Денежный оборот

         По типу основных операций  банков по обеспечению безналичных  расчетов можно выделить:

          - инкассовые операции по получению  банками для клиентов денег  по их поручению и за их  счет по различным документам;

          - переводные операции по переводу  банками средств клиента по  его поручению и за его счет;

          - аккредитивные - обязательства банка производить по поручению клиента и за его счет платежи определенному адресату в пределах суммы и на условиях, указанных в поручении; расчеты чеками, расчеты векселями.

         При расчетах по инкассо банк-эмитент  обязуется по поручению клиента и за его счет произвести действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Инкассовые операции совершаются на основе инкассовых поручений получателя платежа, от его имени и за его счет. В ряде случаев на банк возлагается обязанность выдать плательщику  коммерческие документы при получении от него акцепта или платежа.

         Инкассовое поручение может быть  оформлено как с помощью расчетных  документов типа инкассового  поручения, платежного требования, так и с помощью чека, векселя  и т. п.

         Банком-эмитентом при этом типе  операции является банк, получивший  от клиента инкассовое поручение,  а исполняющий банк- банк, предъявляющий  требование о платеже и (или)  акцепте непосредственно обязанному  лицу.

        Исполняющий банк при получении  инкассового поручения обязан провести проверку поступивших документов, и при безакцептном списании средств при наличии на счету требуемой суммы списать ее со счета плательщика и обеспечить перевод на счет получателя.

        При акцептной форме расчетов  списание происходит после акцепта плательщика.

       При расчетах платежными поручениями плательщик предоставляет в банк расчетный  документ, в котором содержится поручение  о перечислении определенной суммы  со своего счета на счет получателя в срок, предусмотренный законодательством или установленный в соответствии с ним в этом или ином банке.

       Если  на счете плательщика достаточно средств, банк исполняет данное поручение. Для совершения платежа может  использоваться ссуда банка при  наличии у хозоргана права  на ее получение.

       В расчетах за товары и услуги платежные поручения могут использоваться в следующих случаях:

• за полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату документа, подтверждающего получение товара или услуг плательщиком;
• для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг;
• для осуществления плановых платежей, используемых при постоянных хозяйственных связях покупателей с сельскохозяйственными товаропроизводителями, предприятиями пищевой и перерабатывающей промышленности;
• для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;
• при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража.

     Все нетоварные операции совершаются исключительно  платежными поручениями. Кроме того, платежные поручения применяются при платежах в бюджет и органы государственного и социального страхования, перечислениях средств органам государственного и социального страхования; погашении банковских ссуд и процентов по ссудам, уплате пени, штрафов и т. д.

       Различают срочные, досрочные,  отсроченные платежные поручения.

       Срочные платежи применяются:  при авансовых платежах (т. е.  до отгрузки товара); платежах  после отгрузки товара (т. е.  путем прямого акцепта товара); частичных платежах при крупных  сделках.

       Досрочный и отсроченный платежи  имеют место в рамках договорных отношений сторон без ущерба для их финансового положения.

       Преимущество расчетов платежными  поручениями заключается в том, что они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения платежа, возможность для плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг. В общем безналичном обороте эта форма расчетов составляет свыше 80%.

       Также получает распространение  такая форма расчетов, как расчеты платежными требованиями-поручениями.

       Платежное требование-поручение  – требование поставщика (получателя  денег) к покупателю (плательщику)  оплатить на основании направленных  в обслуживающий банк плательщика  расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

       Особенности реквизитов платежного  требования-поручения состоят в  том, что они отражают и сумму  требования получателя денег, заверенную подписями должностных лиц и оттиском печати, и сумму, которую плательщик поручил банку списать со своего счета.

       Платежное требование-поручение  выписывается поставщиком и вместе с отгрузочными и другими предусмотренными договором документами направляется в банк покупателя.

       Поступившее в банк плательщика  платежное требование-поручение  оплачивается покупателем только  в порядке предварительного акцепта. Заявленный плательщиком отказ от акцепта может быть полным или частичным, но обязательно мотивированным. Срок акцепта (полного или частичного) устанавливается в три рабочих дня, не считая дня поступления в банк расчетных документов. В случае неполучения банком акцепта плательщика по платежному требованию-поручению оно возвращается в банк поставщика с указанием, что расчетный документ не акцептован. Ответственность за обоснованность отказа от оплаты платежных требований-поручений несут плательщики.

       Платежное требование-поручение  принимается банком только при  наличии средств на счете плательщика.

       Расчеты платежными требованиями-поручениями, как и платежными поручениями, не требуют больших затрат на их проведение, однако скорость расчетов по ним несколько ниже. Такая форма расчета способствует укреплению договорных отношений в хозяйстве, поскольку их оформление осуществляет сам получатель платежа — поставщик — сразу же после отгрузки продукции или оказания услуг. Платеж совершается с согласия плательщика после предварительной проверки им расчетных и товарно-транспортных документов поставщика.

