Денежные фонды и резервы организаций предприятия

2. Собственные средства предприятия как источник финансирования инвестиций 

2.1. Краткая характеристика  объекта исследования 

    Общество  с ограниченной ответственностью “Миасс-Мрамор”, в дальнейшем именуемое “Общество”, создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и ФЗ “Об обществах с ограниченной ответственностью”, в апреле 2003 года. Полное фирменное наименование общества: Общество с ограниченной ответственностью “Миасс-Мрамор”. Сокращенное фирменное наименование общества: ООО “Миасс-Мрамор”. Местонахождение общества: 456300, г. Миасс, Челябинской области, ул. 8 июля, 13.

    Организация осуществляет свою деятельность на основании  устава, в котором указаны основные виды деятельности.

    Целью деятельности общества является получение прибыли.

    Основными видами деятельности общества являются:

• добыча и переработка камня;
• производство строительных материалов;
• производство ТПН и ТНП;
• оптовая торговля;

    Видами  деятельности, перечень которых определяется законом, общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). Фирма имеет лицензию, которую получила в 2003 году, на осуществление своей деятельности.

    Сведения  о выполнении лицензионного соглашения.

1. ООО «Миасс-Мрамор» при  пользовании недрами руководствуется законами РФ «О недрах», «Об охране окружающей  среды», «Земельным кодексом», а так же положениями о порядке лицензирования пользования недрами РФ и Челябинской области.
2. Горные работы ведутся в пределах горного отвода, который будет получен после согласования.
3. Срок действия лицензии и лицензионного соглашения до 2019.

 

2.2. Структура бизнес-плана  ООО «Миасс-Мрамор» 

      Производственный  план

    В производстве задействованы различные  машины и оборудование такие как: 3 баровые машины, 2 канатные камнерезные  машины, 2 буровые установки, бульдозер, экскаватор, автомобиль для очистки карьера и кран.

    Отделение монолитного мрамора предусматривается  осуществлять канатными камнерезными машинами типа «Надежда» и баровыми машинами типа «Виктория». Длина алмазного  каната 20 – 80 м. пропуск алмазного каната осуществляется через горизонтальные и вертикальные скважины, диаметром 78 мм, которые бурятся малогабаритными переносными станками "Гемма". 

    Блоки, отделенные с помощью канатных машин, будут иметь размеры до 6х3х2 м.(36 куб.м.)и поэтому транспортироваться будут только после их отрыва(с помощью гидроклиньев ГК – 5.01 гидродомкратов ГД – 100.01) и сброса на заранее подготовленную «постель» раскола по естественным трещинам и последующей пассировки с помощью канатной пассировочной машины «Корона» («Экспериментальный завод» г. Реж)

    Погрузка  блоков в автотранспорт предполагается краном МКГ – 25, грузоподъемностью 25т. штыба и окола – погрузчиком  типа ТО – 18А. Их производительность соответственно равна 56 и 280 куб.м./смену (НТП –76).

    Транспортировка блочного камня (блоков) до разгрузочной площадки или до станции отправления  – бортовой автомашиной типа КраЗ – 257, расстояние транспортировки – 37 км., штыбы и окол – самосвалами  МАЗ. Расстояние транспортировки 1,0 км. Грузоподъемность – 7,5 т. В таблице 9.7. приведены сведения по автоперевозкам.

    У организации в среднесрочных  планах стоит покупка дробильной установки, что и будет рассматриваться далее в инвестиционном проекте данной работы. А в ближайшее время будет организован цех по переработке камня  в каменные плиты. В основном такие плиты используется для памятников. В этом цехе будет установлены шлифовальные, отрезные, полировочные машины.

    Так как данное предприятие пока только добывает камень, поэтому покупателями являются перерабатывающие организации. Добываемый мрамор пользуется большим спросом по области и даже есть покупатели из Башкирии не только потому, что он качественный, но и потому, что камень обладает декоративными свойствами.

    Реализация  продукции в 2005 году началась только в сентябре, так как лицензия на право пользованиями недрами была получена 1.09.05 года. Поэтому выручка 2006 года на столько превысила выручку предыдущего года.

    Выполнение  работ за 2006 год и проект плана  на 2007г.                                               характеризуется следующими показателями.

    План  выполнения работ 

 

    Отработка рыхлой вскрыши производится в летний сезон, скальной вскрыши и добычи круглый год.

