Банковское кредитование в РФ: проблемы и перспективы

Таблица 13 – Расчет экономии при создании резервов на возможные потери на ссудную задолженность на прогнозный период

Показатель	1 квартал 2011 г.	2 квартал 2011 г.	3 квартал 2011 г.	4 квартал 2011 г.
	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.
Сумма привлеченных средств	13 230 779	15 876 936	19 528 631	24 801 362
До введения мероприятий  ( доля просроченной ссудной  задолженности по кредитам физических  лиц, 3,4 % на 31.12.2008)	449 846	539 916	663 973	843 246

После введения мероприятий ( доля просроченной ссудной задолженности на прогнозный период 0,01 %)	1 323	1 587	1 952	2 480
Экономия	448 523	538 329	662 021	840 766

 

Следовательно, мероприятие по сотрудничеству с коллекторским агентством ООО «ОВД БАРС» эффективно, для использования при кредитно – расчетном обслуживании физических лиц банка ОАО «Балтийский банк» на прогнозный период. 

Второе мероприятие: внесение изменений в кредитную политику банка, в части  нецелевого кредитования без обеспечения. 

Обоснование мероприятия: нецелевое кредитование физических лиц довольно распространенная услуга коммерческих банков, пользующаяся спросом у населения (физических лиц). Вместе с тем, нецелевое кредитование предполагает выдачу кредитных ресурсов на любое цели, таким образом, банк теряет возможность контроля использования кредитных ресурсов, следовательно, увеличивается кредитный риск, риск образования просроченной ссудной задолженности. При нецелевом кредитовании банк устанавливает более высокие процентные ставки, что невыгодно клиентам с небольшим уровнем дохода (небольшая заработная плата, студенты, люди пенсионного возраста, люди из многодетных семей).

Нецелевое кредитование физических лиц без обеспечения  предполагает, что ответственность  за своевременный возврат кредитных  ресурсов несет только заемщик. Условие  страхования возникновения просроченной ссудной задолженности или других рисков (болезнь, сметь физического лица – заемщика и т.д.) также не может рассматриваться как единственная гарантия возврата кредита в срок, более того, страхование требует дополнительных затрат от заемщика.

В связи с этим исключение программ нецелевого кредитования из кредитной политики банка считается уместным.

При отказе от программ нецелевого кредитования, предлагается создать  новую программу кредитования «Обеспеченный  кредит». Новая программа кредитования предполагает кредитование физических лиц на условиях программ нецелевого кредитования, но при этом в качестве обеспечения оформляется поручительство работодателя заемщика. Введение новой кредитной программы предполагает кредитование под 20 % годовых, иными словами, предлагается снизить процентную ставку на 4 %.

Рост ссудной задолженности  физических лиц банка планируется  за счет привлечения заемщиков –  при введении новой программы  кредитования «Обеспеченный кредит». Средняя годовая процентная ставка по кредитам банка составляет 24 %, следовательно, можно рассчитать прогнозируемые процентные доходы за 2011 год.

Таблица 14 – Расчет процентных доходов ОАО «Балтийский банк» на 2011 год

Показатель	1 квартал  2011 г.	2 квартал  2011 г.	3 квартал  2011 г.	4 квартал  2011 г.
	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.
Ссудная задолженность	13 230 779	15 876 936	19 528 631	24 801 362
Ставка процента (процентов годовых)	24	24	24	24
Процентные доходы	793 847	952 626	1 171 718	1 488 082

ОАО «Балтийский банк» получит процентные доходы, рассчитанные по ставке 24 % годовых, следовательно, за 2011 год процентные доходы банка составят: 4 406 273 тыс.руб.

Кроме процентных доходов  по кредитным операциям, банк получает непроцентные доходы в виде комиссий за открытие ссудного счета заемщику (не более 3000 рублей) и его ежемесячное обслуживание (не более 800 рублей). Проведем расчет непроцентных доходов банка в таблице 15.

 

 

 

Таблица 15 – Расчет непроцентных доходов ОАО «Балтийский банк» на 2011 год

Показатель	1 квартал  2011 г.	2 квартал  2011 г.	3 квартал  2011 г.	4 квартал  2011 г.
	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.
Количество кредитных договоров, штук	910	1 091	1 342	1 705
Комиссия за открытие ссудного счета	2 730	3 279	4 026	5 115
Комиссия за ведение счета заемщика	1 456	1 746	2 147	2 728
Непроцентные доходы	4 186	5 025	6 173	7 843

  Сумма непроцентных доходов, запланированных на 2011 год, составит:

23 227 тыс.руб. 

Для осуществления кредитования дополнительных заемщиков (под поручительство работодателя) необходимы ресурсы, следовательно, необходимо привлечь ресурсы путем представление нового депозитного продукта на рынок.

Третье мероприятие: разработка новой депозитной программы «Депозит выгодный», главным условие привлечения средств клиентов (физических лиц) явится возможность снятия начисленных процентов ежемесячно и пополнение вклада в любое удобное для клиента время. Ставка по вкладу 12 % годовых.

Обоснование мероприятия: необходимость ресурсов для размещения их по программе «Обеспеченный кредит». Рассчитаем процентные расходы.

