Банковская система Российской Федерации, как часть национальной финансовой системы

   § 2.2.2 Характеристика принципов деятельности кредитных коммерческих учреждений в России

     Работа  любого коммерческого кредитного учреждения базируется на 4 принципах, которые является неотъемлемыми и обязательными. Перечислю их.

1. Деятельность в границах реально имеющихся ресурсов. Данный принцип предполагает, что коммерческий банк должен соблюдать как количественное соотношение между ресурсами и кредитными вложениями, так и соответствия характера банковских активов специфике ресурсов, которые банк мобилизовал. В первую очередь, здесь стоит говорить о сроках. Нет смысла привлекать краткосрочные депозиты, а выдавать долгосрочные кредиты. Это поставит под угрозу ликвидность банка.
2. Экономическая самостоятельность. Здесь имеется в виду собственная ответственность банка за результаты деятельности. Здесь уместно говорить о свободе выбора клиентской базы, распоряжения собственными резервами, а также привлеченными депозитами, распоряжение доходами банка. По обязательствам же банк должен отвечать собственным имуществом и средствами. Риск от операций возложен на банк.
3. Рыночный характер отношений банка с клиентами. Предоставление кредитов, принятие депозитов, прочие операции, происходящие между банком и клиентом, базируются на основных понятиях рыночной ликвидности, прибыльности, риска.
4. Косвенное экономическое регулирование. Данный принцип регламентирует порядок регулирования деятельности банка. К коммерческому банку не могут применяться административные меры регулирования. Государство, издавая законы и указы, имеет право лишь устанавливать правила деятельности коммерческих банков, но ни в коем случае, не отдавать приказов им.

     Рассмотрев  принципы деятельности коммерческих банков, можно сделать вывод о том, что коммерческая кредитная организация  является самостоятельным субъектом  рыночных отношений, который функционирует  в соответствии с законами и нормативными актами, свободно распоряжается собственными средствами и имуществом, а также вправе самостоятельно определять клиентскую базу, самостоятельно отвечает по своим обязательствам и не может быть подвергнут административным мерам регулирования.  

     § 2.2.3 Характеристика функций коммерческих банков в России

      Как любая организация, коммерческий банк имеет функции, которые он призван  выполнять. Перечислю основные:

1. привлечение временно свободных денежных средств. Данная функция коммерческих банков является старейшей, призвана привлекать в депозиты свободные средства предприятий и населения. Данная функция позволяет владельцам средств получать прибыль – проценты по депозитам, а банку создавать ссудный капитал. Эта функция позволяет сосредотачивать денежные средства, превращая их в капитал.
2. предоставление ссуд. Данная функция вытекает из предыдущей и означает, что банк, имея привлеченные средства населения и предприятий предоставляет их в качестве кредитов населению или предприятиям.
3. посредничество в кредите. Значимость данной функции переоценить сложно, поскольку, выполняя ее, банк выступает посредником между обладателем капитала и нуждающимся в капитале. Если бы не было посредника в виде банка, то кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками были бы крайне напряжены. Это объяснялось бы несовпадением сумм, сроков, а также личных возможностей обеих сторон. Банк же, выступая посредником, принимает у владельцев капитала средства и размещает их на условиях срочности и платности в виде кредитов.
4. создание кредитных денег. Эта функция является особенной. Кредитные деньги создаются в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, электронных переводов, карточек. Банки создают депозиты 2 путями: а) принимая наличность от клиентов, б) выдавая кредиты, приобретая ценные бумаги, иностранную валюту и золото. В первом случае количество денежной массы в обращении не изменяется, а во втором ее количество увеличивается.
5. проведение расчетов и платежей в хозяйстве. Данная функция в очередной раз указывает на посреднический характер коммерческих банков. Большая часть платежей между предприятиями происходит в безналичной форме через банковские счета. Банки осуществляют операции по платежам по поручениям клиентов, принимают наличные деньги на счета и ведут учет денежных операций со счетом.
6. выпуск и размещение ценных бумаг. Данная функция характеризует банки как организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Банки, осуществляя для клиентов выпуск и размещение ценных бумаг, имеют возможность направлять капитал для осуществления целей производственных, финансирования государственных расходов. Рынок ценных бумаг дополняет систему кредитования и тесно взаимодействует с ней.
7. оказание консультационных услуг. Суть данной функции заключается в консультировании коммерческими банками клиентов по вопросам повышения кредитоспособности, получения лизинговых и инновационных кредитов, применению новых форм расчетов, использованию пластиковых карт, составлению отчетности и прочим. В настоящее время объем информационных услуг, которые предоставляют коммерческие банки, значительно увеличился. Наиболее популярны услуги по предоставлению информации о кредитоспособности клиентов, о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям.

     Опираясь  на характеристику функций коммерческих банков, можно сделать вывод о том, что наиболее значимой и важной функцией любого кредитного учреждения является кредитование физических и юридических лиц.  

     § 2.2.4 Характеристика операций коммерческих банков

     Как и Центральный Банк, коммерческие банки осуществляют банковские операции, которые можно разделить на пассивные и активные. К пассивным относятся операции, которые нацелены на привлечение средств в банк. К активным относятся операции, нацеленные на размещение средств банка. Пассивные операции позволяют формировать ресурсы банков. Ресурсы банков, таким образом, формируются благодаря собственным, привлеченным и эмитированным средствам. Пассивные операции привлекают в банки средства, которые уже находятся в обращении. Создание новых средств в обращении связано с активными операциями.  
 