    Годовое задание по добыче блочного камня  составляет 2700м³. Выход блоков из продуктивной массы составляет 20%. Без учета эксплуатационных потерь для обеспечения годовой производительности по блочному камню надо выпилить из горной массы:                 

  Qгод =     Пг *100%  м³ ,где

         q %

    Пг  -годовая производительность по блочному камню, м³ ; q - ожидаемый выход блоков из горной массы, %

   Qгод=2700*100:20=13500м³ 
 
 

    2.3. Инвестиции рассматриваемого предприятия 

    После проведения анализа финансового  состояния деятельности предприятия  можно сказать, что наше предприятие  не выполняет условия ликвидности, оно не платежеспособно. Предприятие  занимает неустойчивое положение, на данный момент оно несет убытки. Как видно из баланса прибыль показана с минусом, поэтому рентабельность посчитать не удалось.

    Если  управление не предпримет какие-то меры по привлечению дополнительных средств, тем самым увеличит свою прибыль, то оно перейдет в стадию банкротства.

    В начале своей деятельности предприятие  арендовало оборудование уже не новое. Оно подверглось физическому  и моральному износу, тем самым  утратило свои первоначальные потребительские  свойства. После переоценки, предприятие  смогло выкупить оборудование по остаточной  стоимости, тем самым на конец 2006 года  у предприятия появились внеоборотные активы, то есть основные средства. Это немного улучшило положение  организации.

    После анализа сложившейся ситуации можно  сделать вывод, что предприятие для осуществления инвестиционного проекта не сможет получить кредит, оно не платежеспособно. Необходимо найти иные источники финансирования.

    Оптимальным будет увеличения доли уставного  капитала. Согласно уставу предприятия для этого необходимо собрать общее собрание участников, которым будет принято общее решение о внесении равных долей за счет дополнительных вкладов участников общества.

    Статья 4. «Общее собрание участников общества» 

     4.1. Высшим органом управления общества  является общее собрание участников общества (в дальнейшем - общее собрание). Все участники общества имеют право присутствовать на общем собрании, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений лично или через своих представителей.

     4.2.7. Изменение устава общества, в  том числе изменение размера  его уставного капитала.

     Статья 8. «Уставный капитал общества»

    8.6. Увеличение уставного капитала  допускается после внесения всеми  его участниками вкладов в полном объеме.

    Увеличение  уставного капитала общества может осуществляться за счет имущества общества, и (или) за счет дополнительных вкладов участников общества и (или) за счет вкладов третьих лиц, принимаемых в общество.

    8.8.Решение  об увеличении уставного капитала  общества за счет внесения дополнительных вкладов участников общества принимается большинством не менее двух третей голосов от общего числа участников общества. Таким решением должна быть определена общая стоимость дополнительных вкладов, а также установлена единое для всех участников соотношение между стоимостью дополнительного вклада участника и суммой, на которую увеличивается номинальная стоимость его доли.

       Технические характеристики линии по производству камневидного щебня  

 

       Проект  необходимо финансировать. Для принятия решение о в6ыделении средств  на проектное финансирование требуется  составление технико-экономическое  обоснование. Оно заключается в  калькуляции затрат и расчете величины финансовых вложений по реализации проекта.

       Необходимо  учесть, что издержки делятся на переменные и постоянные. Деление издержек на условно-постоянные и условно-переменные связано с отношением издержек к объему выпуска продукции. Переменные издержки зависят от объема выпуска продукции и меняется с его изменением. Постоянные издержки не меняются с изменением объема производства.

    К постоянным издержкам относятся:

    - арендная плата;

    - амортизационные отчисления;

    - заработная плата аппарата управления организации;

    - расходы на теплоэнергию, электроэнергию, потребляемую на непроизводственные  нужды;

    - % уплачиваемые за пользованием  кредита;

    - часть налогов (налог на имущество).

    К переменным издержкам относятся:

    - расходы на сырьё и материалы;

    - расходы на заработную плату рабочих основного производства;

    - расходы на теплоэнергию, электроэнергию, потребляемую на производственные  нужды.

    Затраты составят:

    - цена приобретения оборудование,

    - монтаж,

    - запуск,

    - электричество,

    - заработная плата оператора

    - арендная плата;

    - амортизационные отчисления;

    - заработная плата аппарата управления  организации;

    - расходы на теплоэнергию, электроэнергию, потребляемую на непроизводственные нужды.

    Стоимость установки составляет 3400000 рублей, в  том числе НДС, включая дробилку, питатель, транспортер. Цена указана в письме, присланного от ООО «НПО «Экспериментальный завод» города Реж.