Банковское кредитование в РФ: проблемы и перспективы

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Филиал Федерального государственного образовательного учреждения

 высшего профессионального  образования

 «Российский государственный  университет туризма и сервиса»  в г. Перми

(Филиал ФГОУВПО «РГУТиС»  в г. Перми)

 

 

Кафедра «Менеджмента и прикладных информационных технологий»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

По дисциплине:  «Финансовый менеджмент»

На тему: «Банковское кредитование в РФ: проблемы и перспективы»

 

 

 

 

                                                       

 

Выполнила:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пермь 2011г.

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение 3

1 Теоретические основы кредитно–расчетного  обслуживания в коммерческих  банках 6

1.1 Сущность кредитно – расчетного  обслуживания 6

1.2 Нормативно–законодательное регулирование 16

кредитно–расчетных  операций 16

1.3 Кредитование  населения на современном этапе.  Экономические проблемы системы  кредитования, тенденции, перспективы 20

2 Анализ кредитно – расчетного  обслуживания 26

физических лиц в ОАО «Балтийский  банк» 26

2.1 Характеристика банка и его основных финансовых показателей 26

2.2 Анализ кредитного обслуживания  физических лиц 31

2.3 Особенности ведения учета кредитно-расчетных операций в банке 38

3 Мероприятия по совершенствованию  кредитно – расчетного обслуживания  физических лиц в ОАО «Балтийский  банк» 43

3.1 Направления совершенствования  кредитно – расчетного обслуживания  банка 43

3.2 Экономическое  обоснование предложенных направлений  по совершенствованию  кредитно  – расчетного обслуживания банка 51

Заключение 57

Список  используемых источников 60

ПРИЛОЖЕНИЕ. 63

Введение

Сегодня вопросом кредитно – расчетного обслуживания населения  интересуются многие банковские аналитики  и эксперты, руководители и сотрудники коммерческих банков, инвесторы банковского  бизнеса. В данной курсовой работе рассматривается кредитно – расчетное обслуживание физических лиц в ОАО «Балтийский банк».

Деятельность ОАО «Балтийский  банк» регламентирована законодательством  РФ, нормативными актами Центрального Банка, внутрибанковскими положениями  и инструкциями. К основным конкурентам ОАО «Балтийский банк» являются Сбербанк России, ОАО ВТБ, Банк Уралсиб и другие крупные банки.

В настоящее время, сложилась  непростая ситуация на рынке кредитования населения, что отражается в повышении  уровня невозвратов кредитных ресурсов банкам, росте просроченной задолженности. По данным Банка России, по состоянию на 01 января 2011 года, уровень невозвратных кредитов составил 4% (по официальным данным). То есть рост проблемных кредитов в банках свидетельствует о наличии негативных тенденций в банковском секторе, что говорит о влиянии мирового финансового кризиса на отечественные банки.

Актуальность  темы исследования заключается в том, что основным источником дохода банка является осуществление кредитных операций. Поскольку кредитование всегда взаимосвязано с высокими рисками, оно требует постоянной оптимизации и улучшения условий как для заемщиков, так и для самого банка. 

Цель работы – предложить мероприятия по совершенствованию кредитно – расчетного обслуживания физических лиц.

Для достижения цели курсовой работы были поставлены следующие задачи:

1. изучить теоретические основы кредитования;
2. изучить нормативно – законодательные основы кредитования населения в нашей стране;
3. привести характеристику ОАО «Балтийский банк», его основные направления деятельности, рейтинги, финансово – экономические показатели;
4. проанализировать активы банка, пассивы (так как они являются источниками кредитования), доходы и расходы;
5. проанализировать программы кредитования населения ОАО «Балтийский банк», выявив основные недостатки и преимущества;
6. проанализировать кредиты, предоставленные физическим лицам банком, выявить основные направления кредитования и его недостатки;
7. разработать мероприятия по совершенствованию кредитно – расчетного обслуживания физических лиц;
8. обосновать экономическую эффективности предложенных мероприятий по совершенствованию кредитно – расчетного обслуживания физических лиц

Базой исследования в работе является ОАО «Балтийский банк»

Объект исследования – деятельность ОАО «Балтийский банк». Предметом исследования является кредитно – расчетное обслуживание физических лиц в ОАО «Балтийский банк»

Структура исследования. Работа состоит из введения, теоретической части, практической части, проекта, заключения, списка литературных источников, приложений.

Во введении раскрыта актуальность и цель исследования, поставлены задачи, выявлены объект и предмет исследования, а также степень изученности материала.

В первой главе работы – «Теоретические основы кредитно–расчетного  обслуживания в коммерческих банках»  – рассмотрены теоретические основы кредитования, рассмотрена важнейшая составляющая кредитования – его нормативно – законодательные основы, кроме того, рассмотрено кредитование населения на современном этапе.

Вторая глава –  «Анализ кредитно – расчетного обслуживания в ОАО «Балтийский банк». Глава полностью посвящена проведению анализа и сопоставления показателей в динамике, в частности, проанализированы основные финансово – экономические показатели банка: активы (в них особое место занимает кредитование), пассивы (являются основным источником ресурсов банка), определены доходы и расходы, проанализирован финансовый результат банка; проанализирован процесс кредитования физических лиц банком, проанализированы кредитные программы. Проведен анализ особенностей учета кредитно – расчетных операций физических лиц в банке.

