Формы кредитных отношений предприятий с банками

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ

УНИВЕРСИТЕТ»

Институт менеджмента и бизнеса

 

Кафедра МТЭК

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Финансы и кредит»

на тему: «Формы кредитных отношений предприятий с банками»

 

 

 

                                                               

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тюмень, 2010

 
СОДЕРЖАНИЕ

Введение	3
1. Основные формы кредита и его классификации	4
2. Организация и планирование  краткосрочного кредитования предприятий
2.1. Роль краткосрочного кредита  в финансовой деятельности предприятий, его сущность и функции	9
2.2 Принципы и объекты краткосрочного  кредитования	13
2.3 Методика определения планового  размера кредита и его обеспеченности	17
3. Расчет планового размера кредита  и проверка его обеспеченности	26
Заключение	29
Список литературы	30

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования.

Основная цель данной курсовой работы – изучение кредитных отношений предприятий с банковской системой.

Главными задачами, вытекающими из цели работы, являются:

1.Определение  сущности банковского кредита, его  форм и принципов.

2.Изучение  порядка организации и планирования  краткосрочного кредитования предприятий.

3.Анализ  роли краткосрочного кредита  в финансовой деятельности предприятий.

4. Рассмотрение  принципов и объектов краткосрочного  кредитования.

5. Расчет  планового размера кредита и  проверка его обеспеченности  на примере  ООО «Панорама-7».

Основные виды деятельности ООО «Панорама-7» - строительно-монтажные работы, отделка фасадов, капитальный ремонт зданий, производство конструкций из ПВХ и алюминия.

Актуальность выбранной темы обусловлена достаточной распространенностью краткосрочных кредитов в банковской системе. Развитие рыночной экономики, дальнейший экономический рост, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития системы банковского кредита.

 

1. ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ КРЕДИТА И ЕГО КЛАССИФИКАЦИИ

Кредит – рыночная категория. Под кредитом понимают предоставление денег или имущества другому юридическому или физическому лицу в собственность на условиях срочности, возвратности, платности [2].

Возникновение кредитных отношений – явление экономически целесообразное и эффективное. Движение капитала приводит, с одной стороны, к появлению временно свободных денежных средств, а с другой – к возникновению у субъектов рынка временной потребности в дополнительных денежных ресурсах. Разрешению этого противоречия и служит кредит.

Внутренняя экономическая сущность кредита проявляется в его формах [10].

Таблица 1.1

Формы кредита

Форма кредита	Суть	Особенности
1	2	3
Банковский (финансовый)	Предоставляется банками предприятиям, населению в виде денежной суммы на определенный срок	Всегда в денежной форме. Предоставляет возможность получить кредит на любую отрасль хозяйственной деятельности, личные цели физических лиц и другие потребности.
Коммерческий	Предоставляется одними хозяйствующими субъектами другим в форме отсрочки платежа за реализованные товары и оказанные услуги	Уровень ссудного процента ниже, чем по банковскому кредиту, однако ограничен в размерах и носит краткосрочных характер

 

Продолжение табл.1.1

1	2	3
Потребительский	Выдается физическим лицам на приобретение потребительских товаров и услуг	Заемщиком является население (физические лица), берущие ссуды на удовлетворение своих личных потребностей.
Государственный	Предполагает участие в качестве субъекта кредитных отношений государства, выступающего в роли кредитора, заемщика или гаранта	В этих отношениях преобладает деятельность государства как заемщика средств. Объемы операций в качестве кредитора, т.е.когда государство предоставляет ссуды юридическим и физическим лицам, значительно ниже
Международный	Выходит за пределы одного государства. Субъекты – различные промышленные, торговые и финансово-кредитные учреждения, а также разные государства	Существует международный кредит в форме как коммерческого, так и банковского кредита.
Ростовщический	Является самой древней и простейшей формой кредита	Данная форма сохранилась в виде ломбардов.

 

Как видно из таблицы 1.1, существует множество форм кредита, однако в рамках данной работы более подробно рассматривается именно банковский кредит.

В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные [1].

Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным характером. С позиции многих стран рыночной экономики краткосрочные ссуды – это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.

Среднесрочными кредитами являются кредиты, срок пользования которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 лет (в некоторых странах, например, США, более 8 лет). Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

С позиции мировой практики критерий длительности сроков кредитования клиентов не имеет единого для всех эталона. Реальности денежного оборота современной России (сильная инфляция, быстрое обесценение банковского капитала) существенно видоизменяют устоявшиеся в банковской практике стандарты краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного кредита. Краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 12 месяцев, среднесрочные – на срок от 1 года до 2 лет, долгосрочными – на срок выше 3 лет. В отличие, к примеру, от американской практики, где краткосрочные ссуды зачастую оформляются без строго фиксированного срока, российские банки в обязательном порядке устанавливают срок пользования и погашения кредита. В современной российской банковской статистике из-за неопределенности и незначительной доли понятие «среднесрочные кредиты» исчезает вовсе, остаются данные только по краткосрочным и долгосрочным ссудам [2].

