка по кредиту устанавливается  с учетом финансового положения заемщика, степени ликвидности обеспечения кредита, объемов и стабильности оборотов по счетам клиента, открытым в «Запсибкомбанке», кредитной истории и других условий.

       Погашение краткосрочного кредита может осуществляться единовременно или по графику.

       Данные  о финансовом состоянии предприятия (млн. руб.):

       Таблица 3.1

       Отчет о прибылях и убытках

 
 

       Таблица 3.2

       Баланс на начало отчетного периода

 

       Предприятие планирует увеличить объемы производства на 20 %, ресурсы предприятия используются полностью.

       Прогнозная  бухгалтерская отчетность будет  иметь вид:

       Таблица 3.3

       Прогнозный  отчет о прибылях и убытках

Таблица 3.4

       Баланс на конец отчетного периода

 

Продолжение табл. 3.4

 

       Кредиторская  задолженность увеличена пропорционально  изменению оборотных активов, нераспределенная прибыль увеличена за счет реинвестированной  прибыли.

       Значение  EFN рассчитано как разность прогнозной величины активов и величины источников средств, имевшихся на начало расчета.

       Таким образом, для обеспечения заданного темпа роста объемов производства предприятию необходимо изыскать внешние источники средств в размере 1,4 млн. руб.

       Банк, рассмотрев документы на предоставление краткосрочного кредита, определяет возможность кредитования.

       Сумма оборотных средств составляет 13,0 млн.руб., сумма основных средств  составляет 8,0 млн.руб., т.е. каждый рубль  заемных средств предприятие  имеет обеспечение в размере 10,77 руб.

       Согласно  политике банка максимальный размер кредита в этом случае может составить 6,5 млн.руб. с процентной ставкой 17 % и страховкой 1 % от суммы предоставляемого кредита.

       Предприятие получит кредит на сумму 1,414 млн. руб. из них 0,014 млн.руб. останутся на страховом счету по данной кредитной операции предприятия, остальные будут переведены на ссудный счет предприятия, с которого будут производиться расчеты с кредиторами.

       Предприятие получает кредит сроком на 1 год, размер процентной ставки 11 % (2,16 – предел для минимальной ставки кредита). При этом возмещение кредита может осуществляться ежемесячно либо один раз по окончании срока кредитного договора в течение 3 банковских дней, по истечение указанного срока предприятием уплачивается пеня в размере 0,05 % за каждый день просрочки.

       Таким образом, при ежемесячном возмещении по окончании срока кредита банк получает 1,57 млн. руб.