Проект «Мероприятия по совершенствованию кредитно – расчетного обслуживания физических лиц в ОАО «Балтийский банк»» – в нем предложены пути совершенствования кредитно – расчетного обслуживания физических лиц и проводится оценка экономической эффективности предложенных путей. 

Степень изученности  материала. Тема исследования недостаточно раскрыта в отечественной и зарубежной литературе. Среди российских авторов, занимающихся изучением кредитования, можно выделить: Балабанова А.И., Лаврушина О.И., Коробова Г.Г., Красева М.В.

В работе использованы следующие методы исследования – анализ балансовых данных, обобщение, группировка, статистический метод, балансовый, экономико-математический методы, сравнительный анализ.

1 Теоретические  основы кредитно–расчетного обслуживания  в коммерческих банках

1.1 Сущность  кредитно – расчетного обслуживания

Изучение теоретических  основ кредитно-расчетного обслуживания необходимо построить на сопоставлении  и анализе мнений авторов учебных пособий и специалистов банковского дела.

Наиболее известны такие  специалисты банковского дела и  кредитования, как:

Лаврушин О.И., чьи работы эффективны и имеют практическое применение, как в процессе образования  и изучения теоретических основ кредитования, так и для практических целей в работе коммерческих банков;

 Балабанов И.Т., автор  многих учебников для ВУЗов.  В его работах представлена  и систематизирована аналитическая  информация о банках и банковской  деятельности. Особое внимание в работах Балабанова И.Т. уделено изучению кредитования, рассматриваются основные принципы и виды кредитования, его основные направления, кредитные риски. Кроме того, Балабанов И.Т. дает четкие рекомендации и порядок проведении анализа финансовой отчетности и кредитования банка.

Нельзя оставить без  внимания аналитиков Буйлова М., Макарова Н.Н., Удовиченко А.П., Лепетикова Д.В., чьи  аналитические статьи о банках, банковской деятельности, в том числе о  кредитовании, публикуются в известных  изданиях «Деньги», «Банковский ритейл», «Финансист» и т.д. и на  официальном сайте www.bankir.ru. Аналитики, отслеживая и сравнивая ситуацию, предлагают «свежий» обзор и анализ ситуации на рынке кредитования, как потребительского, так и кредитования юридических лиц. Кроме того, в статьях этих авторов анализируются банки по уровню их финансового положения и стабильности работы.      

Прежде всего, необходимо определить ключевые понятия.

По Лаврушину О.И. «Кредит  представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика» [20c.149]. Вместе с этим Лаврушин О.И. утверждает, что Сущность кредита проявляется в аккумуляции временно свободных денежных средств одного лица и передаче их за плату во временное пользование другому лицу [20 c.157].

Заемщик, по утверждению Стародубцевой Е.Б. - получатель кредита, займа, принимающий на себя обязательство, гарантирующий возвращение полученных средств, оплату предоставленного кредита; или лицо, предприятие или организация, которые приобретают деньги или любые другие активы (например, оборудование, недвижимость) в форме займа, ипотеки (закладной или лизинга) сдачи оборудования напрокат от заимодавца в целях финансирования потребления или инвестиции [25c.94].

Кредитор, как отмечает Колесников В.П. - субъект (юридическое  или физическое лицо), предоставляющий  ссуду и имеющий право на этой основе требовать от дебитора ее возврата или исполнения других обязательств [18c.76].

В соответствии с Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности» Банк передает денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности, а клиент-заемщик осуществляет возврат  полученных денежных средств в соответствии с условиями договора. Размещение денежных средств может осуществляться как в национальной валюте РФ, так и иностранных валютах с соблюдением требований действующего законодательства [3c.2].

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация  банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается классификация кредитов по следующим признакам:

   - назначению (цели кредита);

   - сфере использования;

   - срокам пользования;

   - обеспечению;

   - способу выдачи  и погашения;

   - видам процентных  ставок [13c.118].

По назначению банковские кредиты могут быть разделены  на группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные.

Промышленные ссуды  предоставляются предприятиям и  организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.п.

Сельскохозяйственные  ссуды предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и так далее.

Потребительские ссуды  предоставляются физическим лицам  на покрытие неотложных нужд, ремонт и  покупку квартир, домов и тому подобное.

Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

В зависимости от сферы  использования банковские кредиты  могут быть двух видов: ссуды для  финансирования основного или оборотного капитала [13c.137].

 В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. На современном этапе развития российской экономики наиболее прибыльными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения.

По срокам пользования  банковские кредиты бывают онкольными (до востребования) и срочными.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после  поступления официального уведомления  от кредитора. В настоящее время  подобные кредиты практически не используются в России, так как требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов.

Срочные кредиты принято  делить на краткосрочные, среднесрочные  и долгосрочные. В современном  банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.

По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой – либо формы обеспечения возвратности кредита.

Обеспеченные ссуды  являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные. Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.