 По  методам кредитования коммерческие  банки предоставляют следующие  виды кредитов:

1.Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.

2. Контокоррентный  кредит («овердрафт»). При предоставлении  этого вида кредита банк открывает  предприятию контокоррентный (текущий) счет, на котором учитываются  как кредитные, так и расчетные  операции. Если средств предприятия на этом счете недостаточно для погашения обязательств, банк кредитует его в пределах установленной суммы.

3.Открытие  кредитной линии. В договоре об  открытии кредитной линии обусловливаются  сроки, условия и предельная сумма  предоставления банковского кредита, когда в нем возникнет реальная  потребность. Договор не носит  характер безусловного обязательства  и может быть аннулирован банком  при ухудшении финансового состояния  клиента [11].

По видам процентных ставок:

1.Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период и не подлежит пересмотру. Применяются при краткосрочном кредитовании.

2. Кредиты  с плавающими процентными ставками. Это ставки, которые постоянно  меняются в зависимости от  ситуации, складывающейся на кредитном  и финансовом рынке.

3. Кредиты  со ступенчатыми процентными  ставками. Такие кредиты используют  в период сильной инфляции.

По числу кредитов:

1.Кредиты, предоставляемые одним банком.

2.Консорциумные  кредиты. При высокой потребности  предприятия-клиента в кредите  банк может привлечь к кредитованию  своего клиента другие банки.

По наличию обеспечения:

1.Бланковый (необеспеченный) кредит – наиболее  распространенный вид краткосрочного  кредита, который предоставляется  коммерческим банком, осуществляющим  расчетно-кассовое обслуживание  предприятия. Этот вид кредита  имеет другое название – кредит  по простому ссудному счету (простая  ссуда). Оговоренная в кредитном  договоре сумма кредита перечисляется на расчетный счет заемщика. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется только, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам.

2. Контокоррентный кредит («овердрафт»). При предоставлении этого вида кредита банк открывает предприятию контокоррентный (текущий) счет, на котором учитываются как кредитные, так и расчетные его операции. Если средств на этом счете оказывается недостаточно для погашения обязательств,  банк кредитует его в пределах установленной в кредитном договоре суммы.

3. Ломбардный  кредит. Этот вид краткосрочного  кредита может быть получен  предприятием под заклад высоколиквидных  активов (векселей, государственных  облигаций, ценных бумаг и т.п.), которые на период кредитования  передаются банку.

4. Договор  поручительства. Поручитель обязывается  перед кредитором другого лица (заемщика) отвечать за исполнение  последним своего обязательства.

5. Гарантия. Это особый вид договора поручительства  для обеспечения обязательства  между юридическими лицами. Гарантом  может быть юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане [3].

В мировой банковской практике можно увидеть и другие критерии классификации. В большинстве стран ссуды подразделяются на два блока: кредиты юридическим лицам и ссуды физическим лицам. Банковские кредиты детализируют и по более мелким признакам: в зависимости от используемой валюты, размера кредита и т.д.

Таким образом, представленная выше информация не является полностью исчерпывающей, поскольку существует огромное множество форм и классификаций кредита.

 

2. ОРГАНИЗАЦИЯ И ПЛАНИРОВАНИЕ КРАТКОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ.
1. Роль краткосрочного кредита в финансовой деятельности предприятий, его сущность и функции

В настоящее время в России наиболее распространённым видом кредитования является краткосрочное кредитование.

Краткосрочными ссудами считаются такие, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике этот срок может быть неодинаков, что определяется экономическими условиями, степенью инфляции [2].

Краткосрочные ссуды, предоставляются, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Краткосрочный кредит служит одной из форм образования и движения оборотного капитала предприятий. Он содействует формированию их оборотных фондов, повышает платежеспособность и укрепляет их финансовое положение. Краткосрочный кредит предоставляется банками на образование сезонных сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции, временное восполнение недостатка оборотных средств и т.д.

Ежедневная потребность в оборотных средствах и динамика их фактического объема зависят от множества факторов, специфичных для каждого предприятия. Выделяют следующие из них: сезонность производства, характер производимой продукции, величина рабочего периода, уровень цен на материалы и т. д. Особенности индивидуальных кругооборотов оборотных средств хозяйствующих субъектов обусловливают неравномерность поступления этих средств на счета предприятий, а также неравномерность их использования в процессе производства.