 
 
 
 
 

     § 2.2.4.1 Характеристика пассивных операций коммерческих банков

     Пассивные операции позволяют формировать  ресурсы банков. Ресурсы банков, таким образом, формируются благодаря  собственным, привлеченным и эмитированным средствам. Именно пассивные операции дают банкам возможность формировать кредитные ресурсы на рынке.

     Пассивные операции коммерческих банков можно  разделить на 4 основных типа:

1. первичная эмиссия ценных бумаг;
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3. получение кредитов от других юридических лиц;
4. депозитные операции.

Первые  два вида пассивных операций являются основой формирования собственных  кредитных ресурсов. 3 и 4 виды операций есть основа формирования заемных (привлеченных) кредитных ресурсов.

      Для того чтобы понять значение этих операций, я дам характеристику собственных  и заемных ресурсов коммерческих банков.  

      § 2.2.4.1.1 Характеристика собственных средств коммерческих банков

      Собственные ресурсы коммерческого банка – банковский капитал, а также приравненные к нему статьи. К собственным ресурсам относятся: уставный и добавочный капитал, фонды и страховые обязательные резервы, а также нераспределенная прибыль Собственный капитал обычно покрывает около 10 % от общей потребности в средствах. Государством установлены границы соотношения собственных и привлеченных средств.

      Собственные средства банка поддерживают устойчивость банка. Первоочередные расходы банка  на начальном этапе создания и  функционирования банка покрываются за счет собственных средств. Собственные средства позволяют банкам создавать необходимые резервы. Собственные средства становятся источником вложений в долгосрочные активы.

      Собственный капитал банка есть основа его  коммерческой деятельности. Можно выделить три функции собственного капитала банка: 1) обеспечение банку экономической самостоятельности; 2) позволяет поддерживать ликвидность и платежеспособность банка; 3) определяет границы деятельности; 4) является источников развития материальной базы; 5)гарантирует соблюдение экономических интересов вкладчиков и кредиторов.  Выполнение собственным капиталом этих функций объясняется тем, что Центральный Банк России устанавливает экономические нормативы для коммерческих банков для того чтобы производить их регулирование, а размер этих нормативов в основном зависит от размеров собственного капитала банка. Например, величина собственного капитала банка определяет возможности расширения его активных операций, объемы увеличения ресурсной базы за счет вкладов населения и эмиссий собственных векселей, максимально возможный размер риска на одного заемщика и кредитора, прочие.

      Формирование  собственного капитала происходит за счет уставного капитала, добавочного  капитала, фондов банка, страховых резервов, нераспределенной прибыли отчетного  года и прошлых лет. Рассмотрю  каждый из источников формирования отдельно.

      Уставный  капитал коммерческого банка представляет собой капитал, созданный величиной вкладов участников. Он определяет тот минимальный уровень размера имущества, который гарантирует интересы кредиторов. Если банк представляет собой акционерное общество, то уставный капитал является суммой номинальной стоимости акций, которые приобретены. Если банк имеет форму ООО и ОДО, то его уставный капитал есть номинальная стоимость всех долей участников.  
 Минимальный размер уставного капитала банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии, в рублевом эквиваленте, а также минимальный размер собственного капитала действующего банка определяется Центральным Банком Российской Федерации ежеквартально на основании курса валюты, который установлен Банком России на последний рабочий день месяца предшествующего квартала.  
 Каждый акционер (участник) банка получает ежегодно прибыль в виде дивидендов, которые начисляются пропорционально его вкладу в уставный капитал.  

      Добавочный  капитал – капитал, включающий в себя прирост стоимости имущества банка при переоценке, эмиссионный доход (разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью), стоимость безвозмездно полученного имущества банком от организаций и физических лиц.

      Страховые резервы – обязательные резервы, которые служат для покрытия возможных потерь по ссудам и операциям с ценными бумагами, когда те обесцениваются. Формирование страховых резервов осуществляется за счет себестоимости оказываемых банком услуг. Также возможно создание страховых резервов за счет прибыли.

      Фондами банка являются резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и пр., которые банк сочтет необходимым создавать при распределении прибыли. Формирование этих фондов происходит при распределении прибыли, в порядке, который установлен учредительными документами банка, в соответствии с законодательными актами.

      Резервный фонд представляет собой фонд, назначением которого является покрытие убытков, потерь, которые могут возникнуть в результате деятельности банка. Минимальный размер этого фонда определяется банком, но не может быть менее 15% от величины уставного капитала. Отчисления в этот фонд производятся после получения прибыли отчетного года, которая остается в распоряжении банка после того, как налоги и обязательные платежи уплачены (от чистой прибыли).

      Фонды специального назначения – источники поощрения и социального обеспечения сотрудников банка. Эти фонды также создаются из чистой прибыли. Порядок их формирования определен банком в Положении о фондах.

      Фонды накопления – нераспределенная прибыль банка, которая является финансовым обеспечением его производственного и социального развития, а также других мероприятий, которые связаны с созданием нового имущества.

      Любой коммерческий банк самостоятельно занимается определением величины собственных средств, а также их структуру. Определение происходит в соответствии с принятой стратегией развития. В российской практике наблюдается 2 типа накопления собственных средств: накопление прибыли, привлечение дополнительного капитала.

      Накопление  прибыли обычно происходит в форме  ускоренного создания резервного, а  также других фондов с последующей  их капитализацией или в форме  накопления нераспределенной прибыли  предшествующих лет.