       Под аккредитивом понимают обязательство банка-эмитента перед получателем средств-бенефициаром. В соответствии с аккредитивной операцией банк обязуется осуществить по указанию плательщика одну из операций: произвести платеж третьему лицу, оплатить переводной вексель, акцептировать его или учесть против предоставления получателем документов, определенных условиями аккредитива.

       Аккредитив включает в себя  две сделки: одну между плательщиком  и банком-эмитентом. Плательщик  предъявляет в обслуживающий  банк заявление (оферту), по которому предлагает обслуживающему банку взять на себя обязательство по аккредитиву. Во исполнение договора банковского обслуживания банк-эмитент обязан акцептовать оферту клиента путем выставления аккредитива.

       При этом банк-эмитент действует  по поручению и за счет плательщика, но от своего имени. В этом смысле аккредитив есть разновидность договора комиссии.

       Вторая сделка заключается между  банком-эмитентом и получателем  платежа - бенефициаром. В исполнение  аккредитивного заявления плательщика  банк-эмитент направляет бенефициару оферту о готовности исполнить обязательство плательщика, если бенефициар предоставит ему определенные документы. Бенефициар акцептует оферту банка эмитента путем предоставления документов в течение срока аккредитива.

       Существуют покрытые и непокрытые  аккредитивы.

       Покрытыми (депонированными) считаются  аккредитивы, при открытии которых  банк-эмитент перечисляет собственные  средства плательщика или предоставленный  ему кредит в распоряжение  исполняющего банка. Непокрытый (гарантированный) аккредитив дает право исполняющему банку списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

       Аккредитив может быть отзывным  и безотзывным. Отзывным считается  аккредитив, который может быть  изменен или отменен банком эмитентом без предварительного уведомления получателя. В этом случае банк-эмитент обязан осуществить платеж по отзывному аккредитиву, если к моменту его совершения не получено уведомление об изменении условий или отмене. То есть в этом случае аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом по указанию плательщика без согласия получателя.

       В отличие от отзывного, безотзывный  аккредитив не может быть отменен  или изменен без согласия получателя  средств. 

       Если исполняющий банк подтверждает  безотзывный аккредитив, то он принимает на себя дополнительное к обязательствам  банка-эмитента обязательство произвести платежи при выполнении условий аккредитива.

       Аккредитив также может быть  возобновляемым (при регулярных  поставках товара).

       Различают денежный, товарный и документарный аккредитивы. Денежный аккредитив – это именной денежный документ, который содержит указание банку выплатить держателю определенную сумму в определенные сроки. Товарный аккредитив покупатель открывает в банке продавца с обязательством оплаты счетов против документов, подтверждающих отгрузку товара (оговоренных в аккредитиве). Документарный аккредитив –соглашение, по  которому банк-эмитент должен по просьбе и на основании инструкций клиента произвести платеж третьему лицу или  по его приказу оплатить или акцептировать переводные векселя, выставленные им, купить или учесть документы.

       Закрытие аккредитива в исполняющем  банке может быть осуществлено  по истечении его срока, по  отказу получателя до истечения  срока (если это возможно), при отзыве его плательщиком (для отзывного аккредитива).

       Аккредитивная форма расчетов  имеет свои преимущества и  недостатки. Преимущество данной  формы расчетов состоит в гарантии  платежа и возможности его  получения в кратчайший срок  после отгрузки товаров. Недостаток заключается в отвлечении из оборота средств покупателя, так как он вынужден резервировать их для оплаты счета поставщика еще до отгрузки товара.

       Расчеты чеками имеют ряд особенностей. Чек - это вид кредитных денег,  представляющих собой ценную бумагу, содержащую ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж казанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика указывается банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться с помощью чеков.

       Чек не является платежным документом, поскольку его выдача не означает завершение платежа, а лишь означает замену одной формы отношений на другую (отношения между чекодателем, чекодержателем и иными обязанными по чеку лицами). Эти отношения прекращаются лишь после предъявления чека банку и совершения платежа по нему.

       Чеки бывают именными, ордерными,  на предъявителя.

       Именной чек выписывается на  определенное лицо и не подлежит  передаче. Чек на предъявителя (предъявительский  чек) предается от одного лица  другому путем простого вручения. Ордерный чек может передаваться посредством передаточной подписи (индоссамента). Индоссамент бывает именным (в нем указано лицо, которому передается чек) и бланковым (такое лицо не указано). Передача чека путем индоссамента может быть совершена любому лицу, число индоссаментов не ограничено. С точки зрения инкассации чеки подразделяются на денежные и расчетные (для расчетов в безналичной форме). Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке. Расчетные чеки применяются для безналичных расчетов. В настоящее время при платежах за товары и оказанные услуги используются чеки, оплачиваемые за счет средств, которые предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете. Для получения чековой книжки предприятие должно подать в обслуживающий его банк заявление по установленной форме, а также платежное поручение на перечисление средств с его расчетного счета на отдельный счет «Расчетные чеки». Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Данную сумму банк-плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счете чекодателя, или за счет средств, депонированных им на отдельном счете. При временном отсутствии средств на счете чекодателя банк по согласованию с ним может оплатить чек за счет собственных средств. Чек подлежит оплате по представлении соответствующему плательщику в течение 10 дней.