Банковское кредитование в РФ: проблемы и перспективы

 

Таким образом, завершив изучение теоретических аспектов, выявив основные проблемы и тенденции развития кредитования, обратимся к рассмотрению организации кредитования физических лиц на примере банка ОАО АКБ «Балтийский банк».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Анализ кредитно – расчетного обслуживания

физических лиц  в ОАО «Балтийский банк»

2.1 Характеристика  банка и его основных финансовых  показателей

Открытое акционерное  общество «Балтийский Банк» - универсальный  банк, оказывающий самый широкий  спектр услуг для корпоративных и частных клиентов, основанный  в 1989 году. По данным на 01.10.2009 г. в банке более 24 тысяч корпоративных клиентов, более 2 133 тысяч частных клиентов. Банк имеет развитую сеть иногородних филиалов и дополнительных офисов в 31 городе России [38].

По данным сайта rating.rbc.ru банк находится среди крупнейших российских банков на 1 января 2009 г.: 60 место  по величине активов; 57 место по величине собственного капитала; 19 место по объему депозитов, привлеченных от физических лиц; 25 место по прибыли.

Основные виды деятельности банка:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение вышеуказанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);
• выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг;
• иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В настоящее время  Пермский филиал ОАО «Балтийский  банка» имеет 4 дополнительных офиса: «Дзержинский», «Парковый» «Садовый» и «Закамский». В их кадровом составе числится от 7 до 9 сотрудников, выполняющих функции Операционного управления, Управления кредитования и Управления кассовых операций. Руководство доп. офисом осуществляет Управляющий. Общая численность персонала Пермского филиала на 19 марта 2011 года (включая дополнительные офисы) – 91 человек.

Рассмотрим и проанализируем основные финансовые показатели банка в динамике за три периода (2008-2010 гг.) по отчетности банка (см.Приложение 1, 2): активы, пассивы, доходы, расходы, финансовый результат, структуру капитала банка. Анализ проведем поэтапно.

1) Анализ активов имеет  первостепенное значение, так как в структуру активов включена ссудная задолженность банка – основный актив, приносящий доход банку (см.приложение 3).

Активы банка представлены следующими основными показателями: чистая ссудная задолженность, основные средства, денежные средства, чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги. Каждый из показателей актива баланса банка имеет свое значение и влияние на работу банка в целом. По итогам последнего отчетного года (2010 г.) основная доля активов банка представлена ссудой задолженностью – 54,78 %. Вторым по объему является актив «Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения»  - 11,8 %. Основные средства банка являются неработающим активом или активом, не приносящим доход, их доля в балансе банка составила на 31.12.2009 г. составила 6,99 %, но к 31.12.2010 г. данный показатель был увеличен до 8,0 %. А показатель  «чистая ссудная задолженность» напротив снижен с 60,95 % (2009 г.) до 54,78 % к 31.12.2010 г. Следовательно, актив, просящий основной доход банку снизился на 6,17 % к концу 2010 года.

Представим полученные данные анализа основных показателей  актива на рисунке.

Рисунок 1 – Динамика активов ОАО «Балтийский банк»  за 2008 – 2010 гг.

За три анализируемых периода ссудная задолженность банка увеличивается, так к началу 2011 г. данный показатель увеличен на 13,2 %, при этом видим, что основные средства увеличены на 44,46 %. Таким образом, рост актива не приносящего доход банку значительно выше, чем рост актива, приносящего основной доход банку. 

2) Анализ пассивов банка.

Пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям (рассматриваются как источник активных операций, в частности кредитования), так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве. Проанализируем пассивы банка (см.приложение 4).

По состоянию на 31.12.2010 г. пассивы банка представлены преимущественно средствами клиентов некредитных организаций – 88,77 % всех пассивов банка, при этом, 67,48 % - доля вкладов физических лиц. Рост объема пассивов к 31.12.2010 г. составил 12,8 % против роста активов банка на 26 %, вероятно, ряд активных операций банк проводит за счет собственных средств, а не за счет заемных.

3) Анализ доходов и расходов банка.   

Анализ доходов банка  проведем в таблице 1, разделив их на процентные и непроцентные. К процентным доходам банка отнесем доходы банка, полученные в виде процентов по кредитным операциям, к непроцентным доходам отнесем доходы, полученные в виде комиссий, операционные доходы, доходы от операций с ценными бумагами и иностранной валютой, прочие доходы.

Таблица 1 – Динамика доходов ОАО «Балтийский банк» за 2008 - 2010 гг.    