Таблица 16 – Расчет процентных расходов ОАО «Балтийский банк» на 2011 год

Показатель	1 квартал  2011 г.	2 квартал  2011 г.	3 квартал  2011 г.	4 квартал  2011 г.
	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.
Сумма привлеченных средств	13 230 779	15 876 936	19 528 631	24 801 362
Ставка процента (процентов годовых)	12	12	12	12
Процентные расходы	396 923	476 308	585 858	744 041

Процентные расходы банка на прогнозный период составят:

2 203 130 тыс.руб.

Сопоставим процентные доходы и расходы

4 406 273 - 2 203 130 = 2 203 143 тыс.руб.

Таким образом, процентные доходы превышают процентные расходы  почти в два раза или на 2 203 143 тыс.руб.

Исключение их кредитной  политики банка нецелевых программы  кредитования имеет еще одно обоснование:

На текущий момент в банке существует 6 кредитных  программ предполагающих кредитование на разные сроки, цели и суммы.

Количество кредитных  программ предлагается сократить на один (исключение программы нецелевого кредитования), в состав кредитной политики на прогнозный период будут включены следующие 5 программ кредитования физических лиц:

1. «Обеспеченный кредит»,
2. «Балтийский стандарт»,
3. «По партнерской программе»,
4. «По персональной программе»,
5. «Образовательный кредит».

В период финансово –  экономического кризиса в банке  увеличились расходы, связанные  с взысканием просроченной ссудной  задолженности, созданием резервов на возможные потери по ссудам. Необходимо сократить расходы банка. Исключение из кредитной политики предложенных программ нецелевого кредитования физических лиц позволит банку ОАО «Балтийский банк» сократить расходы, связанные с размещением рекламы, программным обеспечением, выплатой заработной платы сотрудникам.

Таблица 17 – Расчет непроцентных расходов ОАО «Балтийский банк», связанных с поддержанием кредитной программы за один квартал  

Вид расхода	Сумма, тыс.руб.
Реклама кредитной программы на телевидении	9 000
Программное обеспечение	100
Заработная плата сотрудника банка	180
Итого	9 280

     Из таблицы 17 видим, что расходы по содержанию одной кредитной программы в квартал (по ценам 2010 года) составляют 9 280 тыс.руб. проведем расчет экономии затрат на программы в таблице 22  ниже

Таблица 18 – Расчет экономии расходов на содержание кредитных программ ОАО «Балтийский банк», за один квартал

Вид расхода	Сумма, тыс.руб.
Расходы на содержание 10 кредитных  программ	111 360
Расходы на содержание 9 кредитных  программ	65 660
Экономия	45 700

Расчет, проведенный в  таблице 18 подтверждает эффективность предложенного мероприятия, экономия составит 45 700 тыс.руб.  

3.2 Экономическое  обоснование предложенных направлений  по совершенствованию  кредитно  – расчетного обслуживания банка

Рассмотрев, предложенные мероприятия, необходимо оценить их эффективность в совокупности. Для  этого необходимо провести расчет процентной маржи прибыли, чистой процентной маржи, расчет кредитных рисков с учетом мероприятий по совершенствованию  кредитной политики банка и составить прогнозный отчет о прибылях и убытках (без учета прочих доходов и расходов).

 Расчет процентной  маржи прибыли банка предполагает  разницу между процентными доходами  банка и процентными расходами  банка 

Таблица 19 – Расчет процентной маржи ОАО «Балтийский банк» на 2010 год

Показатель	1 квартал  2011 г.	2 квартал  2011 г.	3 квартал  2011 г.	4 квартал  2011 г.
	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.
Процентные доходы	793 847	952 626	1 171 718	1 488 082
Процентные расходы	396 923	476 308	585 858	744 041
Процентная маржа	396 924	476 318	585 860	744 041

 

Рассмотрим процентные доходы банка в прогнозный период в динамике поквартально на рисунке 4 ниже.

 

Рисунок 4 – Динамика процентных доходов и расходов банка ОАО «Балтийский банк» в прогнозный период

Далее проведем расчет показателей  эффективности.

Расчет чистой процентной маржи дает возможность определить эффективность использования платных  ресурсов банка в размещаемых  под процент активах. Поскольку ОАО «Балтийский банк» в качестве мероприятия по совершенствованию работы привлечение дополнительных платных ресурсов (в виде депозитов физических лиц), то расчет этого показателя провести необходимо.

Расчет чистой процентной маржи будем проводить как отношение процентной маржи к активу банка, приносящему доход (в данном случае – «ссудная задолженность» без учета просроченных кредитов).

Таблица 20 – Расчет чистой процентной маржи ОАО «Балтийский банк» на 2011год

Показатель	1 квартал 2011 г.		2 квартал  2011 г.		3 квартал  2011 г.	4 квартал  2011 г.
	Сумма, тыс.руб.		Сумма, тыс.руб.		Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.
Процентная маржа	396 924		476 318		585 860	744 041
Ссудная задолженность  Физических лиц		13 230 779		15 876 936	19 528 631	24 801 362
Чистая процентная маржа, %		3,0		3,0	3,0	3,0