Доход	31.12.08 г.	31.12.09 г.	Отклонение показателя 2008 г. к 2009 г.	31.12.10 г.	Отклонение показателя 2009 г. к 2010 г.
	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.	%	Сумма, тыс.руб.	%
Процентные	1 912 729	2 921 725	+ 52,8	4 783 354	+ 63,7
Непроцентные	1 550 088	2 154 053	+ 38,9	4 390 089	+ 103,8
Итого	3 462 817	5 075 778	+ 46,6	9 173 443	+ 80,7

 

Большая доля доходов банка – процентные доходы. Рост процентных доходов к 31.12.2010 г. составил 63,7 %, то есть темп роста увеличен против 2009 года. Когда он составлял 52,8 %, следовательно, по итогам 2010 г. банк продолжал кредитование населения и предприятий. Непроцентные доходы банка также имеют тенденцию к росту. По итогам отчетности за 2010 год, рост непроцентных доходов составил 38,9 %, а по итогам отчетности на 31.12.2010 г. рост их составил   103,8 %. В целом, в банке наблюдается положительная динамика доходов, выросших на 80,7 % к 31.12.2010 г.

4) Анализ расходов банка

Анализ расходов проведем аналогично анализу доходов, разделив расходы  на процентные и непроцентные  в  таблице 2 ниже.

Таблица 2 – Динамика расходов ОАО «Балтийский банк» за 2008 – 2010 гг.    

Расход	31.12.08 г.	31.12.09 г.	Отклонение показателя 2008 г. к 2009 г.	31.12.10 г.	Отклонение показателя 2009 г. к 2010 г.
	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.	%	Сумма, тыс.руб.	%
Процентные	1 060 042	2 051 916	+ 93,5	2 215 230	+ 8,0
Непроцентные	2 136 965	2 865 327	+ 0,9	6 183 410	+ 115,8
Итого	3 197 007	4 917 243	+ 53,8	8 398 640	+ 70,8

 

Расходы банка увеличены к 31.12.2010 г. на 70,8 % против роста доходов на 80,7 %, следовательно, банк имеет оптимальную кредитную политику на 2010 год, темп  роста его доходов превышает темп роста расходов на 9,9 %. 

Таблица 3 – Финансовый результат ОАО «Балтийский банк» за 2008 – 2010 гг.   

Показатель	31.12.08 г.	31.12.09 г.	Отклонение показателя 2008 г. к 2009 г.	31.12.10 г.	Отклонение показателя 2009 г. к 2010 г.
	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.	%	Сумма, тыс.руб.	%
Доходы	3 462 817	5 075 778	+ 46,6	9 173 443	+ 80,7
Расходы	3 197 007	4 917 243	+ 53,8	8 398 640	+ 70,8
Финансовый результат	265 810	158 535	- 40,4	774 803	+ 390,0

 

По итогам 2009 года банк получил прибыль, но она была снижена против 2008 года на 40,4 %, но по итогам последнего отчетного года (2010 г.) банк получил положительный финансовый результат в размере 774 803 тыс.руб., что на 390 % выше результата 2009 года.

5) Анализ структуры  капитала банка 

Анализ структуры капитала имеет важное значение при изучении темы кредитно – расчетного обслуживания физических лиц. Рассмотрим и проанализируем структуру капитала банка за 2009-2010 гг.

Таблица  4 – Анализ структуры капитала ОАО «Балтийский банк» за 2009 – 2010 гг.   

Показатель	01.01.10 г.	01.01.09 г.	Абсолютное отклонение, млн.руб.	Относи тельное  отклонение, %
Всего источников (валюта баланса), млн. руб.	30 738,6	23303,5	+ 7 435,1	+ 31,91
Обязательства, млн. руб.	28 458,7	21067,6	+ 7 391,1	+ 35,08
Собственные средства, млн. руб.	2 279,9	2235,9	+ 44,0	+ 1,97
Доля собственных средств, %	7,42	9,59	- 2,2	- 22,70

 

К 01.01.2011 г. рост собственных средств банка составил 1,97 % против роста заемных на 35,08 %. При этом, валюта баланса банка изменилась на 31,91 % к 31.12.2010 г.

Таким образом, проанализировав  основные финансовые показатели банка (активы, пассивы, финансовый результат), необходимо заключит следующее: банк имеет оптимальную структуру активов и пассивов баланса, банк получил положительный финансовый результат на 31.12.2010 г.

Изучим и проанализируем кредитное обслуживание физических лиц в банке в следующем  параграфе второй главы исследования.

2.2 Анализ кредитного обслуживания физических лиц

Анализ кредитования и кредитного обслуживания физических лиц в ОАО «Балтийский банк»  регулируется нормативными актами ЦБ РФ и внутренними документами  организации, к ним относятся:

• Положение Банка России № 254-п «О порядке формирования кредитными организациями  резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее – Положение 254-п),
• Методические рекомендации № 285-Т о порядке расчета сумм процентов и периодичности их начисления по кредитам банков,
• Положение о порядке организации работы по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам в ОАО «Балтийский банк», введенное в действие Приказом № 176 от 01.07.2009 г.,
• Кредитная политика ОАО «Балтийский банк» на 2010 год.